62
который соответствует запросам данного предприятия, его целям и
требованиям.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий по управлению
персоналом в организации
Проведем эффективности предложенных мероприятий.
Расчет эффективности будем проводить с помощью следующих
формул:
Затраты на непосредственное проведение набора кадров (3
н
)
рассчитываются по формуле:
(11)
где 3
н
- затраты на отбор кадров;
B
изм.ч
- коэффициент изменения численности кадров на конец
расчетного (анализируемого) периода к численности на начало расчетного
(анализируемого) периода;
К
тек
- коэффициент текучести персонала.
Экономия времени рассчитывается по формуле:
Э
р.вр.
= (РВ
1
– РВ
2
)*Ч
ат
, (12)
где РВ
1
, РВ
2
– время работы комиссии до и после проведения
мероприятий по отбору.
Ч
ат
– численность анализируемых работников
Снижение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы
рассчитывается по формуле:
, (13)
где Зср.ч – среднечасовая заработная плата члена комиссии, руб.;
чВизм
КтекЗн
нЗ
.
*
'
.*..*..*... КначкЧаврЭрчЗсрпСз
63
Кнач. – коэффициент, учитывающий ставку, %;
Ча.к. – численность работников комиссии.
Эффективность мероприятия определяется по формуле:
Э = П х В х К – Н х З1 (14)
где П – продолжительность воздействия программы на
производительность труда и другие факторы результативности труда
работников (лет).
Н – количество обученных работников (чел.)
В – стоимостная оценка различий в результативности труда лучших и
средних работников (тыс. руб.)
К коэффициент, характеризующий эффект переобучения работников
(рост результативности, выраженный в долях)
З – затраты на обучение одного работника (тыс. руб.)
В данной формуле в определении эффекта важную роль играет
«стоимостная оценка различий в результативности труда». Она представляет
собой разность оценок ценности для организации результатов труда (могут
быть учтены: производительность труда, качество работы, экономия
ресурсов) лучших и средних работников, исполняющих одинаковую работу.
В результате обучения работников необходимым навыкам и усиления
мотивации этот разрыв можно сократить на величину коэффициента К.
Эффект обучения (К) составляет ¾ стоимостной оценки различий в
результативности труда.
Как показывает опыт работы производственных предприятий
стоимостная оценка различий в результативности труда лучших и средних
работников составляет около 4,5 тыс. руб.
Повышение образовательного и профессионального уровня работников
позволяет повысить производительность труда на 6-20% (для нашего расчета
оптимальное значение составит средний процент – 13%). В 2016 году
планируется повышение квалификации 11 работников (20% от всей
64
численности персонала, которая в 2015 году составила 55 человек).
Следовательно, возможный прирост производительности труда на всех
работников составит:
∆ПТ% = ∆ПТ% раб. ∆квал. * dР/Ч, (15)
где ∆ПТ% - процент прироста производительности труда на всех
работников предприятия;
∆ПТ% раб. ∆квал. – процент прироста производительности труда
работников, повышающих квалификацию;
dР/Ч – доля работников, повышающих квалификацию в
среднесписочной численности работников.
Для того, чтобы выявить производительность труда в рублях
необходимо воспользоваться следующей формулой:
ПТпл = ПТотч *∆ПТ% (16)
где ПТпл и ПТотч – производительность труда планового и отчетного
периодов.
Также необходимо проследить, как изменится производительность
труда за счет объема продаж, который находим по следующей формуле:
∆Qпт = (ПТпл - ПТотч) * Ч переобученного персонала (17)
Эффективность планируемых работ в области управления персоналом
рассчитать достаточно трудно, т.к. есть некая проблема сопоставления затрат
над управлением и результата в общей оценке экономической эффективности
отбора кадров - подсчеты несут вероятный характер.
