36
Глава 2. Анализ рисков деятельности ООО «РН-Пурнефтегаз»
2.1 Организационная характеристика предприятия
ООО «РН-Пурнефтегаз»
Общество с ограниченной ответственностью «РН-Пурнефтегаз» создано
01.11.2005 на основании решения единственного участника ОАО «НК
«Роснефть-Пурнефтегаз» для осуществления функций оператора по добыче
углеводородов северной группы нефтегазовых месторождений в приполярной
зоне Ямало-Ненецкого автономного округа.
Общество было зарегистрировано в Едином государственном реестре
юридических лиц 07 ноября 2005 года. Свою производственную деятельность
начало осуществлять с 01 июля 2006 года, когда весь персонал ОАО «НК
«Роснефть»-Пурнефтегаз» был переведен в ООО «РН-Пурнефтегаз».
ООО «РН-Пурнефтегаз» осуществляет операторские услуги по добыче,
подготовке и сдаче нефти, газа и газового конденсата на лицензионных
участках ПАО «НК «Роснефть» в Ямало-Ненецком автономном округе.
Выполняет агентские обязательства перед ПАО «НК «Роснефть» по
проведению определенных видов деятельности, связанных с планированием и
проведением геологоразведочных работ, выполнению и мониторингу условий
лицензионных соглашений, ведению баланса запасов и прочих действий,
направленных на выполнение агентских услуг, в соответствии с условиями
договора.
ООО «РН-Пурнефтегаз» осуществляет свою производственную
деятельность преимущественно на территории Пуровского района и г.
Губкинского. Это самая разрабатываемая территория на Ямале. На
сегодняшний день 80% территории района разбито на лицензионные участки.
Здесь сосредоточено большинство месторождений Ямала. Промышленные
(перспективные) запасы газа составляют порядка 18 триллионов м
3
, жидких
углеводородов около 6 млрд. тонн. Общество является градообразующим
37
предприятием муниципального образования город Губкинский, который был
основан 22 апреля 1986 года. В 1996 году получил статус города окружного
значения. Город расположен в двухстах километрах к югу от Полярного круга в
северо-восточной части Западно-Сибирской низменности в лесотундровой зоне
на левом берегу реки Пяку-Пур. Население составляет более 27 тыс. человек.
Основной отраслью промышленности является нефтегазодобывающая.
Нефтегазодобывающая и газоперерабатывающая отрасли промышленности в
совокупности производят до 98% всего объема продукции промышленного
производства.
В настоящее время ПАО «НК «Роснефть» в ЯНАО (на территории
производственной деятельности ООО «РН-Пурнефтегаз») владеет 13
лицензиями с правом на разработку и разведку месторождений
углеводородного сырья. На лицензионных участках находятся 17
месторождений углеводородов самыми крупными из них являются
Барсуковское, Харампурское, Тарасовское и Комсомольское. Разрабатываемые
месторождения расположены главным образом в Пуровском, а также
Красноселькупском и Надымском районах ЯНАО.
В 2016 году Компанией получена лицензия на геологическое изучение,
разведку и добычу сырья на Южно-Таркосалинском линейном управлении. В
связи с близостью инфраструктуры на ООО «РН-Пурнефтегаз» возложены
функции оператора.
Основными продуктами производства ООО «РН-Пурнефтегаз» являются
нефть, попутный и природный газ, газовый конденсат. В настоящее время
текущие извлекаемые запасы категории АВС1 составляют: по нефти 503,153
млн. тн., по конденсату 9,814 млн. тонн и газу 355,187 млрд. м3 (с
изменениями в связи с передачей «Интегрированного проекта разработки
газовых залежей СеноманПК1 и Турон Т Харампурского месторождения» ООО
«Кынско-Часельскоенефтегаз»). Предварительно оцененные запасы категории
С2 составляют: 145,640 млн. тонн нефти, 3,820 млн. тонн конденсата и 97,139
млрд. м3 газа. Разведанные запасы углеводородов в состоянии обеспечить
38
поддержание достигнутого уровня добычи, и при благоприятных
экономических условиях увеличить объёмы добычи нефти и газа.
Размер уставного капитала Общества: 8 527 192 200 (восемь миллиардов
пятьсот двадцать семь миллионов сто девяносто две тысячи двести) рублей.
Среднесписочная численность сотрудников Общества 3685 человек.
