45
- пирожные.
В таблице 6 приведены характеристики помещений для кофейни.
Таблица 6
Помещения кофейни
Наименование
Характеристик
а
Условия
получени
я
Дата ввода в
эксплуатаци
ю
Стоимость
, тыс.
руб./год
Основное
помещение
(производственное
)
Площадь – 25
кв.м.
Аренда
01.01.2019
216,0
Подсобные
помещения
Площадь – 3
кв.м.
Аренда
01.01.2019
В таблице 7 приведен перечень оборудования для организации кофейни.
Таблица 7
Оборудование для организации кофейни
Наименование
оборудования
Количе
ство,
шт.
Условия
получения
Дата ввода в
эксплуатацию
Цена,
тыс.
руб.
Стоимость,
тыс. руб.
Барная стойка
1
Покупка
01.01.2019
125,0
125,0
Стол
5
Покупка
01.01.2019
15,0
75,0
Стулья
25
Покупка
01.01.2019
1,5
37,5
Холодильник
1
Покупка
01.01.2019
75,0
75,0
Кофе-машина
1
Покупка
01.01.2019
20,0
20,0
Посуда
1
Покупка
01.01.2019
25,0
25,0
Касса
1
Покупка
01.01.2019
15,0
15,0
Аэропрессы,
воронки,
фильтры
1
Покупка
01.01.2019
5,0
5,0
Итого
-
-
-
-
377,5
Таблица 8
Расчет величины амортизационных отчислений
Амортизируемое
имущество
Первоначальная
стоимость, тыс.
руб.
Срок
хозяйственного
использования,
лет
Сумма
амортизации,
тыс. руб.
Барная стойка
125,0
10
12,5
Стол
75,0
5
15
Стулья
37,5
5
7,5
Холодильник
75,0
8
9,375
Кофе-машина
20,0
8
2,5
Посуда
25,0
2
12,5
Касса
15,0
4
3,75
Аэропрессы,
воронки, фильтры
5,0
1
5
ИТОГО
377,5
68,125
46
Таким образом, стоимость оборудования для организации кофейни
составит 377,5 тыс. руб. В таблице 9 приведены обобщенные результаты
общепроизводственных расходов.
Таблица 9
Расчет общепроизводственных расходов
Наименование
Ед. изменения
Стоимость в
год
Аренда, включающая коммунальные
расходы
тыс. руб.
216,0
Расходы на оборудование
тыс. руб.
377,5
Итого
тыс. руб.
593,5
Таким образом, общепроизводственные расходы составят 593,5 тыс. руб.
Для администрации предприятия в соответствии с должностью и
квалификацией работника устанавливаются должностные оклады. На основе
должностных окладов производится, как правило, оплата труда руководителей
и специалистов. Выполнив все перечисленные расчеты, можно спланировать
общую величину производственной себестоимости продукции (см. таблицу 10).
Таблица 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции, тыс. руб.
Расходы
Себестоимость
за период
на ед.
продукции
1. Материальные расходы
47166,1
0,178501
2. Расходы на оплату труда со страховыми
взносами
2184
0,008265
3. Амортизационные отчисления
68,125
0,000258
4. Прочие расходы (арендная плата,
коммунальные платежи)
216
0,000817
ИТОГО
49634,23
0,187841
Исходя из таблицы себестоимость чашки кофе составит 187 руб.
В таблице 11 представлен расчет затрат на рекламу в ходе планирования
деятельности кофейни.
Таблица11
Смета на рекламные мероприятия
Метод рекламы
Стоимость
услуги,
тыс.руб.
Вывеска над входом
15,0
Размещение стендера с перечислением новых видов услуг рядом
с помещением
3,0
Листки-информации (листовки) (1000 шт. ч/б)
2,0
47
Продолжение таблицы 11
Размещение на стойке информационно-рекламных буклетов,
плакатов, рекламных афиш, указателей и планшетов.