Предположим, что благодаря внедрению разработанного проекта по
формированию системы управления персоналом, в части отбора кадров, в
гостинице текучесть кадров снизится на 5%. По сведениям отдела кадров на
предприятии из-за текучки кадров примерно 30-45 дней происходит потеря
рабочего времени (с учетом времени на поиск нового сотрудника,
65
ознакомления с должностными обязанностями, его обучение и прохождение
стажировки). В 2015 году на предприятии было уволено 12 человек, то есть
потери персонала в днях составили:
12 * 40 = 480 дней.
Следовательно, можно предложить, что если снизить текучку кадров на
5% в год, на предприятии произойдет уменьшение убытка рабочих дней в
колличество:
480 /100 * 5 = 24 дней.
Учитывая, что производительность труда в 2015 году составила
11 781,6 тыс.руб., то за счет уменьшения текучести будет выше объем
выручки на сумму:
24 дней * 11 781,6 тыс. руб./ 360 дней = 785,44 тыс. руб.
Кроме того, необходимо учесть расходы на подбор персонал: оплата
рекрутингового агентства, обучение персонала. По данным отделка кадров
данные расходы составляют 15 000 руб. на одного человека. Таким образом,
снижение текучести на 5% приведет к тому, что удастся сократить расходы
на 15 тыс.руб. в год (12 человек уволенных /100 * 5 = 1 человек).
Дополнительная оплата на предприятии за выполнение обязанностей,
связанных с проведением психологического тестирования при отборе
персонала, составит приблизительно 1500 рублей в месяц, что зависит от
занимаемой должности данным работником. Среди наставников на
предприятии могут быть начальники структурных подразделений.
Тогда максимально возникшие затраты, связанные с внедрением новой
системы отбора кадров в ООО «Кристалл», составят за год:
1500 * 5 * 12 = 90 тыс.руб.
Соответственно непосредственная прибыль предприятия повысится на:
785,44+15 - 90 = 710 тыс.руб.
Формирование проектируемой системы отбора кадров в организации
будет содействовать общему уменьшению расходам на привлечение новых
работников.
66
Попробуем рассчитать экономию расходов по отбору кадров на основе
данных, представленных в таблице 15.
Таблица 15
Исходные данные для расчета экономии затрат по отбору кадров в ООО
«Кристалл»
Показатели
Ед. изм.
Величина показателя
2015
2016
Затраты на оргнабор персонала
Коэффициент текучести кадров
Численность персонала
Тыс.
руб
-
чел.
7 500
0,13
40
4 460
0,16
55
Коэффициент изменения численности кадров составит:
В = 55/40 = 1,38
Затраты на набор кадров составят:
З’
н
– до проведения планируемых мероприятий = 7 500*0,13/1,38 =
706,52 тыс.руб.
З’
н
– после проведения планируемых мероприятий = 4 460*0,16/1,38=
517,1 тыс.руб.
Текущий (годовой) экономический эффект от проектируемых
мероприятий составит:
Э2 = 706,52 – 517,1 = 189,42 тыс.руб.
Проведем расчет эффективности проектируемых мероприятий по
формированию стратегии управления персоналом в части системы отбора
кадров.
Мероприятия по совершенствованию организации труда будут
способствовать на предприятии снижению текучести персонала, улучшению
атмосферы в трудовом коллективе работников гостиницы.
Эффективность проектируемых мероприятий может быть выражена
через непосредственное высвобождение численности кадров, снижении
себестоимости услуг на предприятии, увеличении выручки в гостинице и
получении общего прироста прибыли. Проведем управленческие
исследования по проектируемым нами мероприятиям и рассчитаем
67
показатели их эффективности. Проектируемые мероприятия по
совершенствованию стратегии управления персоналом в части методики и
общей системы восприятия работников предприятия позволяют сократить
время на предприятии, которое было потрачено для проведения тестов
персонала.
Экономия рабочего времени на предприятии составит:
Эр.вр. = (0,5 – 0,32)*41 = 7,38 часа.
Снижение себестоимости на предприятии за счет экономии по фонду
заработной платы составит:
Эт
1
= 7,38 * 4 * 550 * 1,356 = 22 016 руб.
