57
метода инспекции. Этот метод заключается в проведении экспертизы, для того
чтобы определить, удовлетворяют ли полученные результаты требованиям,
экспертизы проводятся членами команды проекта.
Формальные приемки по проекту выражаются в официальном признании
проекта реализованным, а цели – достигнутыми.
56
Структурная декомпозиция работ
Рисунок 8 - Структурная декомпозиция работ
Источник данных: составлено автором
Структурная декомпозиция работ
1
2
3
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.1.1
2.1.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.4.1
2.4.2
2.4.4
2.4.3
2.5.1
2.4.5
2.4.6
2.4.7
2.4.4.1
2.4.4.2
2.4.4.3
2.4.4.4
2.4.4.5
2.4.7.1
2.4.7.2
2.4.7.3
2.4.7.4
2.5.2
2.5.3
2.5.4
2.5.5
2.5.6
2.5.7
2.5.8
2.5.9
2.5.10
2.5.11
2.4.11
2.4.8
2.4.9
2.4.10
2.5.12
2.5.13
2.5.14
2.5.15
2.5.16
2.5.17
2.5.18
2.5.19
2.5.20
2.5.21
2.5.22
2.5.23
2.5.24
2.5.25
2.8.4
2.8.3
2.8.2
2.8.1
2.8.4.5
2.8.4.4
2.8.4.3
2.8.4.2
2.8.4.1
2.9.6
2.9.5
2.9.4
2.9.3
2.9.2
2.9.1
3.3
3.2
3.1
3.1.2
3.1.2
3.1.1
57
По факту выполнения каждого из этапов заказчик подписывает акт о
выполнении работ по этапу. Тем самым проводится текущее утверждение
содержания проекта, снижая риски его изменения в процессе выполнения
проекта.
В данном проекте командой проекта используется система управления
изменениями, которая заключается в выполнении следующей
последовательности действий:
- ответственным лицом за проводимую работу подается письменный
запрос на изменения или корректируя действия. В нем должно быть указан
код работы по ИСР, необходимые изменения и их обоснование;
- если запрос касается незначительных изменений, то менеджер
проекта предоставляются полномочия о принятии решений. Очевидно, что
при этом предполагается, что проект идет по графику или даже опережает
его, и что эти изменения не приведут к тому, что проект выйдет из
утвержденных условий по стоимости, объема работ и длительности;
- если запрос касается значительных изменений, созываются общие
сборы команды проекта, на которых и решается вопрос внесения изменений.
При реализации проекта постоянно проводится текущая корректировка
выполняемых работ с целью приведения планируемого ближайшего развития
проекта в соответствие с планом. Такая корректировка осуществляется путем
периодического анализа хода проекта участниками команды и сравнение с
плановыми показателями. При выявлении существенных отклонений
подаются запросе на изменения и корректирующие действия, производятся
корректировки, вносятся коррективы в соответствующие документы (к плану
управления проектом, в расписания выполнения работ и другие).
Управление содержанием проекта состоит в воздействии на факторы,
создающие изменения содержания проекта, и контроле производимого этими
изменениями эффекта. Управление содержанием призвано обеспечить, чтобы
все запросы на изменения и рекомендуемые корректирующие действия,
проходили через процесс общего управления изменениями. Управление
58
содержанием проекта используется также для управления текущими
изменениями по мере их появления; оно интегрировано в остальные
процессы управления.
Следовательно, все принятые запросы на изменения и корректирующие
действия должны отражаться соответственно в описании содержания
проекта, иерархической структуре работ, базовом плане по содержанию,
плане управления проектом, активах организационного процесса.
Все рекомендуемые корректирующие действия и запросы на изменения
собираются в соответствующий пакет документов менеджером проекта.
2.2 Обоснование бюджета проекта
Бюджет проекта вытекает из ограниченности ресурсов, присущей всем
видам человеческой деятельности. Стоимость проекта определяется
совокупностью стоимости ресурсов проекта, стоимостью и временем
выполнения работ проекта.
Бюджет проекта объединяет процессы, выполняемые в ходе
планирования, разработки бюджета и контроля затрат, и обеспечивающие
завершение проекта в рамках утвержденного бюджета.
Чтобы оценить стоимость проекта, необходимо знать стоимость
ресурсов проекта, время выполнения работ и стоимость этих работ.
Стоимость проекта определяется ресурсами, необходимыми для
выполнения работ, в том числе:
- рабочий труд (штатные сотрудники, нанятые по договору);
- оборудование (витрины, письменный стол, сейф, компьютер, телефон
и т. п);
- материалы (краска, подвесной потолок, вывеска);
- денежные расходы (арендная плата, реклама, перевозки, канцелярские
и коммуникационные расходы и т. п).
Стоимость основных ресурсов проекта приведена в табл. 9.
