73
Данные таблицы 17 свидетельствуют об эффективности внедрения
мероприятия, так как в 2020 году в результате внедрения мероприятия
произойдет прирост выручки на 5250 т.р. или на 2%, затрат на 1284 т.р. или на
0,7%, прибыли от реализации на 3966 т.р. или на 85,7%, рентабельности
реализации на 1,4%.
2 мероприятие: Создание сайта.
Прогнозируемая выручка от реализации проекта создания сайта
представлена в таблице 18.
Таблица 18- Прогнозируемая выручка от реализации проекта
Показатели
Годы реализации проекта
2020
2021
2022
2023
2024
Планируемая
посещаемость, чел./день
250
500
800
1000
1100
Планируемая
посещаемость, чел./год.
66250
132500
212000
265000
291500
Планируемое количество
кликов, раз.
6625
13250
21200
26500
29150
Оплата за 1 клик, руб.
8
8,72
9,5
10,36
11,29
Планируемый доход от
клика, руб.
53000
106000
169600
212000
233200
Планируемый объем
клиентов, которые
совершат покупки после
посещения сайта, чел.
1656
3313
5300
6625
7288
Средняя цена, руб.
350
350
350
350
350
Планируемый прирост
дохода от продаж, руб.
579688
1159375
1855000
2318750
2550625
Суммарный прирост
выручки от сайта, руб.
632688
1265375
2024600
2530750
2783825
Прирост выручки, т.р.
633
1265
2025
2531
2784
При создании персонального сайта и выбранном способе заработка,
величина оттока денежных средств будет включать:
единовременные затраты на создание сайта и покупку компьютера;
амортизационные отчисления;
текущие расходы по обслуживанию и продвижению сайта;
оплата подключения к интернету;
оплата процентов за обслуживание виртуального счета.
74
Оценка коммерческой эффективности проекта включает расчет
следующих показателей: чистый дисконтированный доход, индекс доходности,
внутренняя норма доходности и срок окупаемости инвестиций (таблица 19).
Таблица 19- Эффективность проекта создания сайта
Показатели
Годы реализации проекта
Результат
2020
2021
2022
2023
2024
1
2
3
4
5
6
7
Выручка от реализации проекта, т.руб.
633
1265
2025
2531
2784
9237
Текущие затраты по проекту, т.руб.
82
88
96
106
116
488
Оплата за обслуживание виртуального
счёта, т.руб.
15
16
17
18
19
85
Прибыль от реализации проекта, т.руб.
536
1161
1911
2407
2649
8664
Капитальные вложения, т.руб.
250
80
330
Амортизация, т.руб.
20
20
21
24
24
109
Чистый доход, т.руб.
266
1141
1890
2303
2625
8225
Коэффициент дисконтирования, д. ед.
1
0,89
0,8
0,71
0,64
4
ЧДД по годам, руб.
266
1016
1512
1635
1680
6108
ЧДД нарастающим итого, т.руб.
266
1281
2793
4428
6108
14877
Дисконтированные капитальные
вложения, руб.
250
0
0
56,8
0
307
Индекс доходности, руб./руб.
2,73
9,75
13,36
13,19
12,46
12,5
Срок окупаемости, лет
0,1
-
В результате внедрения мероприятия произойдут следующие изменения:
прирост выручки за 5 лет реализации проекта составит 9237 т.р.;
прибыль от реализации за 5 лет реализации проекта оставит 8664
т.р.;
индекс доходности по проекту составит 12,5%, что является
существенным показателем;
срок окупаемости составит менее 1 года.
Так как срок окупаемости менее 1 года, то оценить эффективность
проекта можно уже в первый год в виде таблицы 20.
Таблица 20- Прогноз эффективности мероприятия в первый год реализации.
Показатель
До мероприятия
После мероприятия
Прирост
Темп роста, %
Выручка, т.р.
262880
263513
633
100,2
Затраты, т.р.
197384
197731
347
100,2
Прибыль, т.р.
4630
5166
536
111,6
Рентабельность, %
1,8
2,0
0,2
-
75
В результате внедрения мероприятия в 2020 году произойдут следующие
изменения:
прирост выручки на 633 т.р. или на 0,2%;
прирост прибыли на 536 т.р. или на 11,6%;
прирост рентабельности на 0,2%.
Данные показатели прироста являются доказательством эффективности
проекта.
