45
материально-технического обеспечения является условием равномерной работы
фирмы и обеспечения выпуска готовой продукции требуемого качества, объема,
соблюдения сроков поставок в соответствии с условиями договоров с
потребителями. Следовательно, от организации и планирования МТО зависит
конкурентоспособность организации «СЕВЕН РУМЗ МАРКЕТПЛЕЙС», в
частности высокая надежность и долгосрочность его взаимодействия с
партнерами по бизнесу.
В условиях рыночной экономики компания самостоятельно
устанавливает связь с поставщиками материальных ресурсов (МР), обговаривает
условия поставок и затраты на них.
Управление снабжением на предприятии осуществляет коммерческий
отдел, который объединяет в своем составе отделы сбыта и маркетинга,
транспорт, склады материалов и готовой продукции. Возглавляется такая служба
коммерческим директором.
Текущее планирование МТО в «СЕВЕН РУМЗ МАРКЕТПЛЕЙС»
включает несколько этапов:
изучение рынка сырья и материалов;
организация нормирования расхода МР и определение потребности в
них;
планирование запасов материалов;
составление плана МТО и закупок материальных ресурсов;
организация хозяйственных связей с поставщиками МР и выбор
формы поставок;
оперативное планирование снабжения МР цехов предприятия.
Плановым показателем материально-технического обеспечения является
объем закупок материальных ресурсов. Процесс планирования состоит из двух
этапов: анализ рынка материальных ресурсов и выбор стратегии снабжения
21
http://www.ms-project.ru.
46
Анализ рынка материальных ресурсов. Закупке материальных ресурсов
предшествует изучение рынка МР на основе сбора и систематизации
информации о поставщиках МР, качественных характеристиках МР, ценах,
затратах на доставку МР.
С этой целью бюро информации отдела снабжения систематизирует
банк данных по поставкам МР. Источниками необходимой информации
являются: специализированные журналы и каталоги, биржевые бюллетени,
обзоры состояния рынков МР, газеты, Интернет, каталоги выставок и ярмарок.
На основании информации, полученной в ходе исследования,
формируется представление о сложившейся конъюнктуре рынка
материальных ресурсов, соотношении спроса и предложения МР и о самих
поставщиках, в частности о качестве их работы с точки зрения соблюдения
дисциплины поставок, качестве МР и ценах на них.
22
Исследование рынка сырья и материалов связано с количественной
оценкой емкости рынка материальных ресурсов (Ем.р), которая
рассчитывается по формуле,
где Пм – производство материального ресурса определенного вида; И,
Э - соответственно импорт и экспорт материального ресурса; З – товарные
запасы МР.
На основе емкости рынка МР выявляется доля рынка каждого
поставщика (Др.п), рассчитываемая по формуле
где Оф – фактический объем продаж материала; Цф – фактическая цена
реализации материала.
• Выбор стратегии снабжения. При закупке МР довольно часто
возникает проблема выбора стратегии снабжения, в частности: закупать
комплектующие изделия у поставщиков или производить собственными
силами предприятия.
22
http://www.pmsoft.ru.
47
Решение данной проблемы зависит от ряда внешних факторов, а также
условий производства на самом предприятии «СЕВЕН РУМЗ
МАРКЕТПЛЕЙС». Самостоятельное производство комплектующих изделий
снижает зависимость предприятия от колебаний рыночного спроса и является
абсолютно надежным. В то же время поставщик может организовать
специализированное производство и обеспечить более низкую себестоимость
комплектующих изделий. Принятие того или иного варианта решения основано
на сопоставлении затрат на закупку комплектующих на стороне и затрат на
организацию собственного производства.
Например, условимся, что эти затраты равны:
где Р – цена единицы продукции; х – объем выпуска; b – переменные
затраты на единицу изделия; а – постоянные затраты на весь объем выпуска.