2,0
Итого
22,0
Итого затраты на рекламу в течение первого года составляют 22 тыс.
руб. Для выявления уровня продаж кофейни необходимо провести опрос
жителей города о спросе на кофе кофейни. В опросе приняли участие 100
человек. Результат опроса приведен в диаграммах (см. приложение 1).
Необходимо учесть, что себестоимость кофе в кофейне составит: 187
руб. Себестоимость кофе зависит от рецепта: 9 гр. кофе – одна порция
стоимость 1 кг 1200 р.) + 200 мл молока (70 р. за литр). Так, цена продажи 1
порции кофе в кофейне составит 255 руб. (наценка составляет 30% от
себестоимости). Исходя из полученных результатов, можно провести расчет
выручки от продажи кофе в кофейни – таблица 12.
Таблица 12
План продаж кофе кофейни
Наименование
Стоимость 1
порции
кофе. руб.
Среднее
количество
потребления
порций кофе в
год, шт.
Количество
человек,
потребляющих
кофе, чел.
Итого в
год, руб.
Сегмент от 18-20
лет
255
24
894
5471280
Сегмент от 21-25
лет
255
80
629
12831600
Сегмент от 26-35
лет
255
110
846
23730300
Сегмент от 36-55
лет
255
100
994
25347000
Итого
67380180
Таким образом, из данных таблицы 12 видно, что в первый год работы
кофейня получит выручку в размере 67380,1 тыс. руб.
На рис. 13 приведена организационная структура в Салон-кофейне сети
«Кофе Хауз».
48
Рисунок 13. Организационная структура в Салон-кофейне сети
«Кофе Хауз»
Интересы эффективной реализации проекта для каждой группы
заинтересованных сторон представлены в таблице 13.
Таблица 13
Окружение проекта по проекту создания Салона-кофейни сети
«Кофе Хауз»
Основные группы
заинтересованных
сторон
Интересы групп в эффективной реализации
проекта
директор Куклева Е.П.
Увеличение объема продаж, прибыли;
выполнение плана по продажам;
ускорение сроков окупаемости проекта;
дальнейшее развитие организации.
Инвестор (банк)
Возврат собственных средств.
Штат организации
(администраторы,
продавцы-консультанты,
уборщицы)
Поддержание жизнеспособности организации
в целях сохранения рабочего места.
Потенциальные клиенты
Возможность посидеть в комфортной
обстановку с чашечкой кофе.
В таблице 14 приведен расчет оплаты труда сотрудников кофейни.
Таблица 14
Расчет расходов на оплату труда сотрудников кофейни
Наименование
Кол-во
человек
Планируемая
заработная
плата, тыс. руб.
Годовой ФОТ,
тыс. руб.
Директор
1
45,0
540,0
Бухгалтер
1
35,0
420,0
Барист
2
25,0
600,0
Уборщица
1
10,0
120,0
Итого
5
115,0
1680,0
Директор
Бухгалтер Барист
Уборщица
49
Продолжение таблицы 14
Отчисления во внебюджетные
фонды, 30% от ФОТ
5
34,5
504,0
Всего расходов на оплату
труда
5
149,5
2184,0
Таким образом, затраты на оплату труда сотрудников кофейни составит
2184 тыс. руб. в год.
Проведем оценку рисков проекта.
Одним из наиболее распространенных методов оценки рисков является
экспертный метод. В основе применения этого метода лежит гипотеза о
наличии у экспертов умения с достаточной степенью достоверности оценить
важность и значение исследуемой проблемы, перспективности развития
определенного направления исследования, значимости того, или иного вида
риска.
В качестве экспертов выступали пять индивидуальных
предпринимателей г. Москва, сфера деятельности у которых – розничная
торговля.
Виды риска определялись методом экспертной группы и приведены в
таблице 15.