Структура ООО «РН-Пурнефтегаз» представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура ООО «РН-Пурнефтегаз»
Основными видами деятельности для целей бухгалтерского учета
являются:
1. Выполнение договоров операторских услуг (работ): добыча
углеводородного сырья; добыча нефти, газа, газового конденсата; подготовка,
переработка, компаундирование углеводородного сырья и иных продуктов;
сдача углеводородного сырья и иных продуктов, полученных в результате его
подготовки, транспортирующим организациям, а также конечным
Генеральный
директор
Первый ЗГД по
производству -
главный инженер
ЗГД – главный геолог
ЗГД по бурению
ЗГД по развитию производства
ЗГД по капитальному строительству
ЗГД по материально-техническому
обеспечению
ЗГД по персоналу и социальным
программам
ЗГД (заместитель генерального
директора) по промышленной
безопасности, охране труда и
окружающей среды
ЗГД по экономике и финансам
ЗГД по экономической безопасности
39
потребителям; хранение принадлежащего владельцу лицензии углеводородного
сырья; торговля (перепродажа).
2. Оказание посреднических услуг: в части строительства; в части закупок
и реализации МТР; в части производства геологоразведочных работ; в части
организации землепользования и урегулирования земельных отношений; в
части организации ликвидации и консервации движимого и недвижимого
имущества, рекультивации и возврата земельных участков; в части
государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним; в
части рекультивации нефтезагрязненных земель, ликвидации
шламонакопителей; прочие посреднические услуги.
3.Оказание сопутствующих услуг по реализации углеводородного сырья:
по подготовке углеводородного сырья; по транзиту углеводородного сырья; по
перекачке углеводородного сырья; по наливу углеводородного сырья; по
опломбированию вагонов.
4. Оказание прочих услуг: сдача имущества в аренду; предоставление
коммунальных услуг; производство, реализация пара, воды; предоставление
услуг по содержанию и обслуживанию имущества; прочие услуги.
2.2 Характеристика системы управления рисками
Стандарт «Общекорпоративная система управления рисками утвержден
Решением Правления ПАО «НК «Роснефть» «28» сентября 2018 г. (Протокол от
«28» сентября 2018 г. № Пр-ИС-36п), введен в действие Приказом
ПАО «НК «Роснефть» от «22» октября 2018 г. № 660, введен в действие
Приказом ООО «РН-Пурнефтегаз» от «29» октября 2018 г. № 4592.
Стандарт устанавливает единые требования к функционированию и
развитию Общекорпоративной системы управления рисками на уровне
ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы, в том числе к:
- определению порядка общекорпоративного управления рисками,
включая процедуры выявления рисков, оценки рисков, управления рисками,
мониторинга и подготовки отчетности по рискам;
40
- определению единых требований к инфраструктуре управления рисками
Компании, включая требования по:
- формализации процесса управления рисками;
- распределению ролей, функций и полномочий субъектов в рамках
Общекорпоративной системы управления рисками;
- совершенствованию инфраструктуры и процесса управления рисками;
- описанию взаимодействия между ПАО «НК «Роснефть» и Обществами
Группы в рамках процессов управления рисками.
Стандарт соответствует требованиям:
- Кодекса корпоративного управления ПАО «НК «Роснефть» № П3-01
КС-01;
- Политики Компании «Система управления рисками и внутреннего
контроля» № П4-01 П-01.
Стандарт разработан в соответствии с требованиями:
- ГОСТ Р ИСО 31000;
- Методических указаний по подготовке Положения о системе
управления рисками Минэкономразвития Российской Федерации;
- Кодекса корпоративного управления.
Стандарт обязателен для исполнения работниками структурных
подразделений ПАО «НК «Роснефть» и Обществами Группы, в отношении
которых Уставами Обществ, акционерными и иными соглашениями с
компаниями-партнерами не определен особый порядок реализации
акционерами/участниками своих прав, в том числе по управлению Обществом,
задействованными в функционировании и развитии Общекорпоративной
системы управления рисками.
Стандарт носит рекомендательный характер для исполнения работниками
иных Обществ Группы, не являющихся дочерними обществами ПАО «НК
«Роснефть».
Требования Стандарта становятся обязательными для исполнения в
дочернем обществе ПАО «НК «Роснефть» и ином Обществе Группы, после их
41
введения в действие в Задачи Систему управления рисками и внутреннего
контроля (СУРиВК), а также принципы и ограничения, связанные с
функционированием ОСУР отражены в Политике Компании «Система
управления рисками и внутреннего контроля» № П4-01 П-01.
