85
предусмотрена возможность оперативного подключения экспертов (на основе
возмездности оказываемых услуг), также оперативное подключение
представителей управленческого звена. Также возможно повышение
квалификации сотрудников, ответственных за разработку проекта.
Для нивелирования временных рисков необходимо четкое выделение
сроков по каждому этапу проекта, выделение критических точек,
промежуточный контроль сроков реализации проекта, оставление
«временного запаса».
Для нивелирования рисков, связанных с трудовыми ресурсами,
необходима возможность заключения дополнительного соглашения к
трудовому договору, согласно которому сотрудник, ответственный за
внедрение данного проекта, не может уволиться в течение срока его
реализации. Обеспечение возможности для замены сотрудника,
ответственного за внедрение проекта (оперативная передача всех данных
новому сотруднику или кому-либо из руководителей).
Далее определим социальную эффективность разработанных
рекомендаций.
Реализация предложенных мероприятий приведет к следующим
положительным социальным результатам для компании:
1) снижение уровня текучести кадров, стабилизация персонала;
2) снижение уровня абсентеизма и повышение уровня трудовой
дисциплины сотрудников;
3) совершенствование корпоративной культуры;
4) повышение лояльности сотрудников компании;
5) улучшение взаимоотношений в коллективе (как «по вертикали», так и
«по горизонтали»).
Все это в конечном итоге приведет к совершенствованию
психологического климата в коллективе ООО «ДП Пермь».
Осуществление данных рекомендаций создаст наиболее оптимальные
взаимоотношения в коллективе и будет способствовать повышению
86
лояльности сотрудников ООО «ДП Пермь» своей организации, так как
сотрудники будут видеть, что деятельность компании в плане управления
персоналом строится на основе принципа максимально ответственного
отношения к своему персоналу.
Для того, чтобы рассчитать экономическую эффективность
предложенных мероприятий необходимо:
- составить бюджет мероприятий;
- определить потенциальный прирост прибыли;
- сравнить потенциальный прирост прибыли с затратами на реализацию
мероприятий.
Представим бюджет предложенных рекомендаций для ООО «ДП
Пермь» (табл. 13).
Таблица 13
Бюджет мероприятий для ООО «ДП Пермь» на год
Мероприятие
Стои-
мость,
руб.
Перио-
дич-
ность
Итоговая
стои-
мость,
руб.
Доплата специалисту по кадрам за
проведение исследований социально-
психологического климата в коллективе
ООО «ДП Пермь»
6 000
2
12 000
Оплата консультаций привлеченных
психологов при подготовке
инструментария исследования
социально-психологического климата в
коллективе
7 000
2
14 000
Доплата специалисту по кадрам за
деятельность по формированию рабочих
команд
1 000
12
12 000
Единоразовое премирование
сотрудника по кадрам за работу по
корректировке и оптимизации
должностных инструкций
7 000
1
7 000
Работа с интернет-пространством
(создание вкладки для сотрудников)
5 000
1
5 000
Ежемесячная доплата специалисту по
кадрам за работу с сайтом компании
(поздравление сотрудников)
1 000
12
12 000
Затраты на организацию
корпоративного досуга
100 000
1
100 000
Затраты на мероприятия по тим-
билдингу
80 000
1
80 000
Затраты на подарки сотрудникам за
50 000
1
50 000
87
участие в конкурсах, соревнованиях
Затраты на услуги психолога
7 000
4
28 000
Затраты на услуги коучера
10 000
4
40 000
Затраты на проведение Дня рождения
компании
100 000
1
100 000
Итого:
460 000
Таким образом, общий годовой бюджет мероприятий на реализацию
разработанных рекомендаций составил 460 000 руб.
Совершенствование психологического климата в ООО «ДП Пермь»
приведет к повышению результативности и производительности труда,
повышению качества обслуживания клиентов, что отразится, в том числе, и на
финансовых результатах деятельности компании. По предположениям
руководства компании (основанных на учете опыта аналогичных
предприятий), а также на основании мнений экспертов в области управления
персоналом (был собран экспертный совет, в который вошли также
сотрудники компании), было сформировано прогнозное решение о том, что
внедрение разработанных мероприятий может привести к росту выручки на 2-
6%. Однако, принимая во внимание возможные риски и неблагоприятные
факторы, руководство компании и эксперты сошлись во мнении, что наиболее
оптимальным будет прогноз, предполагающий увеличение выручки на 4%.
Таким образом, если в 2019 г. предприятие получило доход (выручку) в
размере 244 044 тыс. руб., то с учетом запланированного прироста, сумма
выручки после проведения запланированных мероприятий составит: 244 044 х
1,04 = 253 806 тыс. руб.