Таблица 15
Оценка вероятности наступления рисков
Вид риска
Вероятн
ость
наступле
ния
Весовой коэффициент
Средня
я
эксперт
ная
оценка
Взвешен
ная
вероятно
сть
Эксперты
А
Б
В
Г
Д
Внешние:
Изменение
законодательст
ва
0,01
1
1
1
2
1
1,2
0,012
Изменение
экономической
ситуации в
стране
0,09
2
2
1
1
2
1,6
0,144
Возникновения
проблем с
контролирующи
ми органами
0,04
1
2
1
1
2
1,4
0,056
50
Продолжение таблицы 15
Внутренние: - производственные
Рост
материальных
затрат
0,09
6
6
7
5
8
6,4
0,576
Уплата
повышенных
отчислений
0,03
2
2
3
2
2
2,2
0,066
Повреждение
сырья (кофе)
при
транспортировк
е
0,03
1
1
1
1
1
1,0
0,03
- коммерческие
Снижение
объемов продаж
0,15
8
7
7
8
6
7,2
1,08
Повышение
закупочной
цены сырья
(кофе)
0,07
5
5
7
6
7
6,0
0,42
- организационные
Низкая
квалификация
персонала
0,08
1
1
1
2
1
1,2
0,096
- рыночные
Появление
новых
конкурентов
0,09
3
4
3
3
2
3,0
0,27
Сезонность
товара
0,05
1
1
1
1
1
1,0
0,05
Снижение
спроса на
продукцию
0,26
7
6
7
8
7
7,0
1,82
- иные виды рисков
Риск
наступления
форс-мажорных
обстоятельств
0,01
1
1
2
1
1
1,2
0,012
Итого
1,0
-
-
-
-
-
40,4
4,632
Эксперты присвоили определенный весовой коэффициент от 1 до 10
тому или иному виду риска – по этим данным просчитана средняя оценка.
Вероятность наступления оценена исходя из мнения экспертной группы. В
сумме по всем рискам вероятность наступления равняется единице. Средняя
оценка рассчитана методом суммирования оценок экспертов по каждому из
рисков, а затем скорректирована в соответствии с количеством экспертов. Для
получения взвешенной вероятности наступления того или иного риска,
51
среднюю экспертную оценку по каждому риску умножили на вероятность
наступления по рискам соответственно. По данным таблицы наиболее
вероятными рисками можно назвать: снижение спроса на кофе, не достижение
объемов продаж, изменение экономической ситуации в стране, рост
материальных затрат и появление новых конкурентов. Наибольшим весовым
коэффициентом обладают следующие виды рисков: снижение спроса на кофе,
объемов продаж, рост материальных затрат, повышение закупочной цены
сырья и появление новых конкурентов. Итоговое значение взвешенной
вероятности равно 4,632<13, следовательно, проект относительно
низкорисковый, проект рекомендуется принять. Таким образом, наиболее
существенное воздействие на реализацию разрабатываемого проекта могут
оказать риски с наибольшей взвешенной вероятностью, а именно: снижение
спроса на продукцию, снижение объемов продаж, рост материальных затрат,
повышение закупочной цены товаров и появление новых конкурентов. Для
того чтобы минимизировать издержки от тех видов риска, которые были
определены, необходима определенная программа снижения рисков. В данном
случае механизм минимизации рисков выглядит следующим образом:
- с целью сохранение спроса на должном уровне, впрочем, как и с
целью уменьшения риска снижения объемов продаж, необходимо проводить
стимулирование сбыта посредством проведения различных рекламных акций
для потребителей;
- для того, чтобы избежать роста материальных затрат, необходимо
прогнозировать деятельность на несколько этапов вперед, отслеживая при этом
изменения в выручке, планировать и формировать резервы;
- найти новых фирм-поставщиков с более выгодными условиями по
цене и качеству сырья (кофе);
- риск появления новых конкурентов вероятен, однако снизить его
влияние можно несколькими способами: формированием благоприятного
имиджа у потребителей, приверженности торговой марке с привязкой к
кофейне с помощью суммирования скидок и бонусов, привлечение новых
52
покупателей ценовыми и неценовыми способами.
