45
показателей, коэффициент рентабельности персонала увеличился более чем в 2
раза, при этом среднегодовая численность работников и выработка ими чел.-ч
остались неизменными увеличились на 37%.
46
Таблица 6
Экономическая эффективность использования трудовых ресурсов
ООО «ТК «Комтехтранс»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г. к 2017 г.
Абсолютное
отклонение,
(+,-)
Темп
роста,%
Среднегодовая
численность
работников, чел.
35
40
48
13
1,37
Фактически
отработано, чел.-ч
54600
62400
74880
20280
1,37
Выработка
среднегодовая одним
работником, чел.-ч
1560
1560
1560
0
100
Выручка от продажи
товаров и
услуг, тыс. руб.
50265
64344
88554
38289
176,1
Полная себестоимость,
тыс. руб.
38227
29117
49845
11618
130,4
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
12038
35227
38709
26671
321,5
Производительность
труда:
часовая, руб./чел.-ч
0,92
1,03
1,18
0,26
128,3
годовая, тыс.
руб./чел.
1436,1
1608,6
1844,9
408,8
128,5
Коэффициент
рентабельности
персонала
343,94
880,68
806,44
462,5
234,5
Увеличение коэффициента эффективности персонала свидетельствует об
увеличении экономической рентабельности труда
28
. От кадровой политики
зависит многое, в первую очередь, насколько рационально используется рабочая
28
Усик Н. И. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учеб. пособие / Н. И.
Усик. — СПб.: СПбГУНиПТ.
47
сила и насколько продуктивно ведется работа на предприятии.
Непосредственное влияние на реализацию производимой продукции и
увеличение объема промышленного производства повышает
производительность труда и эффективность использования трудовых ресурсов.
Проведем анализ состава и структуры основных средств ООО «ТК
«Комтехтранс», используя данные таблицы 7.
Таблица 7
Состав и структура основных средств ООО «ТК «Комтехтранс»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г. в % к
2017 г.
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
Здания и
сооружения
19652
29,8
22793
26,5
27301
24
139
Рабочие
машины
38303
58
52043
60,5
73428
64,5
191,7
Земельные
участки и
объекты
природопользо
вания
7874
11,9
11062
12,9
12923
11,3
164
Транспортные
средства
108
0,2
108
0,12
108
0,1
100
Итого
65937
100
86006
100
113760
100
594,7
Анализ данных таблицы 7, показывает, что показатели транспортных
средств остались неизменными, а рабочих машин увеличились на 91,7%. Вместе
с тем, произошло увеличение показателей земельных участков и объектов
природопользования на 64%, а показателей зданий и сооружений на 33%.
Увеличение основных средств по отдельным элементам говорит о том, что
проводилась правильная политика, направленная на техническое
перевооружение.
Для того, чтобы определить степень эксплуатации основных средств в
условиях динамической конъюнктуры рынка, проведем анализ состояния и
учета основных средств, оценим их сoотношение, учитывая степень их
48
задействования в производственном процессе. От изменений структуры
основных средств, их движения большей частью зависит технический уровень
производства
29
.
Основные показатели состояния основных средств ООО «ТК
«Комтехтранс» рассмотрим в таблице 8.
Таблица 8
Состояние основных средств ООО «ТК «Комтехтранс»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г. в % к 2017 г
Коэффициент
обновления
0,82
0,77
0,76
0,93
Срок
обновления
445,1
474
480,2
107
Коэффициент
выбытия
0,0091
-
0,00064
7
Коэффициент
прироста
1,22
1,3
1,32
108
Коэффициент
износа
0,18
0,21
0,24
133
Коэффициент
годности
0,82
0,79
0,76
93
Анализ данных таблицы 8 показывает, что коэффициент обновления
уменьшился в 2019 году на 7%, срок обновления увеличился на 7%,
коэффициент выбытия уменьшился на 93%, коэффициент износа увеличился на
33%, коэффициент годности сократился на 7%.
Экономическую эффективность использования основных средств ООО
«ТК «Комтехтранс» рассмотрим в таблице 9.
Анализ данных таблицы 9 показывает, что фондоотдача активной части
фондов и фондоотдача основных производственных фондов непрерывно росла и
29
Фролова Т. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: конспект лекций /
Т. А. Фролова. — Таганрог: ТРТУ, 2010.