59
Таблица 9.
Тарифные ставки трудовых ресурсов проекта
Название ресурса
Тип
Стандартная
ставка, руб./ч.
Ставка
сверхурочных,
руб./ч.
Менеджер проекта
Трудовой
420
400
Помощник менеджера по
экономическим и
юридическим вопросам
Трудовой
210
240
Менеджер по поставке
трудовой
210
200
Менеджер по подбору
персонала
Трудовой
150
200
Дизайнер-консультант
Трудовой
110
100
Стажер
трудовой
65
100
Сотрудник промоушн-
фирмы
Трудовой
100
0
Работник агентства
охраны
Трудовой
100
20
Маркетолог
Трудовой
130
150
Дизайнер
Трудовой
150
130
Бригадир
Трудовой
150
150
Ремонтная бригада
Трудовой
130
130
Источник данных: составлено автором
Таблица 10.
Стоимость трудовых ресурсов проекта за весь период проекта (2
года), руб.
Название ресурса
Тип
Стоимость
Менеджер проекта
Трудовой
1800000
Помощник менеджера по экономическим и
юридическим вопросам
Трудовой
1560000
Менеджер по поставке
трудовой
1320000
Менеджер по подбору персонала
Трудовой
1320000
Дизайнер-консультант
Трудовой
1440000
Стажер
трудовой
960000
Сотрудник промоушн-фирмы
Трудовой
600000
Работник агентства охраны
Трудовой
960000
Маркетолог
Трудовой
1440000
Дизайнер
Трудовой
1440000
Бригадир
Трудовой
1392000
Ремонтная бригада
Трудовой
2000000
Всего
16232000
Источник данных: составлено автором
Таблица 11.
Стоимость материальных ресурсов проекта
Название ресурса
Тип
Стоимость
ресурса, руб.
Материалы
Материальные
20100
60
Оборудование
Материальные
1494000
Резервный фонд проекта
Материальные
710000
Арендная плата
Материальные
1100000
Всего
Материальные
3324100
Источник данных: составлено автором
К методам, используемым для определения стоимостной оценки,
относятся оценка по аналогам, определение ставок стоимости ресурсов,
стоимость качества, анализ резервов, оценка «снизу верх», параметрическая
оценка, программное обеспечение для управления проектами анализ
предложений исполнителей.
Наиболее целесообразно в данном проекте использовать метод оценка
«снизу верх». Для данной оценки имеем все необходимые данные, а с
помощью программного обеспечения Microsoft Project ее достаточно легко и
быстро выполнить.
Метод включает в себя оценку стоимости отдельных пакетов работ или
отдельных плановых операций с максимальной степенью детализации. Эта
подробно рассчитана стоимость суммируется или «переходит» на высшие
уровни и используется при составлении отчетов и для контроля исполнения.
В результате стоимостной оценки получим приблизительные цифры
стоимостные основных операций (см. табл. 12) и структурное распределение
бюджета.
Таблица 12.
Стоимость основных операций
Операция
Стоимость, руб.
Планирование и разработка проекта
29000
Подготовка помещений, приобретение
оборудования
2050000
Маркетинговое исследование
250000
Оформление разрешения на торговлю
2000
Аренда помещения в месяц
118500
Ремонт помещения
2239000
Подбор персонала
37300
Проведение рекламной компании
147000
Открытие студии
37000
Всего
4684800
Источник данных: составлено автором
61
Еще одним выходом стоимостной оценки считается план управления
стоимостью – документ, задающий формат и определяющий операции и
критерии для планирования, структурирования и управления стоимостью
проекта. План управления стоимостью содержится или является
вспомогательным планом в плане управления проектом.
В нашем проекте он носит неформальный характер.
Разработка бюджета расходов включает в себя объединение оценок
стоимости отдельных плановых операций или пакетов работ с целью
создания общего базового плана по стоимости для определения
эффективности выполнения проекта.
Для создания бюджета затрат используется та же информация, что и
для стоимостной оценки, а также полученные приблизительные цифры
стоимости проекта и базовый план по времени проекта.
Для создания бюджета затрат можно использовать такие методы, как
анализ резервов, суммирование стоимости, параметрическая оценка,
согласование объемов финансирования.
Наиболее целесообразно в данном проекте использовать метод
суммирования стоимости, так как имеем все необходимые данные, а с
помощью программного обеспечения Microsoft Project его довольно легко и
быстро выполнить.
Методология данного метода заключается в том, что стоимостные
оценки отдельных плановых операций объединяются в группы по пакетам
работ в соответствии с ИСР. Затем стоимостные оценки пакетов работ
объединяются в элементы более высоких уровней также согласно ИСР, и, в
конце концов, образуется оценка стоимости всего проекта.
При расчете принимаем:
Первоначальные вложения – 2400 тыс. руб.