Объектами ОСУР являются риски и мероприятия по управлению
рисками.
Цели и задачи ОСУР
- Способствовать достижению целей Компании, в т.ч. целевых
показателей долгосрочной программы развития (Стратегии развития
Компании) и бизнес-плана Компании.
- Создавать надежную информационную основу для планирования
деятельности и принятия взвешенных (с учетом риска) управленческих
решений.
- Выявлять риски, возникающие на всех организационных уровнях
Компании, и управлять выявленными рисками.
- Способствовать предотвращению и/или сведению к минимуму
непредвиденных потерь и ущерба для Компании.
- Эффективно распределять и использовать ресурсы для управления
рисками.
- Повышать достоверность финансовой и управленческой отчетности.
- Совершенствовать инструменты Компании по управлению рисками.
- Отвечать применимым законодательным и другим обязательным
требованиям и международным нормам.
- Укреплять доверие заинтересованных сторон.
Основные компоненты ОСУР
Инфраструктура управления рисками включает в себя четыре
компонента:
И1. Нормативные документы ОСУР;
И2. Распределение ролей, функций и полномочий в рамках ОСУР;
И3. Взаимосвязь ОСУР с другими процессами;
42
И4. Совершенствование инфраструктуры и процесса управления рисками.
Процесс управления рисками включает в себя следующие компоненты:
П1. Выявление рисков;
П2. Оценка рисков;
П3. Реагирование на риски;
П4. Представление отчетности по рискам ФХД;
П5. Мониторинг рисков.
Взаимосвязь между инфраструктурой и процессом управления рисками
приведена на рисунке 6.
Рисунок 6. Взаимосвязь между инфраструктурой и процессом
управления рисками
Любая деятельность Компании подвержена риску. Риски могут возникать
на разных организационных уровнях Компании, в различных СП/ СП ОГ и
бизнес-процессах. Риски ОСУР можно условно разделить на 2 группы:
- стратегические риски;
- риски финансово-хозяйственной деятельности (ФХД).
К стратегическим рискам относятся риски, которые оказывают
существенное влияние на способность Компании достигать долгосрочных
И1. Нормативные
документы ОСУР
И3. Взаимосвязь ОСУР
с другими процессами
И4.
Совершенствование
инфраструктуры и
процесса управления
рисками
И2. Распределение
ролей , функций и
полномочий в рамках
ОСУР
Компоненты инфраструктуры управления
рисками
Компоненты процесса управления рисками
П1. Выявление рисков
П2. Оценка рисков
П3. Реагирование на риски
П5. Мониторинг
рисков
П4. Представление отчетности
по рискамФХД
43
(стратегических) целей.
К рискам ФХД относятся риски, которые оказывают существенное
влияние на ФХД Компании, в т.ч. достижения показателей бизнес-плана ОГ, ББ
и Компании. Риски ФХД в зависимости от уровня воздействия могут быть:
- риски ФХД корпоративного уровня;
- риски ФХД уровня ББ/ФБ;
- риски ФХД уровня ОГ.
Шкала уровня воздействия для рисков ФХД уровня ОГ, ББ/ФБ и
корпоративного уровня определяется ДРиВК в рамках ежегодного выявления
рисков ФХД.
Риск-аппетит формируется с учетом стратегических целей, а также целей,
поставленных Компанией на очередной плановый период (календарный год),
средне-/ долгосрочную перспективу.
Риск-аппетит устанавливается централизованно на общекорпоративном
уровне. Принципы и порядок формирования, утверждения и мониторинга риск-
аппетита изложены в Методических указаниях ПАО «НК «Роснефть»
«Определение и применение риск-аппетита» № П4-05 М-0007 ЮЛ-001.
Нормативные документы являются неотъемлемым компонентом
инфраструктуры управления рисками и формируют основы, организационные
меры и организационную структуру для осуществления процесса управления
рисками.
К нормативным документам ОСУР относятся: Политика Компании
«Система управления рисками и внутреннего контроля» № П4-01 П-01,
настоящий Стандарт, а также иные ЛНД, распорядительные и другие
внутренние документы, определяющие требования и/или порядок
функционирования ОСУР/ отдельных компонентов ОСУР.