Следует отметить, что при росте выручки предприятия на 4% величина
полной себестоимости продукции (которая включает в себя себестоимость
продаж, коммерческие и управленческие расходы) возрастет не на 4%, а на
меньшую величину, т.к. при росте объема продаж постоянные расходы
остаются неизменными, а происходит увеличение только переменных
расходов (табл. 14).
88
Таблица 14
Расчет полной себестоимости продукции ООО «ДП Пермь» при
увеличении выручки на 4%, тыс. руб.
Наименование затрат
Факт
(2019 г.)
Проект
Абс.
изменения
Переменные затрат
212 164
220 651
(212 164 х 1,04)
8 487
Постоянные затраты
25 955
25 955
0
Итого полная
себестоимость продукции
238 119
246 606
8 487
По данным таблицы 14 видно, что при увеличении выручки на 4%,
полная себестоимость продукции предприятия возрастет на 8 487 тыс. руб.
(или 3,6%).
На основании имеющихся данных рассчитаем изменение финансовых
результатов ООО «ДП Пермь» после проведения запланированных
мероприятий и сравним их с фактическими данными за 2019 г. (табл. 15).
Таблица 15
Изменение финансовых результатов предприятия после
проведения предложенных рекомендаций, тыс. руб.
Показатель
Факт
Проект
Абс.
изменения
(2019 г.)
Выручка
244 044
253 806
9 762
Полная себестоимость, в т.ч.:
238 119
247 066
8 947
- себестоимость продаж,
коммерческие и управленческие
расходы
238 119
246 606
8 487
- затраты на проведение
мероприятий, направленных на
совершенствование
психологического климата в
компании
0
460
460
Прибыль от продаж
5 925
6 740
815
Прочие доходы
11 160
11 160
0
Прочие расходы
2 754
2 754
0
Прибыль до налогообложения
14 335
15 150
815
Текущий налог на прибыль
2 435
2 598
163
Чистая прибыль
11 993
12 645
652
Проектные значения показателей определены на основе фактических
данных за 2019 г. путем добавления рассчитанных приростов, связанных с
реализацией мероприятий. В результате выручка по прогнозу должна
увеличиться до 253 806 тыс. руб. или на 9 762 тыс. руб. (4%).
Полная себестоимость продукции увеличится на 8 947 тыс. руб., из них
89
на 8 487 тыс. руб. в связи с ростом выручки на 4% и на 460 тыс. руб. за счет
увеличения расходов в связи с проведением мероприятий по
совершенствованию психологического климата в организации.
Так как абсолютный прирост выручки больше суммы увеличения
полной себестоимости, то прибыль от продаж ООО «ДП Пермь» повышается
на 815 тыс. руб. Поскольку сумма прочих доходов и расходов не изменяется,
прирост прибыли до налогообложения по своему размеру равен приросту
прибыли от продаж (815 тыс. руб.).
С учетом налогообложения прибыли по проекту формируется конечный
финансовый результат в виде чистой прибыли в сумме 12 645 тыс. руб. Это на
652 тыс. руб. или 5,4% больше, чем фактическая величина чистой прибыли за
2019 г.
Проект будет финансироваться за счет заемных средств.
Кредит планируется взять в «Сбербанк» под 13,9% годовых, сроком на
один год.
В таблице 16 представлен прогнозный отчет о прибылях и убытках.
В таблице 17 представлен расчет ставки дисконтирования.
90
Таблица 17
Расчет ставки дисконтирования кумулятивным методов
Вид риска
Интерва
л
оценки,
%
Значение
оценки для
предприятия,
%
Пояснение к оценке
Безрисковая
ставка
5,68
Бескупонная доходность
государственных
облигаций (по данным ЦБ
со сроком погашения - 5
лет)
21
Ключевая
фигура, качество
и глубина
управления
0-5
2
Предприятие достаточно
давно существует и имеет
устойчивую
организационную
структуру
Размер
предприятия и
конкуренция на
рынке
0-5
3
Размер предприятия не
большой
Финансовый
анализ компании
0-5
2
Финансовые результаты
предприятия показывают
положительную динамику
Товарная и
территориальная
диверсификация
0-5
2
Ассортимент предприятия
широкий
Диверсификация
клиентуры
(объем рынка)
0-5
3
Развит как корпоративный
сегмент потребления
Итого
17,68
Далее на основе рассчитанной ставки дисконтирования рассчитаем NPV
(таблица 18).
