12
частоту изменений предпочтений у потребителей. В связи с этим
предпринимателя нужно понимать их поведение, поскольку любое вложение
денежных средств должно обеспечивать доход. Для избежания социальных
рисков и эффективного вложения своих ресурсов важен учет различных
изменений во внутренней и внешней среде. Не следует забывать о том, что
именно предложение порождает спрос.
Экономические риски малой предпринимательской деятельности.
Связаны они с изменениями экономической ситуации в государстве, а также
ВЭД. Пример таких рисков – это нестабильная внутренняя экономика
государства, торговые ограничения, изменения пошлин на таможне и пр.
Риски экологические. Они имеют место ввиду неопределенности погоды
и климата, риска наступления стихийных бедствий и пр.
Риски климатические. Сюда входит сезонность, резкие изменения
погоды. Погоду нельзя предсказать на 100%, поэтому очень ранняя зима или
жаркое лето могут резко изменить спрос потребителей, и, соответственно,
степень реализации товаров предприятия. Вряд ли кто-то станет покупать
осеннюю обувь, если зима наступит очень рано. Подобных рисков избежать
крайне сложно, в связи с чем требуется заблаговременное продумывание
стратегии деятельности субъекта хозяйствования.
Производственные риски предприятия. Если ресурсы предприятия
распределяются неправильно, то это обязательно отразится на деятельности
предприятия. Это может привести к вынужденному снижению объемов
производства, цены продукции, объемов реализации, а также повысить затраты
на материалы, которые были использованы в результате неправильного их
применения. Влияние этих рисков зависит от деятельности, знаний и опыта
предпринимателя.
Риски коммерческие. Они подразумевает разрешение проблем,
имеющих связь с выделением дополнительных денег. Например, увеличение
организацией-изготовителем цены закупок на сырье, ухудшение качества
продукции при ее транспортировке и пр.
13
Риски отраслевые. Изменения в отрасли, а также наличие конкурентов,
безусловно, окажут влияние на деятельность субъекта хозяйствования. Здесь
гораздо сложнее завоевать то или иное место на рынке. В этих целях требуется
оригинальная бизнес-идея. Занятие лидирующих позиций – не такая уж простая
задача, потребуется вложение достаточного количества сил и материальных
затрат.
Риски информационные. Это неточности, неполнота предоставляемых
сведений, ошибочная информация и пр.
Итак, проблемы, которые возникают при формировании и развитии
системы управления рисками в предпринимательстве -
слабоструктурированные, многокритериальные, и, как правило, обладают
характером неопределенности.
1.2. Методы анализа и оценки рисков на предприятиях нефтегазохимического
комплекса
Классификация рисков малого бизнеса представляет собой их
распределение на отдельные группы в соответствии с определенными
признаками для достижения конкретных целей. Научно обоснованная
классификация рисков дает возможность четко установить определенное место
каждого риска в общей системе рисков. Кроме того, она позволяет эффективно
применять соответствующие методы и приемы управления риском, при этом,
каждому риску соответствует свой определенный прием управления риском.
Предпринимательский риск, соответственно, может пониматься как
экономическая категория, количественно (как и качественно) выражающаяся в
неопределенности исхода запланированного к осуществлению
предпринимательства, показывающей степень неуспеха (либо успеха)
деятельности предпринимателя (организации) в сравнении с заранее
планируемым результатом.
Кратко охарактеризуем отдельные типы (виды) риска.
14
Страховой риск является вероятным событием или совокупностью
событий, на случаи наступления которых осуществляют страхование. По
источникам опасности, нужно делить страховые риски на 2 группы: риски,
сопряженные с проявлением природных явлений (погодные условия,
землетрясения, наводнения); риски, сопряженные с целенаправленными
действиями человека при производстве материальных благ (техногенные).
Систематический риск присущ всей экономической системы или
отдельному рынку и не может быть диверсифицирован.
Несистематический риск имеет связь со спецификой деятельности
организации, сложностями ее функционирования, и с отраслевыми
проблемами. Его можно предопределить диверсификацией.