49
увеличилась на 6,3% и 6% соответственно. Вектор фондорентабельности был не
однозначен, также наблюдается рост с 20% в 2017 г. до 38% в 2019 г.
Увеличение нормы прибыли с 8,7 % в 2017 г. до 18,3 % в 2019 г. доказывает
эффективность использования авансируемого капитала.
Материально-техническую возможность функционирования организации
и их надежность обеспечивает наличие имущества. Увеличение основных
средств по отдельным элементам в ООО «ТК «Комтехтранс» говорит о
правильной проводимой политике, направленной на техническое
перевооружение.
Таблица 9
Экономическая эффективность использования основных средств
ООО «ТК «Комтехтранс»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г. в % к
2017 г.
Объем выпуска продукции
(работ, услуг), тыс. руб.
50265
64344
88554
176
Среднегодовая стоимость, тыс.
руб.:
основных производственных
фондов, основных
непроизводственных фондов
59981,5
75971,5
99883
166
В
т.
ч.
активной
части
52835,5
66503,5
87890,5
166
Удельный вес активной части
основных производственных
фондов, %
88
87,5
87,9
–
Фондоотдача основных
производственных фондов,
руб.
0,83
0,84
0,88
106
Фондоотдача активной части
фондов, руб.
0,95
0,96
1,01
106,3
Прибыль от продаж, тыс. руб.
12038
35227
38709
321
Фондорентабельность, %
20
46
38
–
Норма прибыли, %
8,7
21,1
18,3
–
50
2.2. Бизнес-план проекта
Предлагаемый проект — внедрение системы мониторинга движения
автотранспорта (СМДА) в компании ООО «ТК «Комтехтранс».
1. Назначение и обоснование проекта
Проблема контроля использования транспорта является актуальной для
каждой транспортно-логической компании или организации, которая имеет
собственный автопарк. Таким образом, необходим механизм, позволяющий
сократить выявленные нецелевые расходы. Подобные мероприятия на
сегодняшний день объединяются термином «мониторинг транспорта».
Мониторинг автотранспорта является инструментом реализации системы
слежения за автомобилем.
Эффективному управлению грузоперевозками товаров от зарубежных
поставщиков к отечественным заказчикам на предприятии ООО «ТК
«Комтехтранс» препятствуют следующие проблемы:
возникновение незапланированных расходов при наличии
постоянных объемов перевозок;
сложность выявления фактов совершения водителем поездки по
личным нуждам или по незапланированному в путевом листе маршруту;
сложность оперативного отслеживания местонахождения
транспортного средства в промежутках между посещениями конечных точек
маршрута, которые отмечены в накладных;
сложность точного определения действительного пробега
транспорта и израсходованных при этом ГСМ.
Внесение в должностной функционал диспетчеров процедуры
мониторинга автотранспорта возможно провести несколькими способами.
Современные системы мониторинга автотранспорта являются комплексами
элементов навигации, организации и анализа перевозок автомобильных грузов.
GPS/GSM система слежения (система спутникового слежения) является
абсолютным лидером по спросу и эффективности на рынке таких систем. По
51
приблизительным оценкам, основанным на данных опыта других транспортно-
логистических компаний, система спутникового слежения может сэкономить до
25% затрат на содержание собственного автомобильного парка.
Существенно снизить расходы на топливо и осуществить контроль
ведения учета можно при помощи внедрения автоматизированной системы
мониторинга движения автотранспорта (СМДА).
Запуск системы отслеживания автотранспорта в процессе
международных перевозок позволит:
отслеживать, управлять и анализировать актуальное состояние
контролируемых объектов;
контролировать автотранспорт в части соблюдения режима
деятельности;
повысить эффективность использования автотранспортных
средств и спецтехники;
предотвратить возможные хищения горючего;
снизить затраты на ремонт автотранспорта;
выявить работников, которые недобросовестно исполняют
служебные обязанности;
повысить эффективность в части маршрутного планирования и
безопасности перевозок грузов;
накопить и систематизировать всю информацию в базе данных.
2. Измеримые цели проекта и критерии успеха
В результате успешной реализации проекта компания ООО «ТК
«Комтехтранс» рассчитывает на достижение следующих бизнес-целей:
совершенствование логистической схемы;
сокращение издержек по материальным и трудовым ресурсам;
повышение уровня сервиса.