В развитие общекорпоративной методологии в области управления
рисками Куратор риска может инициировать разработку/ актуализацию
методологию управления курируемым риском (подходы к выявлению, оценке
риска, разработке мероприятий по управлению риском, порядок
44
взаимодействия участников) уровня ОГ, уровня ББ/ФБ, корпоративного уровня.
Потребность в разработке/ актуализации данной методологии может быть
также выявлена ДРиВК или Владельцем риска (уровня ББ/ФБ). По результатам
рассмотрения предложений/ запросов от ДРиВК и Владельцев риска (уровня
ББ/ФБ), Куратор риска принимает решение о разработке/ актуализации
методологии по управлению курируемым риском уровня ОГ/ уровня ББ/ФБ,
корпоративного уровня.
Таблица 1
Распределение функций и полномочий при разработке/
актуализации методологии по управлению риском уровня ОГ,
уровня ББ/ФБ, корпоративного уровня
№
ОТВЕТСТВЕННЫЙ
ИСПОЛНИТЕЛЬ
(РОЛЬ).
ПЕРЕЧЕНЬ ФУНКЦИЙ И ПОЛНОМОЧИЙ
1
2
3
1
Куратор риска
выявление потребности, рассмотрение запросов
от ДРиВК и Владельца риска и принятие решения о
разработке/актуализации методологии управления
курируемым риском обеспечение разработки/
актуализации методологии управления курируемым
риском и согласования методологии управления
курируемым риском с ДРиВК,
назначение СП, ответственного за разработку/
актуализацию методологии управления курируемым
риском уровня ОГ, уровня ББ/ФБ, корпоративного
уровня,
утверждение методологии управления
курируемым риском уровня ОГ, уровня ББ/ФБ,
корпоративного уровня.
2
СП,
осуществляющие
отдельные функции
по управлению
рисками и
внутреннему
контролю по ББ/ФБ
координация взаимодействия участников ББ/ФБ
при разработке/ актуализации методологии управления
риском уровня ОГ, уровня ББ/ФБ, корпоративного
уровня,
разработка предложений по методологии
управления риском уровня ОГ, уровня ББ/ФБ,
корпоративного уровня.
3
Эксперт по рискам и
внутреннему
контролю СП
(назначенное
Куратором риска
ответственным за
разработку/
актуализацию
методологии по
управлению рисков
уровня ОГ, уровня
разработка/ актуализация методологии
управления риском уровня ОГ, уровня ББ/ФБ,
корпоративного уровня с учетом предложений от
заинтересованн ых СП.
45
№
ОТВЕТСТВЕННЫЙ
ИСПОЛНИТЕЛЬ
(РОЛЬ).
ПЕРЕЧЕНЬ ФУНКЦИЙ И ПОЛНОМОЧИЙ
1
2
3
ББ/ФБ,
корпоративного
уровня)
4
Владелец риска
(уровня ББ/ФБ)
выявление потребности и направление запроса
Куратору риска о разработке/ актуализации
методологии управления риском уровня ОГ, уровня
ББ/ФБ, корпоративного уровня.
5
ДРиВК
выявление потребности и направление запроса
Куратору риска о разработке/ актуализации
методологии управления риском уровня ОГ, уровня
ББ/ФБ, корпоративного уровня,
разработка предложений по методам
количественной оценки риска корпоративного уровня,
экспертирование алгоритмов (моделей) оценки
риска уровня ББ/ФБ и уровня ОГ, выработка
предложений по их доработке/ корректировке,
согласование методологии управления риском
уровня ОГ, уровня ББ/ФБ, корпоративного уровня.
В рамках ОСУР на уровне ПАО «НК «Роснефть» определены следующие
основные роли:
- роль «СД»;
- роль «КСДА»;
- роль «ГИД»;
- роль «КР»;
- роль «топ-менеджер, курирующий СУРиВК»;
- роль «ДРиВК»;
- роль «Куратор риска»;
- роль «Владелец риска»;
- роль «топ-менеджер, курирующий ББ/ФБ»;
- роль «Ответственный за мероприятие по управлению риском»;
- роль «СП, осуществляющее отдельные функции по управлению
рисками и внутреннему контролю по ББ/ФБ»;
- роль «Эксперт по рискам и внутреннему контролю СП»;
- роль «Работник СП».
Результаты опроса по стратегическим рискам (информация о