21
http://www.cbr.ru/hd_base/zcyc_params
91
Таблица 16
Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Наименование
показателя
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Прирост выручки
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
2440,5
Прирост
себестоимости
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
745,58
Проценты по кредиту
5,43
5,01
4,58
4,14
3,70
3,26
2,81
2,36
1,90
1,43
0,96
0,48
Погашение долга
35,91
36,33
36,76
37,19
37,63
38,08
38,53
38,98
39,44
39,91
40,38
40,86
Прибыль до
налогообложения
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
1653,58
Налог на прибыль
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
330,72
Чистая прибыль
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
1322,86
Таблица 18
Расчет NPV
Наименование
показателя
0
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Инвестиции
460
Коэффициент
дисконтирования
0,985
0,971
0,957
0,943
0,929
0,916
0,903
0,890
0,877
0,864
0,851
0,839
Дисконтирован-
ный денежный
поток, тыс. руб.
1303,66
1284,73
1266,07
1247,69
1229,58
1211,72
1194,13
1176,79
1159,70
1142,87
1126,27
1109,92
Дисконтирован-
ный денежный
поток
нарастающим
итогом, тыс. руб.
1303,66
2588,38
3854,46
5102,15
6331,72
7543,45
8737,58
9914,37
11074,07
12216,94
13343,21
14453,13
NPV, тыс. руб.
13993
91
Таким образом, можно сделать вывод, что NPV>0, что свидетельствует об
эффективности проекта. Период окупаемости проекта составит менее одного
месяца.
Таким образом, сравнительный расчет показывает, что в результате
реализации всего комплекса мероприятий увеличатся выручка и все показатели
прибыли ООО «ДП Пермь». Это говорит о том, что разработанные
мероприятия, направленные на совершенствование психологического климата в
компании являются экономически эффективными.
.
92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современная парадигма управления персоналом организации
предполагает усиление внимания к психологическим аспектам управления как
важным условиям эффективности деятельности организации. В рамках данной
парадигмы большое внимание уделяется такому аспекту как управление
психологическим климатом организации. Благоприятный психологический
климат организации обеспечивает положительные отношения в коллективе,
что, несомненно, положительно отражается на функционировании организации.
Объект исследования в данной работе – сеть пиццерий «ДоДо Пицца
Пермь».
ООО «ДП Пермь» относится к международной сети «ДоДо Пицца»,
которая позиционирует себя как «сеть пиццерий № 1 в России» (но
представлена и в других странах). В настоящее время в мире работает уже 602
пиццерии под брендом «ДоДо Пицца».
ООО «ДП Пермь» включает в себя управляющую компанию и три
пиццерии и занимает стабильные позиции на пермском рынке.
Система работы с персоналом – это совокупность принципов и методов
управления кадрами на предприятии. Управление персоналом подразумевает
целенаправленную деятельность руководящего звена, руководителей и
специалистов подразделений, в том числе разработку принципов и методов
управления персоналом. В ООО «ДП Пермь» применяются следующие методы
управления персоналом: административные, экономические и психологические.
Персонал – один из важнейших факторов деятельности ООО «ДП
Пермь», поэтому управление персоналом играет важнейшую роль в
достижении организацией желаемой цели.
Для получения информации о специфике психологического климата в
ООО «ДП Пермь» была сформирована выборка в составе 50 человек и
проведено исследование, для которого использован комплекс методик,
включающий в себя:
1) анкетирование сотрудников по специально разработанному
93
инструментарию (опроснику);
2) тест Айзенка;
3) тест по Белбину;
4) тест на определение групповой сплоченности Сишора;
5) тест на оценку психологической атмосферы в коллективе А. Фидлера;
6) опросник «Психологический климат».
Использование нескольких методик было необходимо для получения
наиболее полного и достоверного результата.
В результате исследования были сделаны следующие выводы:
- психологический климат в ООО «ДП Пермь» нельзя оценить как
благоприятный, сотрудники не удовлетворены в необходимой степени
отношениями в коллективе (как по горизонтали, так и по вертикали);
- администрация ООО «ДП Пермь» не прилагает достаточных усилий для
формирования психологического климата, он формируется стихийно, что
определяет его «не оптимальность» для организации;
- негативным моментом является и то, что в организации не проводится
исследований психологического климата – администрация компании не
рассматривает психологический климат в коллективе как показатель
успешности и результативности компании, хотя сотрудники склонны связывать
данные понятия.
Для совершенствования психологического климата в ООО «ДП Пермь» в
третьей главе работы был разработан проект мероприятий, включающий в себя:
1) проведение регулярных исследований психологического климата в
ООО «ДП Пермь» и использование полученных результатов в рамках
трудового процесса;
2) повышение уровня участия сотрудников в управлении компанией ООО
«ДП Пермь»;
3) проведение работы по оптимизации взаимоотношений в ООО «ДП
Пермь»;
4) эффективное распределение функционала между сотрудниками;