3 мероприятие: Продвижение в соцсетях.
Подробный медиаплан представлен ниже в таблице приложения 21
Таблица 21 -Суммарный бюджет кампании по мероприятию
№
Статья
Стоимость с
НДС, в руб.
1.
Розыгрыши сертификатов за репост в соц. сетях (ВКонтакте и
Instagram) (18 шт.)
45000
2.
Съемка вирусных роликов для социальных сетей
19800
3.
Постоянное наполнение и развитие социальных сетей, составление
базы постоянных клиентов для почтовой рассылки
168000
4.
Оплата публикаций блоггеров в сети Instagram
150000
5.
Доработка официального сайта
15000
Итого:
397 800
В бюджете не были учтены работы, которые проделаны штатным
персоналом, а именно PR-специалистом, фотографами, видеографами,
визажистами, администраторами. Соответственно в бюджет не были включены
такие мероприятия как съемка вирусных роликов для социальных сетей,
постоянное наполнение и развитие социальных сетей, а также составление базы
постоянных клиентов для почтовой рассылки.
Таким образом, полный бюджет составил 397800, в условиях
ограниченного финансирования - 250300. Подробный бюджет и бюджет в
условиях ограниченного финансирования можно найти в приложении 18
В работе был рассчитан приблизительный бюджет флешмоба, который
приемлем для компании.
76
В процессе реализации проекта были внесены небольшие корректировки,
они коснулись времени публикаций в Instagram, так как время в данной
социальной сети варьируется в зависимости от дня недели и тематики поста.
Поэтому было принято решение, что видео материал будем размещать в
вечернее или дневное время, но не утром. В утреннее время подходят легкие
спокойные посты.
Для оценки прогноза увеличения выручки от реализации воспользуемся
экспертной методикой. Привлекаются к оценке 4 эксперта, которые
представляют свое видение ситуации по приросту объемов реализации в
результате внедрения мероприятия, что отражено в таблице 22.
Таблица 22- Прогноз прироста выручки от внедрения мероприятия в 2020 году.
Мероприятие
Экспертная оценка прироста объемов
реализации, %
Средне значение,
%
эксперт 1
эксперт 2
эксперт 3
эксперт 4
Продвижение в
соцсетях
4
4
5
5
4,5
Таким образом, планируемый прирост выручки составит 4,5%.
Прирост выручки: 262880*0,045 = 11830 т.р.
Прирост прибыли: 11830-398 = 11432 т.р.
В таблице 23 отражен прогноз по показателям.
Таблица 23- Прогнозные показатели эффективности внедрения мероприятия
Показатель
До мероприятия
После мероприятия
Прирост
Темп роста, %
Выручка, т.р.
262880
274710
11830
104,5
Затраты, т.р.
197384
197782
398
100,2
Прибыль, т.р.
4630
16062
11432
346,9
Рентабельность, %
1,8
5,8
4,1
-
Как видно из таблицы 23, в результате внедрения мероприятия
предполагается:
прирост выручки на 11830 т.р. или на 4,5%;
прирост прибыли на 11432 т.р. или в 3,46 раза;
прирост рентабельности на 4,1%.
77
4 мероприятие: создание отдела маркетинга
Затраты по данному мероприятию будут складываться из затрат по
заработной плате и организации помещения для отдела (табл.24).
Таблица 24 - Затраты по заработной плате отдела маркетинга на 2018 год
Должность
Численность,
чел
Заработная
плата в
месяц, руб.
Фот в
год,
т.р.
Фот в год с
учетом
начислений и
премий, т.р.
Директор отдела маркетинга
1
65000
780
1166
Специалист по рекламе и
стимулированию сбыта
2
50000
1200
1794
Менеджер по сбыту
1
58000
696
1041
Специалист по
маркетинговым исследованиям
1
60000
720
1076
ИТОГО
7
-
3396
5077
Таким образом, сумма затрат по заработной плате составит 5077 т.р. в
год.
Далее определяем затраты по организации помещения отдела маркетинга
(табл.25)
Таблица 25- Затраты по организации помещения отдела маркетинга
Затраты
Сумма, т.р.
Мебель
350
Отделка помещения
65
Компьютерная техника
250
Прочие затраты
100
ИТОГО
765
Общая сумма затрат составит:
5077+765 = 5842 т.р.
5 мероприятие: проведение рекламной кампании.