Определим хкрит, т.е. объем выпуска, который обеспечивает равенство
затрат по вариантам:
Если x1 будет меньше хкрит, то выгодно закупать комплектующие. Если
х2 будет больше хкрпт то выгодно их производить.
2.3.3
Планирование кадровых ресурсов
Кадровое планирование - это высокоэффективное выявление
трудоустроенных сотрудников и их мотивацию в обстоятельствах разногласия
между технологическими условиями и задачами организации, с одной стороны,
и интересами, и нуждами персонала - с другой.
В прочем кадровое планирование не всегда обнаруживает свое признание
в абсолютном объеме в сопоставлении с планированием производства, сбыта,
капиталовложений. Для организационных изменений необходим
заблаговременный поиск и организация персонала для решения новых
технологических и организационных задач, а также понижения социальной
48
тревожности по отношению к сотрудникам, рабочие места которых
нестабильны. Эти задачи решаются за длительный срок. Итак, кадровое
планирование является критерием ответственности организации по отношению
к своему персоналу.
Для руководства компании важна изначально необходимость располагать
таким квалифицированным персоналом, который нужен для исполнения
требуемых задач в нужное время, место, и в нужном количестве. Кроме того,
кадровое планирование служит мотивацией на наиболее высокую
рентабельность труда и удовлетворенность работой. Интерес персонала
концентрируется на тех рабочих местах, которые дают шансы для развития
способностей и обеспечивают хороший и постоянный заработок. Кадровое
планирование в состоянии помогать учету интересов всего персонала, занятых в
компании.
Высокоэффективное кадровое планирование дает ответы на
последующие вопросы:
1. Сколько сотрудников, какой специализации, когда и где будут
нужны организации?
2. Как оптимально привлечь нужных сотрудников, сохранить
и оптимизировать персонал?
3. Как эффективно задействовать персонал в соответствии с
их возможностями?
4. Каким образом можно содействовать и способствовать развитию
сотрудников?
5. Каких расходы будут по содержанию персонала? Первопричины
кадрового планирования:
1. Готовность руководства организации к интеграции личностного
фактора в общее планирование и к формированию для этого необходимых
управленческих и кадровых перспектив.
2. Выбор частных факторов кадрового планирования, которым
отдается приоритет. Начинается планирование с определения потребности в
49
кадрах, их привлечении или увольнении, а позже дополняется планированием
использования и развития кадров.
3. Минимальный комплект информационных документов с
возможностью отличать данные, касающиеся рабочих мест, органов управления,
кадров и статистики.
Организованные схемы планирования, которые обычно применяются при
весьма несущественных затратах труда и средств, в целом вполне отвечают
требованиям, предъявляемым к малым и средним организациям. Поэтому
«СЕВЕН РУМЗ МАРКЕТПЛЕЙС» попытается внедрить у себя планирование,
соответствующее своим потребностям. Кадровое планирование
систематически имеет много общего с остальными сферами планирования, тем
не менее по ряду значимых факторов оно от них выделяется.
Трудности кадрового планирования обусловлены:
Сложностью планирования кадров, обусловленной трудностью
планирования трудового взаимоотношения, способностью появления
конфликтов. Умение грамотно применять кадров в будущем и будущее
отношение их к работе прогнозируются, если это вовсе возможно, с высокой
степенью неопределенности. В связи с этим в процессе планирования
сотрудники представляют собой ненадёжные объекты. К тому же сотрудники
организации сопротивляются тому, чтобы быть " объектами " планирования, не
соглашаются с итогами планирования, поэтому реагируют на это так, что не
исключается возможность зарождения конфликта;
Двойственностью системы экономических задач и целей в
кадровой политике. Если при планировании в сфере маркетинга, инвестиций
производства. задачи планирования затрагивают экономические факторы, то при
планировании кадров к экономической добавляются компоненты социальной
продуктивности. Отсюда вытекают трудности предотвращения конкуренции
целей и задач в бизнес-планах, касающихся кадров. Трудности согласования
бизнес-планов (на основании эффективно разнообразных целей и задач)
обостряются отсутствием возможности сопоставлять разнообразную
50
информацию по планированию. Если в иных сферах, не связанных с персоналом,
можно оперировать количественными величинами (например, суммы денег), то
данные при планировании кадров носят традиционно качественный характер
(например, данные о способностях, характеристики произведённой работы).