В результате подключения к системе мониторинга и диспетчеризации
автотранспортных средств, включающей в себя учет расхода топлива в процессе
52
перевозки грузов от зарубежных поставщиков к российским клиентам, ООО
«ТК «Комтехтранс» сможет:
1) обеспечить повышение качества предоставляемых транспортных услуг
и объёма грузоперевозок путем:
оперативного доступа к данным о местонахождении и состоянии
транспортных средств, фактического времени прибытия и отправки грузов;
моментального реагирования на непредвиденные ситуации;
оптимизации расписания маршрутов международных
грузоперевозок и введения их долгосрочного планирования;
повышения сроков эксплуатации автотранспортных средств
компании.
2) улучшить показатели безопасности грузоперевозок в связи с наличием
следующих возможностей:
в любой момент водитель может отправить диспетчеру тревожное
сообщение;
диспетчер может оперативно контролировать отклонение
транспортного средства от запланированного маршрута;
диспетчер может отслеживать различные состояния
автотранспортного средства (в т.ч. момент открытия грузового отсека), а также
инициировать различные состояния дистанционно;
3) добиться снижения операционных затрат за счет:
сведения к нулю ситуаций нецелевого использования транспортного
средства, возможных приписок и искажений километража;
снижения простоев, необоснованного и холостого пробега;
экономии топлива и других издержек, которые связаны с
эксплуатацией транспортных средств;
роста рабочей дисциплины сотрудников;
минимизации аварийных ситуаций;
53
возможности принимать управленческие решения, руководствуясь
достоверными статистическими данными.
4) достичь заданных технологических целей:
обеспечить достоверность, полноту, целостность и достоверность
данных об осуществляемых грузоперевозках;
обеспечить минимизацию ресурсов, затрачиваемых на
администрирование системы.
3. Требования к проекту высокого уровня
Система мониторинга движения транспортных средств должна
проводить контроль транспорт с учетом следующих параметров:
отслеживания местоположения в режиме реального времени в
процессе международных грузоперевозок);
соответствия пройденного маршрута запланированным
контрольным точкам;
нормативной скорости движения;
объема горючего в баках;
соответствия нормативам путевого расхода горючего;
количества и местоположения точек заправки и слива топлива;
загруженности, состояния механизмов (для специальной техники),
открывания дверей и т.д.;
времени движения;
времени и мест остановок и стоянок;
величины оборотов двигателя;
количество авточасов.
Система мониторинга движения автотранспорта также должна
способствовать:
отображению маршрутов подотчётных объектов за произвольный
промежуток времени;
54
получению информации о местоположении на карте транспортного
средства в производный момент времени (контроль транспорта в режиме
реального времени);
сохранению необходимой информации в собственной базе данных
системы мониторинга движения транспорта, эта база данных должна быть
автономной и не требовать наличия постоянного подключения к сети Интернет;
сохранению всех данных о транспортном средстве на протяжении
месяца после выхода транспортного средства из зоны покрытия сети GSM;
формированию библиотеки маршрутных листов в стандартной
формате и их хранению в базе данных;
формированию отчётов о посещении контрольных точек маршрутов
и автоматического сопоставления их с маршрутными листами;
формированию табличных и графических отчетов, в которых будет
отражаться расход топлива, данные по пробегу, скорости, времени в пути и т.д.
за произвольный временной интервал по каждой отдельной машине или
водителю.
4. Описание проекта высокого уровня
Внедрение системы спутникового мониторинга предполагает установку
комплекта специального бортового оборудования на автотранспортные средства
компании (терминал связи стандарта GPS/GSM, GPS трекер).
Датчик GPS позволяет определить геолокацию, скорость движения,
направление движения транспорта, передает данные технических датчиков
(уровень топлива, обороты двигателя, температура и т.п.), положение различных
механизмов. В процессе работы автоматически формируется отчетность о
местоположении транспортного средства, вне зависимости от наличия или
отсутствия соединения с сервером с необходимой периодичностью происходит
архивирование показаний датчиков GPS трекеров в энергонезависимой памяти.
Таким способом можно осуществить полный контроль над автомобилем.
Мобильные терминалы стандарта GPS/GSM (датчики GPS) отправляют
данные на сервер с использованием технологии GPRS, что позволяет