По итогам расчетов эффективности можно сделать вывод в
рациональности использования рекомендуемых проектируемых процедур в
организации.
Таблица 16
Показатели экономического эффекта мероприятия по формированию
стратегии управления персоналом (аттестация) в ООО «Кристалл»
Ед.изм.
До проведения
мероприятия
После проведения
мероприятия
Численность аттестуемых
работников
Чел.
41
41
Затраты времени на одного
работника
Час
0,5
0,32
Количество работников, входящих
в аттестационную комиссию
Чел
4
4
Средняя заработная плата в
качестве члена аттестационной
комиссии
Руб
550
550
Текущий экономический эффект равен приросту прибыли от снижения
себестоимости, Эт = 22 тыс.руб.
Проведем расчет эффективности переобучения персонала.
Э = 5 х 3 х 4,5 х ¾ - 3 х 3,5 = 40,5 тыс. руб.
Увеличение прибыли из-за снижения себестоимости составит:
ЭО = 2,2 + 94,3 + 40,5 = 137,0 тыс.руб.
68
Чтобы повысить работоспособность и производительность труда, а так
же снизить текучесть кадров и улучшить дисциплину на предприятии, нужно
создать благоприятные условия труда, которые так же будут способствовать
сохранению здоровья работников, улучшению их трудового опыта.
Модернизация системы управления персоналом в части системы
отбора кадров необходимо, чтобы повысить эффективность и
результативность деятельности. Из этого вытекают следующие задачи:
повышение квалификации специалистов, как главная часть морального
поощрения. Меры оценки разрешения: расширить программу по замене и
практике кадров, улучшить способы обучения и внедрить новые. Нужно
внедрить, чтобы раз в три-четыре года для работников гостиницы проводили
обязательное обучение на курсах по повышению квалификации по
направлению их деятельности. Экономическая эффективность обучения
определяется соотношением между суммарными затратами на организацию и
проведение учебного процесса и финансовыми результатами обучения,
выраженными в виде прироста полезных результатов деятельности
предприятия, увеличения его потенциала, снижения затрат на обеспечение
функционирования предприятия.
Произведем расчет возможного прироста производительности труда на
всех работников:
∆ПТ% = 13*11/55 = 2,6 %.
В результате расчета видно, что возможный прирост
производительности труда составит 2,6%.
Учитывая, что производительность труда в 2015 году составляла
11 781,6 тыс.руб., то производительность труда планового периода будет
составлять 12 087,92 тыс. руб. (11 781,6 * 1,026).
∆Qпт = (12 087,92 – 11 781,6) * 11 = 3 369,52 тыс. руб.
Учитывая, что стоимость повышения квалификации одного работника
составляет 40 тыс.руб., то годовая экономия, за счет повышения
69
образовательного и профессионального уровня работников предприятия,
составит 2 929,52 тыс.руб. (3 369,52 – 11*40).
Результатом проведения обучения является снижение трудоемкости
вследствие применения изученных и методов продаж, и, следовательно,
повышение объема оказанных услуг.
Рекомендуется ввести постепенно проведение данных курсов по
повышению квалификации менеджеров в гостинице, с цикличностью один
раз в год. Так как для регулярного прогресса и улучшения материалов и
технологий продаж требуется профессиональное развитие персонала.
Добавочно можно организовать бесплатные незапланированные тренинги
для сотрудников.
При оценке эффективности внедрения системы «Oracle Персонал»
можно рассматривать ее как вложение средств в развитие компании и
оценивать эффективность такого внедрения, используя методы классической
оценки эффективности инвестиционных проектов. Смета затрат на внедрение
системы представлена в таблице 17.
Таблица 17
Смета затрат на внедрение системы «Oracle Персонал» в ООО «Кристалл»
Статья затрат
Расход на
единицу, руб.
Необходимое
количество, ед.
Сумма,
руб.