Главные задачи кадрового планирования:
• проработка процедуры кадрового планирования, утверждённой с
иными его видами;
• взаимосвязь кадрового планирования с планированием организации в
целом;
• организация оптимального функционирования между плановой
группой
кадровой службы и плановым отделом организации;
• осуществление в жизнь решений, содействующих результативному
выполнению стратегии организации;
• содействие организации в обнаружении основных кадровых
трудностей и нужд при стратегическом планировании;
• усовершенствование взаимообмена информацией по персоналу
между всеми подразделениями организации.
Кадровое планирование включает в себя:
прогнозирование перспективных потребностей организации
в персонале (по отдельным его категориям);
исследование рынка труда (рынка квалифицированной рабочей
силы) и программы мероприятий по его " овладению ";
• мониторинг схемы рабочих мест организации;
• реализацию стратегий и мероприятий по развитию персонала.
При кадровом планировании организация преследует очередные задачи:
• приобрести и уберечь людей необходимого качества и в необходимом
количестве;
• оптимальным образом применить потенциал своего персонала;
51
• быть способной предвидеть трудности, образовывающиеся из
вероятного переизбытка или нехватки персонала.
Таким образом, кадровое планирование (планирование персонала) – это
процесс определения количественной и качественной необходимости
организации в персонале в будущем и характеристики того, в какой мере эта
нужда может быть удовлетворена.
При количественном планировании применяются следующие методы:
1. Балансовый метод, который базируется на взаимной взаимосвязи
ресурсов, которыми обладает организация, и потребностей в них в рамках
планового цикла. Такой план представляет собой двухстороннюю бюджетную
таблицу, в одной части которой отражаются источники ресурсов, а в другой —
их распределение, представленные в таблице 7 (Приложение 9).
2. Нормативный метод планирования заключается в том, что основой
плановых указаний на конкретный промежуток становятся нормы затрат
всевозможных ресурсов (в нашем случае трудовых) на единицу продукции (в
данном случае рабочего времени, расхода фонда заработной платы и проч.).
3. Статистически метод принимается во внимание относительно
постоянные показатели состояния персонала определяет взаимозависимость
исследуемого коэффициента от остальных переменных. Так, необходимость в
персонале может быть прослежена через ее отношение с темпом, техническим
развитием и качеством персонала.
При качественном планировании обозначают следующие методы:
1. Метод экспертной оценки. Для этого привлекается специалист,
который сопоставляет трудности планирования и осуществляет слияние
содержащихся переменных планирования и конфигураций, влияющих на данные
переменные. Исходя из рекомендаций специалиста, создаются задачи
планирования, аналитиками могут быть либо эксперты в сфере планирования
персонала, либо руководители.
52
2. Метод групповых оценок. В этом случае формируются группы,
которые коллективно проектируют бизнес-планы мероприятий,
ориентированных на решение поставленных задач.
3. Метод Дельфи включает в себя экспертные и коллективные методы.
Сперва опрашивается множество независимых друг от друга экспертов, а затем
итоги опроса анализируются в коллективных полемиках и принимаются
определённые решения.
2.3.4
Финансовый план
Финансовый план – обобщающее звено всего бизнес - плана организации,
он содержит прогноз товарооборота, баланс финансовых расходов и доходов,
таблицу затрат и итогов деятельности фирмы, сводный анализ активов и
пассивов компании, график преодоления безубыточности и рентабельность
организации.
Финансовое определение проекта выступает одним из главным
параметром принятия решения, потому разработка и реализация финансового
плана ведется особенно скрупулёзно. Цели и задачи планирования финансово -
хозяйственной деятельности объекта состоят, прежде всего, в оценке затрат и
результатов, отражённых в финансовых категориях, продемонстрированные на
Рисунке 17.