Доход (упущенная прибыль) – 2020тысруб.
Амортизационные отчисления – 120 тыс.руб.
Дисконтная ставка – 0,2
62
Текущие расходы– 239,5 тыс. руб.
Произведем расчеты
Произведем расчет затрат по годам
Таблица 13.
Расчет затрат
Период
1
2
3
4
5
6
Единовр.затраты
2400
0
0
0
0
0
Текущие
затраты
239,5
239,5
239,5
239,5
239,5
Итого
2400
239,5
239,5
239,5
239,5
239,5
Источник данных: составлено автором
Таблица 14.
Поступления от проекта
Период
1
2
3
4
5
6
Доходы
2020
2020
2020
2020
2020
Амортизация
120
120
120
120
120
Итого
2140
2140
2140
2140
2140
Источник данных: составлено автором
На основании рассчитанных затрат и поступлений можно определить
потоки денежных средств
Таблица 14. 5
Потоки денежных средств
Период
1
2
3
4
5
6
Приток
2140-
2140
2140
2140
2140
Отток
2400
239,5
239,5
239,5
239,5
239,5
Поток
-2400
1900,5
1900,5
1900,5
1900,5
1900,5
Источник данных: составлено автором
Изобразим поток средств графически (рис. 9)
На графике видно, что денежный поток приобретает положительные
значения на второй год реализации проекта.
Для дальнейших расчетов определим коэффициент дисконтирования
Таблица 16.
Расчет коэффициента дисконтирования
Рублевый депозит
%
16
Уровень риска проекта
%
2
Инфляция на валютном рынке
%
2
d = 0,2 а=1/1,2 i-1
63
Источник данных: составлено автором
Рисунок 9. График денежных потоков
Источник данных: составлено автором
Таблица 17.
Расчет чистого дисконтированного дохода
Дисконт 0,2
период
D
K
a
D*a
K*a
ЧДД
ЧТС
1
0
2400
1
0
2400
-2400
-2400
2
2140
0,840
1798
0
1798,32
-601,68
3
2140
0,706
1511
0
1511,19
909,512
4
2140
0,593
1270
0
1269,91
2179,42
5
2140
0,499
1067
0
1067,15
3246,57
6
2140
0,419
897
0
896,77
4143,33
Итого
6543
4143,34
Источник данных: составлено автором
Очевидно, что ЧДД имеет положительное значение, следовательно
проект экономически оправдан.
Построим график ЧДД и ЧТС (рис. 10).
Рисунок 10. График ЧДД и ЧТС
-2500
-2000
-1500
-1000
-500
0
500
1000
1500
2000
-10000
-5000
0
5000
10000
15000
20000
1 2 3 4 5 6
ЧДД ЧТС
64
Источник данных: составлено автором
Из построенного графика видно, что кривые пересекаются между
вторым и третьим годами реализации проекта – в точке срока окупаемости.
Произведем расчет срока окупаемости на основе расчета ЧДД
Ток=2-(-601,68)/(909,51-(-601,68))= 2,4 года
Далее определим индекс доходности
ИД= 6543/4143,34= 1,58
При этом среднегодовая рентабельность проекта равна
СР = (1,58-1)*100/6 = 9,67%
Следовательно, проект рентабелен и может быть принят к исполнению.
Далее проведем расчет внутренней нормы доходности.
Для определения ВНД произведем расчет ЧДД при разных значениях
коэффициента дисконтирования
Таблица 18.
Расчет ЧДД при разных значениях коэффициента
дисконтирования
Дисконт 0,3
период
D
K
a
D*a
K*a
ЧДД
ЧТС
1
0
2400
1
0
2400
-2400
-2400
2
2140
0,769
1646
0
1646,15
-753,846
3
2140
0,592
1266
0
1266,27
512,426
4
2140
0,455
974
0
974,06
1486,482
5
2140
0,350
749
0
749,27
2235,755
6
2140
0,269
576
0
576,36
2812,119
итого
2812,12
Дисконт 0,5
период
D
K
a
D*a
K*a
ЧДД
ЧТС
1
0
2400
1
0
2400
-2400
-2400
2
2140
0,667
1427
0
1426,67
-973,333
3
2140
0,444
951
0
951,11
-22,2222
4
2140
0,296
634
0
634,07
611,85
5
2140
0,198
423
0
422,72
1034,56
6
2140
0,132
282
0
281,81
1316,37
итого
1316,38
Дисконт 0,8
период
D
K
a
D*a
K*a
ЧДД
ЧТС
1
0
2400
1
0
2400
-2400
-2400
2
2140
0,556
1189
0
1188,89
-1211,11
3
2140
0,309
660
0
660,49
-550,617
4
2140
0,171
367
0
366,94
-183,676
5
2140
0,095
204
0
203,86
20,1798