В предпринимательской деятельности возможно выделение риска в
сфере принятия решений, а также в сфере их осуществления. Значительное
отличие данных рисков друг от друга состоит в том, что на этапе принятия
решения, когда его только прорабатывают, возможно внесение изменений и
исправление положения, в то время как на этапе реализации
предпринимательского проекта намного сложнее что-либо существенно
поменять.
Обычный риск рассчитан исключительно на проигрыш и его можно
классифицировать по типам потери: личные, имущественные, а также риски,
связанные с обстоятельствами.
Личный риск является одним из случаев непосредственного ущерба для
индивидуума; для отечественных предпринимателей на данный момент
вероятность этого типа риска весьма велика.
Имущественный риск является риском потери имущества
предпринимательской организации, а риск, сопряженный с обстоятельствами, –
это риск, при котором действия одной организации наносят ущерб иному
хозяйствующему субъекту.
15
Итак, мы провели рассмотрение основных типов риска. Ныне для более
полного представления о предпринимательских рисках целесообразно провести
рассмотрение основных его видов.
Экономический риск состоит из таких рисков: производственного,
коммерческого, кредитного, инвестиционного, а также валютного,
инфляционного, финансового и пр.
Производственные риски являются рисками, связанными с убытками в
связи с остановкой процесса производства из-за влияния разных факторов и,
прежде всего, с повреждением или гибелью оборотных и основных фондов
(оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, имеющие
непосредственную связь с введением в производство новых технологий и новой
техники.
Коммерческие риски являются опасностью потерь при финансово-
хозяйственной деятельности. Обычно означают они получение неопределенных
результатов от определенной коммерческой сделки.
Коммерческие риски в зависимости от структурного признака бывают
имущественными, торговыми, производственными и финансовыми.
Валютный риск является вероятностью финансовых потерь ввиду
изменения валютного курса, которое может иметь место в период между
заключением контракта, а также фактическим проведением по нему расчетов.
Проявление технического риска имеет место при непредсказуемых
остановках производства ввиду выхода из строя техники, нарушения
требований технологического процесса, что влечет непредвиденные потери
материалов, снижение качества продукции и т. п.
В квалификационную систему рисков входят группы, виды, подвиды, а
также категории и разновидности рисков.
Риски, по возможным результатам, т.е. рисковым событиям, делятся на 2
большие группы: спекулятивные и чистые.
Чистые риски - это возможность получения отрицательного или
нулевого результата. Как правило, в число таких рисков входят природно-
16
естественные, политические, транспортные, экологические, а также некоторые
коммерческие риски (производственные, торговые, имущественные).
Проявление спекулятивных рисков в возможности получения и
положительного, и отрицательного результата. В особенности, финансовые
риски, выступающие как часть коммерческих рисков.
Таблица 1
Подходы к классификации рисков малого бизнеса
7
Возможность
страхования
Риски страхуемые
Риски
нестрахуемые
Уровень
финансовых потерь
Риски
допустимые
Риски
критические
Катастрофические
риски
Область
возникновения
Риски внешние
Риски внутренние
Возможность
предвидения
Риски
прогнозируемые
Риски
непрогнозируемые
Продолжительность
воздействия
Риски
постоянные
Риски временные
Возможное
последствие
Риски, ведущие к
финансовым
потерям
Риски, ведущие к
упущенной выгоде
Риски, ведущие к
потерям или
дополнительным
доходам
Возможность
последующей
классификации
Риски простые
Риски сложные
Риски, по главной причине их появления (природный либо базисный
признак), бывают политическими, природно-естественными, транспортными,
экологическими и коммерческими.
Риски имущественные - это риски, связанные с возможностью потери
имущества гражданина-предпринимателя ввиду кражи, диверсии, халатности,
перенапряжения технологической и технической систем и т.д.
Риски торговые - это риски, сопряженные с убытками по причине
задержки платежей, отказа от платежа в процессе транспортировки товара,
непоставки товаров и т.д.
Нужно сказать, что наиболее полная классификация предложена И. А.
Бланком, так как она не ограничивается лишь указанием финансовых рисков, а
также содержит признаки классификации. К группе финансовых рисков
7
Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. - М.: Дашков и
К, 2016. - C. 42.