Наименование
ООО "СЕВЕН РУМЗ
МАРКЕТПЛЕЙС"
Приход/расход
2 711 226,08 ₽
529 704,00 ₽
Аренда
0,00 ₽
27 000,00 ₽
Доставка наша
4 690,00 ₽
0,00 ₽
Яндекс-доставка
32 003,45 ₽
22 907,45 ₽
Яндекс-доставка
Вознаграждение
0,00 ₽
240,99 ₽
53
Услуги связи
0,00 ₽
22 495,31 ₽
Канцелярия
0,00 ₽
1 870,19 ₽
Телефония Битрикс
0,00 ₽
12 870,00 ₽
Битрикс
0,00 ₽
59 035,00 ₽
OpenCart
0,00 ₽
10 000,00 ₽
Рассылки
0,00 ₽
1 800,00 ₽
Реклама Инстаграмм
0,00 ₽
3 640,00 ₽
АДВ Сервис
0,00 ₽
60 000,00 ₽
SEO
0,00 ₽
25 000,00 ₽
Контекст Реклама
0,00 ₽
7 000,00 ₽
Дизайнер баннеры
0,00 ₽
5 750,00 ₽
Сайт
0,00 ₽
3 000,00 ₽
Комиссия банка
0,00 ₽
658,00 ₽
Расходы на услуги банков
0,00 ₽
200,00 ₽
Налоги с ФОТ
0,00 ₽
27 468,00 ₽
Страховые взносы
0,00 ₽
23 606,00 ₽
Налог на прибыль
0,00 ₽
7 160,00 ₽
НДС
0,00 ₽
34 031,00 ₽
ТО
0,00 ₽
19 580,00 ₽
Бензин
0,00 ₽
9 357,65 ₽
Зарплата:
10 000,00 ₽
362 588,88 ₽
Итого:
2 757 919,53 ₽
914 373,59 ₽
Рисунок 17. Финансовый анализ «СЕВЕН РУМЗ МАРКЕТПЛЕЙС»
Деятельности по обеспечению финансирования проекта начинаются с
планирования этой деятельности и отражаются в финансовом плане проекта.
Абсолютный финансовый план проекта демонстрирует следующее:
а) какими источниками и размерами доступного финансирования по ним
в каждом будущем периоде намечается покрывать потребность проекта в
инвестициях, а также в ожидаемом приросте нужных оборотных средств;
б) как и за счет каких средств будут обслуживаться кредиты, которые
предприятие намечает взять (с учётом их стоимости, прогнозируемого графика
54
выплаты процентов и основной суммы). В качестве средств для списания
кредита используются:
o
уставной капитал;
o
недавно накопленные и наработанные прибыли, в том
числе резервный фонд;
o
имеющийся и планируемый амортизационный фонд;
o
ссуды от разных кредиторов или последующие кредиты по уже
проработанной схеме;
o
средства предприятия, которое планируется выручить
от дополнительных облигаций;
o
авансы по договорам;
o
прибыль от продажи товара;
o
выручка от реализации нефункционирующих активов или сдачи в
аренду временно свободных площадей;
o
выручка от возвращенного лизинга имеющегося оборудования;
o
текущая прибыль по дополнительным операциям и
продажам дополнительных продуктов;
o
доход от продажи лишних запасов сырья,
материалов, комплектующих изделий и остатков;
в) то же самое по облигациям, если организация выпускает и проработала
вопрос об их надежном размещении;
г) какие и когда планируется выплачивать дивиденды акционерам
предприятия (отдельно по обычным и привилегированным акциям).
Таким образом, финансовый план ориентирован на сбалансирование в
каждый грядущий этап времени финансирования инвестиций по проекту с
необходимостью в этих инвестициях и перекрытием стоимости заемных и
привлечённых средств, употребляющихся для привлечения инвестиций.