1. Оборудование и ПО
1.1 Лицензионное ПО
494 964
1
494964
1.2 Серверное оборудование и системное
ПО
30 980
1
30980
1.3 Приведенная частичная стоимость
оборудования рабочих мест и ПО
41 000
5
205000
2. Обучение
2.1 Обучение конечных пользователей
6240
5
51200
2.2 Обучение технического администратора
4 000
1
15000
3. Коммуникации
3.1 Модернизация кабельной системы
18 000
1
18000
3.2.Коммуникационное оборудование
5 000
3
15000
3.3. Приведенная частичная стоимость
аренды каналов
2 500
1
2500
Итого затрат
832 644
70
Следовательно, общая сумма расходов на внедрение системы «Oracle
Персонал» составят 832 тыс.руб.
Предположим, что в результате применения данной системы в
организации получено увеличение объема продаж в первый год после
внедрения 3%, во второй 5%. Для того, чтобы внедрить данное мероприятие,
необходимо взять кредит в банке, ставка по кредиту 15%. Подробные данные
представлены в таблице 18.
Таблица 18
Экономический эффект от внедрения системы «Oracle Персонал» в ООО
«Кристалл», тыс. руб.
2016
2017 (1й
прогн. год)
2018(2й
прогн. год)
Изменение, %
2016/15
2017/15
Затраты на внедрение
-
416,32
416,32
-
-
Проценты по кредиту
-
124,90
124,90
-
-
Полная себестоимость
605 964,00
618 083,28
630 444,95
102,00
104,04
Выручка
647 990,00
667 429,70
700 801,19
103,00
108,15
Прибыль от продаж
42 026,00
49 346,42
70 356,24
117,42
167,41
Фонд оплаты труда
11 004,00
11 774,28
12 598,48
107,00
114,49
Рентабельность продаж, %
6,49
7,39
10,04
114,00
154,80
Производ-ть труда, тыс.
руб./чел
11 781,60
11 918,39
12 082,78
101,16
102,56
Численность работающих,
чел.
55,00
56,00
58,00
101,82
105,45
Из таблицы 18 видно, что внедрение системы «Oracle Персонал»
позволит выйти гостинице во втором прогнозном году (2018) на объем
прибыли в размере 70 356 тыс.руб. и рентабельности в 10%. Таким образом,
прибыль за два года должна вырасти на 167 тыс.руб., а в первом году на 117
тыс.руб. При этом, производительность труда вырастет с 11 781 тыс.руб. в
2015 году до 12 083 тыс.руб. в 2018 году. Так же, данные расчеты можно
рассмотреть наглядно на графике гистограмм (рис. 10).
71
Рис. 10 Графический прогноз внедрения системы «Oracle Персонал»
Общий экономический эффект от всех предложенных мероприятий
отражен в таблице 19.
Таблица 19
Экономический эффект от мероприятий по формированию стратегии
управления персоналом в ООО «Кристалл»
№ п/п
Наименование мероприятия
Эффективность, прирост
прибыли тыс.руб.
1
Снижение текучести кадров
710
2
Создание системы отбора кадров
189
3
Снижение себестоимости на предприятии за
счет экономии по фонду заработной платы
22
4
Увеличение прибыли из-за снижения
себестоимости
137
5
Прирост производительности труда за счет
повышения образовательного и
профессионального уровня
2 929
6
Внедрение системы «Oracle Персонал»
117
Всего
4 104
Следовательно, общая прибыль организации за первый год внедрения
предложенных мероприятий должна вырасти на 4 104 тыс.руб, что
доказывает экономическую эффективность стратегии.
Наряду с экономическим эффектом, должна улучшиться социально-
психологическая обстановка в гостинице, снизится на 5% текучесть кадров,
повыситься профессиональный уровень сотрудников, а значит и клиенты
компании будут больше удовлетворены полученной услугой, чем ранее.
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
2016
2017 (1й прогн. год)
2018(2й прогн. год)