17
относятся риски понижения финансовой устойчивости, риски
неплатежеспособности, инвестиционные риски, дефляционные риски,
инфляционные риски, депозитные риски, процентные риски, кредитные риски,
валютные риски, криминогенные риски, налоговые риски
8
.
Как полагает группа исследователей Дж. Куота, Э. Альтмана и П.
Нараянана кредитный риск является возможностью потери из-за неспособности
контрагента исполнить собственные контрактные обязательства, вместе с тем,
последствия неисполнения данных обязательств измеряются потерей основной
суммы долга, а также не выплаченного процента минус сумма восстановленных
денег
9
.
Помимо этого, полагаем, что понятие кредитных рисков связано также с
источником кредитных рисков, который может быть представлен в виде
конкретного, отдельного заемщика, а также в форме ссудного портфеля, в
частности, в форме совокупности кредитных вложений. Поэтому, считаем, что
в первом случае кредитный риск является риском неисполнения заемщиком
собственных обязательств, а во втором случае – вероятностью сокращения
стоимости части активов, представленных суммой выданных займов, а также
приобретенных долговых обязательств, либо существенным понижением
фактической доходности от данной части активов.
В процессе управления предпринимательскими рисками одна из
ключевых задач заключается в проведении анализа рисков, способствующего
выбору определенного метода управления предпринимательским риском.
Подчеркнем, что ряд финансовых операций (кредитные операции,
приобретение акций, инвестирование венчурное, операции селинговые, и т.д.)
сопряжены с довольно существенным риском, поэтому они требуют проводить
оценку степени риска и определять его величину.
Степень риска представляет собой вероятность наступления случая
потерь, а также размер возможного ущерба от него.
8
Белов, П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. часть 1: Учебник и практикум
для бакалавриата и магистратуры / П.Г. Белов. - Люберцы: Юрайт, 2018. - 211 c.
9
Дубров А. М. - Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М., 2016. – 325 с.
18
Существуют риски:
допустимые, в частности, наличие угрозы полной потери прибыли по
результатам реализации планируемого проекта;
критические, а именно, когда возможно не поступление не только
прибыли, но и выручки и покрытия убытков за счет средств предпринимателя;
катастрофические, наличие возможности потери не только капитала,
имущества, но и банкротство предпринимателя.
Количественный анализ заключается в определении конкретного
размера денежного ущерба определенных подвидов предпринимательского
риска, а также предпринимательского риска в совокупности.
В ряде случаев, качественный и количественный анализы производятся
на основе оценки влияния как внешних, так и внутренних, а именно,
осуществляется поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу
конкретного предприятия и ее денежное выражение. Указанный метод анализа
с точки зрения количественного анализа довольно трудоемкий, однако,
приносит свои положительные результаты при качественном анализе.
Учитывая сказанное, необходимо уделить большее внимание описанию
методов количественного анализа предпринимательского риска, так как их
множество, и для их грамотного применения необходим определенный навык
10
.
Риск в абсолютном выражении можно определить с помощью величины
возможных потерь в материально-вещественном, т.е. физическом или
стоимостном, т.е. денежном, выражении.
Риск в относительном выражении можно определить в виде величины
возможных потерь, которая отнесена к определенной базе, в виде которой
более удобно принимать как имущественное состояние предприятия, так и
общие затраты ресурсов на конкретный вид предпринимательской
деятельности, а также ожидаемая прибыль, доход. В данном случае, потери –
это случайное отклонение дохода, прибыли, выручки в сторону уменьшения по
сравнению с ожидаемыми величинами. Отметим, что предпринимательские
10
Глущенко В. В. Управление рисками. Страхование. - М., 2017. – 325 с.
19
потери представляют собой случайное снижение дохода от
предпринимательской деятельности. Именно величина этих потерь и
характеризует степень риска. В связи с чем, прежде всего анализ риска
непосредственно связан с изучением потерь предприятия
11
.
Так, потери, в зависимости от величины вероятных потерь, можно
разделить на три группы:
1. Допустимые, это такие потери, при которых их величина не
превышает расчетной прибыли.
2. Критические потери, когда их величина больше расчетной прибыли,
при этом, указанные потери будет должен возместить предприниматель за свой
счет.