2.3 Алгоритм управления материальными и нематериальными ресурсами
в проектной среде
Обозначим основные этапы реализации проекта:
1. Инициация проекта.
1.1 Выявление потребности.
1.2 Анализ существующих конкурентов.
1.3 Выявление уровня риска.
1.4 Назначение ответственного проекта.
2. Планирование проекта.
2.1 Выявление потенциальных поставщиков.
2.2 Поиск банка-инвестора.
2.3 Составление бизнес-плана.
3. Реализация проекта.
3.1 Юридическая регистрация.
3.2 Оформление кредита.
3.3 Поиск помещения.
3.4 Заключение договора аренды.
3.5 Определение перечня необходимого оборудования и мебели.
3.6 Косметический ремонт помещения.
3.7 Оплата и поставка оборудования и мебели.
3.8 Оформление Салон-кофейни
3.9 Заключение договора с поставщиками.
3.10 Поставка и прием товара.
3.11 Рекрутинг.
3.12 Организационное собрание.
3.13 Заключение договора на размещение рекламы.
3.14 Создание сайта, страницы в «соц. сетях».
4. Завершение проекта.
4.1 Открытие Салон-кофейни сети «Кофе Хауз»
53
1 Инициация проекта
2 Планирование проекта
3 Реализация проекта
4 Завершение проекта
1.1
Выявление потребности
2.1
Выявление потенциальных
заказчиков
3.1
Юридическая регистрация
4. 1
Открытие Салон-кофейни
сети «Кофе Хауз»
1.2
Анализ существующих
конкурентов на рынке
2.2
Поиск банка-инвестора
3.2
Оформление кредита
1.3
Выявление уровня риска
2.3
Составление бизнес-плана
3.3
Поиск помещения
1.4
Назначение
ответственного проекта
3.4
Заключение договора аренды
3.5
Определение перечня необходимого
оборудования и мебели
3.6
Косметический ремонт
3.7
Оплата и поставка оборудования и мебели
3.8
Оформление Салон-кофейни «Кофе Хауз»
3.9
Заключение договора с поставщиками
3.10
Поставка и прием товара
3.11
Рекрутинг
3.12
Организационное собрание
3.13
Заключение договора на размещение
рекламы
3.14
Создание сайта, страницы в «социальных
сетях»
Рисунок 14. Структурная декомпозиция работ по проекту создания Салон-кофейни сети «Кофе
Хауз»
54
Структурная декомпозиция работ по проекту создания Салон-кофейни
сети «Кофе Хауз» представлена на рисунке 14.
Диаграмма Ганта.
Диаграмма Ганта (график Ганта или линейчатые диаграммы) -
горизонтальная линейная диаграмма, на которой задачи проекта
представляются протяженными во времени отрезками, характеризующиеся
датами начала и окончания, задержками и другими возможными временными
параметрами.
С ее помощью можно:
видеть панорамную картину всей деятельности в рамках проекта;
визуально оценивать статус деятельности по проекту:
открытый/закрытый, активный/просроченный;
управлять вехами и задачами проекта: создавать, редактировать,
закрывать, заново открывать, удалять и т.д.;
связывать задачи внутри проекта, чтобы создавать зависимости
задач.
Представление Диаграмма Ганта состоит из двух частей: таблицы слева
и столбчатой диаграммы справа. Сверху столбчатой диаграммы находится
временная шкала, в которой указываются единицы времени. Отрезки на
диаграмме графически представляют задачи в таблице в терминах дат начала и
окончания, длительности и состояния. Другие элементы на диаграмме, такие
как линии связей, представляют отношения между задачами.
Для построения диаграммы Ганта данного проекта была использована
программа «Microsoft Project». «Microsoft Project» - программа управления
проектами, разработанная и продаваемая корпорацией «Microsoft».
Диаграмма Ганта для данного проекта представлена на рисунке 15.