В таблице 26 отражены планируемые затраты на проведение рекламных
акций на 2020 год. Расчет по затратам представлен в приложении 19.
78
Таблица 26- Планируемые затраты на проведение рекламных акций на 2020 год
Сумма расходов на акции составит: 7350 т.р.
В таблице 27 представлена сводная смета расходов на рекламу на 2020
год.
Таблица 27- Сводная таблица затрат по рекламе в 2020 году, руб.
Вид рекламной деятельности
2020 г.
Наружная реклама
189
POSM
1 305
Акции
7 350
ИТОГО
8844
Таким образом, общая сумма затрат на рекламу в 2020 году составит
17243 тыс. руб. Представленные мероприятия будут положительно влиять на
прирост выручки компании в прогнозном году, что будет связано с ростом
объемов продаж компании в 2020 году.
3.4 Оценка эффективности проекта мероприятий развития бренда
Далее проводим оценку эффективности предложенных мероприятий по
созданию отдела маркетинга и внедрению рекламной кампании.
Название, их
количество
Период
акции
Формат и
тираж
листовок
Аренда
промостойки
в день/руб
Аренда
площади
в
день/руб
Заработная
плата
сотрудникам
в день/руб.
Общая
стоимость
проведения
акции, руб.
Торгов
ый
центр
2
2
месяца
А4x550
2000
7000
500
1 173 000
Супер
маркет
10
3
месяца
A4x4800
2000
10000
500
13 184 500
Прочее
30
4
месяца
A4x15500
2000
5000
500
27310000
Прочие
2 месяц
А2x 1500
2000
-
500
7 349 526
79
Представленные мероприятия будут способствовать росту объемов
реализации в компании. Для оценки степени прироста показателей реализации
в плановом году были привлечены эксперты из числа сотрудников компании.
В таблице 28 представлены экспертные оценки эффекта от реализации
предложенных мероприятий для ИП Афанасьева Н.А. Семейный центр
«Купель».
Таблица 28- Экспертная оценка эффекта от реализации предложенных
мероприятий ИП Афанасьева Н.А. Семейный центр «Купель» в прогнозном
году, %
Мероприятие
Экспертная оценка прироста объемов
реализации, %
Средне
значение, %
эксперт 1
эксперт 2
эксперт 3
эксперт 4
Применение Интернет-
маркетинга
4
4
5
4
4,25
Создание сайта
3
4
5
5
4,25
Продвижение в соцсетях
4
5
5
5
4,75
Создание отдела
маркетинга
4
5
5
5
4,75
Проведение рекламной
кампании
4
5
3
4
4
ИТОГО
-
-
-
-
22
Как видно из таблицы 28, усредненная оценка прогнозного процента
прироста объемов реализации, по мнению экспертов, составит 22%.
На основании полученной прогнозной оценки проводим прогноз
выручки компании в прогнозном году (табл.29).
Таблица 29- Прогноз объемов выручки ИП Афанасьева Н.А. Семейный центр
«Купель»
Показатель
Ед. измерение
Значение
Выручка базового периода
т.р.
84832
Прогноз прироста выручки
%
22
Выручка прогнозного периода
т.р.
103495
Прирост выручки
т.р.
18663
80
Данные таблицы 29 свидетельствуют о том, что в прогнозном году
компания планирует получить 103495 т.р., что на 18663 т.р. выше, чем в
базовом году, за счет внедрения мероприятий.
Далее проводим прогноз затрат компании в результате внедрения
мероприятий в таблице 30.
Таблица 30- Прогноз затрат компании в результате внедрения мероприятий ИП
Афанасьева Н.А. Семейный центр «Купель»
Показатель
Ед. измерение
Значение
Себестоимость базового периода
т.р.
77940
Затраты по мероприятиям всего
т.р.
16715
в том числе
Применение Интернет-маркетинга
т.р.
1284
Создание сайта
т.р.
347
Продвижение в соцсетях
т.р.
398
Создание отдела маркетинга
т.р.
5842
Проведение рекламной кампании
т.р.
8844
Себестоимость в прогнозном году
т.р.
94655
Как видно из таблицы 30, в прогнозном году ожидается прирост затрат на
16715 т.р. до значения 94655 т.р. в результате внедрения мероприятий.
Сводный прогноз показателей на плановый год в результате внедрения
мероприятий представлен в таблице 31.