3. Катастрофические – это потери наиболее опасны, поскольку
предприниматель рискует понести потери, которые превышают все его
имущество в целом.
При условии, когда каким-либо способом удается спрогнозировать и
дать оценку возможным потерям по конкретной операции, соответственно,
получаем количественную оценку риска, на который идет предприниматель.
Количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах,
можно получить путем деления абсолютной величины возможных потерь на
расчетный показатель затрат или прибыли
12
.
Считая, что риск можно измерить величиной возможных, вероятных
потерь, необходимо учитывать случайный характер указанных потерь. При
этом, вероятность наступления конкретного события можно определить, как
объективным, так и субъективным методом.
Объективный метод применяется для того, чтобы определить
вероятность наступления конкретного события на основании исчисления
частоты, с которой наступает это событие.
11
Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В.
Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2018. - 234 c.
12
Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. - М.:
Омега-Л, 2013. - 156 c.
20
Субъективный метод основан на использовании субъективных
критериев, основанных на разных предположениях, к которым можно отнести
суждение оценивающего, его личный опыт, а также мнение аудитора-
консультанта, оценку эксперта по рейтингу и т.д.
Итак, в основании оценки предпринимательских рисков находится
установление определенной зависимости между конкретными размерами
потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Данная зависимость
находит свое выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения
определенного уровня потерь.
Построение данной кривой представляет довольно сложную задачу,
которая требует от служащих предприятия, которые занимаются вопросами
предпринимательского риска, больших знаний и опыта
13
. Для того, чтобы
построить кривую вероятностей возникновения конкретного уровня потерь
(кривая риска) можно использовать такие способы, как статистический; с
помощью анализа целесообразности затрат; метода экспертных оценок;
аналитического способа; метода аналогий, среди которых необходимо
выделить особо три: статистический способ, аналитический способ, метод
экспертных оценок.
Статистический способ состоит в том, что изучаются статистические
данные прибылей и потерь, которые имели место в данном или аналогичном
производстве, далее, выявляется величина и частотность получения
определенной экономической отдачи, затем, составляют наиболее вероятный
прогноз на будущее
14
.
Учитывая, что риск представляет собой вероятностную категорию, в
связи с чем, в данном смысле с научных позиций более обоснованно будет
характеризовать и измерять его в качестве вероятности возникновения
определенного уровня потерь. При этом, вероятность означает возможность
получения конкретного результата.
13
Дубровина Л. А. Минимум управления, максимум управляемости. – М.: Фаир-Пресс, 2016. – 367 с.
14
Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В.
Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2018. - 234 c.
21
Как и любой другой риск, предпринимательский риск имеет
математически выраженную вероятность наступления потерь, опирающуюся на
статистические данные, и может быть определена с очень высокой точностью.
Для того, чтобы количественно определить величину
предпринимательского риска, нужно знать все возможные последствия
отдельного действия и вероятность наступления самих последствий.
Методы теории вероятности, применяемые к экономическим задачам,
сводятся к определению значений вероятности наступления конкретного
события и к выбору самого предпочтительного из возможных событий,
учитывая при этом наибольшую величину математического ожидания, которое
равно произведению абсолютной величины такого события на вероятность его
наступления.
Основными инструментами статистического метода расчета
предпринимательского риска являются дисперсия, вариация и стандартное
(среднеквадратическое) отклонение.
Дисперсия является мерой отклонения фактического знания от его
среднего значения.
Вариация представляет собой изменение количественных показателей
при переходе от одного варианта результата к другому.
Итак, степень риска или величину риска, можно измерить двумя
критериями, в частности, посредством среднего ожидаемого значения,
колеблемости (изменчивости) возможного результата.
Средним ожидаемым значением является такое значение величины
события, которое непосредственно связано с неопределенной ситуацией. Оно
представляет собой средневзвешенную всех возможных результатов, где
вероятность каждого результата применяется как частоту, или вес
соответствующего значения. Итак, вычисляется такой результат, который
предположительно ожидается в итоге
15
.
15
Бачкаи Т., Месена Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. М., 2016. – 458 с.