Таблица 31- Сводный прогноз показателей на плановый год ИП Афанасьева
Н.А. Семейный центр «Купель», т.р.
Показатель
Базовое
значени
е
Прогнозно
е значение
Абсолютно
е
отклонение
Темп
роста,
%
Выручка
84832
103495
18663
122,0
Себестоимость
77940
94655
16715
121,4
Валовая прибыль
6892
8840
1948
128,3
Коммерческие и управленческие расходы
0
0
0
-
Прибыль от реализации
6892
8840
1948
128,3
Доходы от участия
0
0
0
-
Проценты к получению
0
0
0
-
Проценты к уплате
0
0
0
-
81
Продолжение таблицы 31
Прочие доходы
0
0
0
-
Прочие расходы
1280
1280
0
100,0
Прибыль до налогообложения
5612
7560
1948
134,7
Налог на прибыль
872
1512
640
173,4
Чистая прибыль
4740
6048
1308
127,6
Численность персонала, чел.
33
40
7
121,2
Представленные прогнозные показатели свидетельствуют о том, что в
результате внедрения мероприятий для ИП Афанасьева Н.А. Семейный центр
«Купель» произойдет прирост выручки на 18663 т.р. или на 22%, валовой
прибыли на 1948т.р., прибыли от реализации на 1948 т.р., прибыли до
налогообложения на 1948т.р., чистой прибыли на 1308 т.р.
В таблице 32 представлены прогнозные показатели эффективности
мероприятий по улучшению финансовой деятельности компании.
Таблица 32 - Прогноз эффективности представленных мероприятий для ИП
Афанасьева Н.А. Семейный центр «Купель»
Показатель
До
мероприят
ий
После
мероприятий
Абсолютное
отклонение
Рентабельность реализации, %
8,1
8,5
0,4
Рентабельность по чистой прибыли, %
5,6
5,8
0,3
Производительность труда, т.р./чел.
2570,7
2587,4
16,7
Прибыль от реализации в расчете на одного
работника, т.р./чел.
208,8
221,0
12,2
Чистая прибыль в расчете на одного
работника, т.р./чел.
143,6
151,2
7,6
Индекс доходности мероприятий
-
0,36
-
Срок окупаемости, лет
-
2,76
-
Как видно из таблицы 32, в прогнозном году планируется прирост
рентабельности реализации мероприятий на 0,4%, рентабельности по чистой
прибыли на 0,3%, что положительно характеризует будущее финансовое
состояние фирмы.
Мероприятия будут способствовать повышению эффективности
использования персонала компании, о чем говорит рост производительности
82
труда в прогнозном году на 16,7 т.р./чел., прибыли от реализации в расчете на
одного сотрудника – на 12,2 т.р./чел, чистой прибыли на сотрудника – на 7,6
т.р./чел.
Индекс доходности по мероприятиям равен 0,36, значит, они будут
эффективными для компании.
Срок окупаемости мероприятий составит 2,76 года, что говорит о
быстрой окупаемости вложенных затрат в мероприятия.
Подведем итоги: представленные мероприятия для ИП Афанасьева Н.А.
Семейный центр «Купель» будут эффективными, о чем говорит прирост
показателей после их внедрения:
прирост выручки на 18663 т.р. или на 22%, валовой прибыли на
1948т.р., прибыли от реализации на 1948 т.р., прибыли до налогообложения на
1948т.р., чистой прибыли на 1308 т.р.;
прирост рентабельности реализации мероприятий на 0,4%,
рентабельности по чистой прибыли на 0,3%, что положительно характеризует
будущее финансовое состояние фирмы;
рост производительности труда в прогнозном году на 16,7 т.р./чел.,
прибыли от реализации в расчете на одного сотрудника – на 12,2 т.р./чел,
чистой прибыли на сотрудника – на 7,6 т.р./чел.
Выводы по главе.
Проект мероприятий по развитию бренда малого бизнеса ИП
Афанасьева Н.А. Семейный центр «Купель» состоит из следующих элементов:
1 мероприятие: Применение Интернет-маркетинга.
Контекстное размещение будет осуществлено на следующих площадках:
Yandex Direct, Система Begun.
2 мероприятие: Развитие и совершенствование сайта.
Предлагается создать новую структуру сайта компании ИП Афанасьева
Н.А. Семейный центр «Купель».
3 мероприятие: Продвижение в соцсетях.