25
или внешних источников возникновения. Такое деление в дальнейшем будет
определять степень внимания к ним и вид применяемых инструментов хеджиро-
вания.
2. Выбор и использование соответствующих методов оценки вероятности
наступления рискового события по отдельным видам валютных рисков. Выбору
методов прогнозирования наступления рисков должен предшествовать анализ
достаточности и достоверности имеющейся базы данных и уровня компетенции
специалистов, которые будут производить такую оценку.
3. Анализ валютных рисков, который включает: анализ последствий
наступления рисковой ситуации; анализ и выбор инструментов, которые могут
использоваться с целью минимизации риска, с учетом уровня управляемости и
корреляционных связей между отдельными видами валютных рисков и приме-
няемыми инструментами
39
.
4. Установление предельно допустимого уровня валютных рисков, то есть
такого размера возможных убытков или недополученной прибыли, достижение
которого требует автоматического применения определенного набора инстру-
ментов.
5. Выбор конкретных форм управления (принятие, избежание, передача) и
видов инструментов нейтрализации негативных последствий отдельных видов
валютных рисков при их принятии.
6. Оценка последствий применения выбранного инструмента управления
риском по показателям: уровень нейтрализации возможных финансовых потерь;
экономичность нейтрализации
40
.
Инструменты управления валютным риском – это конкретные действия,
направленные на управление или минимизацию рисков, возникающих при про-
ведении валютных операций. Система управления валютным риском банка
39
Конакова Л. В. Управление рисками при открытии валютных позиций // В сборнике: Эко-
номика и управление предприятиями, отраслями, комплексами в условиях инновационного
развития Сборник научных трудов II Международной научно-практической конференции: в
2-х частях. Под общей редакцией О. М. Дюжиловой, Г. Г. Скворцовой. 2016. С. 91.
40
Камбарова Е. С., Остапенко Е. А. Валютные риски // Kant. 2015. № 2 (15). С. 9.
26
должна состоять из регламентных документов — политик, положений, проце-
дур, процессов, которые утверждаются в соответствии с избранной формой кор-
поративного управления с учетом размера банка и сложности его операций.
Система управления валютным риском должна включать:
1. политику и положение относительно управления валютным риском, ко-
торые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с избранной бан-
ком формой корпоративного управления. К тому же эта политика и положение
должны периодически пересматриваться;
2. механизм управления валютной позицией банка в соответствии с утвер-
жденными политикой и положениями по валютным операциям и управлению ва-
лютным риском;
3. формы отчетности для наблюдательного совета, правления или про-
фильных коллегиальных органов банка относительно валютной позиции в раз-
резе валют на индивидуальной и совокупной основе
41
.
Кроме того, для более эффективного управления валютным риском можно
предложить осуществлять периодический анализ открытой валютной позиции
банка с помощью риск-модели «стоимость-поступления» для измерения чув-
ствительности к изменениям валютных курсов, а также применять для уменьше-
ния величины валютного риска методы хеджирования.
Выводы по главе 1
Валютные операции в банках – это операции, связанные с куплей-прода-
жей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве сред-
ства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внеш-
неэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пере-
сылкой валютных ценностей.
Статья 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
устанавливает права и обязанности резидентов при осуществлении валютных
41
Гладкий Д. А. Управление валютным риском в коммерческом банке на современном этапе
развития // Заметки ученого. 2017. № 2 (18). С. 40.
27
операций. Резиденты, в том числе физические лица, вправе без ограничений от-
крывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в ино-
странной валюте. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами, в том числе физическими лицами, и уполномоченными банками,
связанные с внесением денежных средств резидентов на банковские счета
(вклады) и получением средств с этих счетов. Разрешаются также переводы ино-
странной валюты между супругами или близкими родственниками. Валютные
операции между резидентами, в том числе физическими лицами, и нерезиден-
тами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в
отношении которых Законом эти ограничения установлены (ограничения, кото-
рые могут вводиться в стране в целях предотвращения кризисных явлений в ва-
лютно-финансовой сфере). Валютные операции между резидентами, в том числе
физическими лицами, запрещены. Однако имеются исключения, которые приве-
дены в Законе.
В настоящее время в России валютный контроль за операциями физиче-
ских лиц-резидентов является достаточно либеральным. Некоторые сохраняю-
щиеся ограничения, такие, например, как установление предельной суммы ва-
люты, подлежащей декларированию при вывозе за пределы страны, ограничение
суммы перевода, являются временными и, как представляется, будут в обозри-
мом будущем пересматриваться в сторону смягчения, а затем и вовсе отменены.
Это продиктовано стремлением сделать национальную валюту - рубль - полно-
стью конвертируемой валютой, а Москву превратить в один из ведущих финан-
совых центров мира.
28
Глава 2. Анализ валютных операций физических лиц
в ПАО «Сбербанк России»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество Сбербанк России – это кредитная орга-
низация.
ПАО «Сбербанк России» является наибольшим банком банковской си-
стемы РФ и руководствуется нормативными правовыми актами при осуществ-
лении своей деятельности, в том числе и нормативными актами Банка России и
Уставом.
ПАО «Сбербанк России» в своей деятельности руководствуется законами
Российской Федерации и контролируется Банком России. Кроме этого, банк яв-
ляется приемником Федеральной службы по финансовым рынкам, которая была
реформирована в 2013 г. с передачей всех функций Банку России.
Основными видами деятельности банка является предоставление услуг
корпоративным и розничным клиентам по кредитованию, а также услуги по сбе-
режению и переводу средств.
Организационная структура управления банком представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ПАО «Сбербанк»
42
42
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.sberbank.ru
29
Высшим органом управления банка является собрание акционеров.
В ПАО «Сбербанк России» структура управления имеет линейно-функци-
ональною структуру, что предполагает наличие нескольких уровней управления
и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню диф-
ференциации заработной платы.
На сегодняшний день Сбербанк России является самым крупным банков
по работе с физическими и юридическими лицами.
Структура и штатное расписание дополнительных офисов утверждаются в
составе структуры и штатного расписания. Штатное расписание и структура до-
полнительных офисов могут изменяться по мере изменения выполняемых им за-
дач.
Общее количество зарегистрированных внутренних структурных подраз-
делений составило 59 единиц, в том числе 18 дополнительных офисов, 1 опера-
ционный офис и 4 кассы вне кассового узла. Обособленных структурных под-
разделений, расположенных в других регионах Российской Федерации и на тер-
ритории иностранных государств, Банк в своем составе не имеет.
ПАО «Сбербанк России» оказывает в регионе своего присутствия широкий
спектр банковских услуг розничным и корпоративным клиентам, осуществляет
операции на финансовых рынках. Все операции проводятся в соответствии с по-
лученными лицензиями национальных регуляторов.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется
Банком России, который является единым регулятором банковской деятельности
и финансовых рынков в Российской Федерации. Иностранные банки/компании
Сбербанк России осуществляют свою деятельность в соответствии с законода-
тельством своих стран.
Далее рассмотрим показатели эффективности деятельности ПАО «Сбер-
банк России» (таблица 1).
30
Таблица 1
Показатели эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»
43
Показатели
Ед. изм.
2015 год
2016 год
2017 год
Операционные доходы до ре-
зервов
млрд руб.
1429,80
1697,50
2023,42
Прибыль до налогообложения
млрд руб.
331,20
677,50
943,20
Чистая прибыль
млрд руб.
222,90
541,90
748,70
Резерв под обесценивание
кредитного портфеля
млрд руб.
1197,00
1303,40
1421,60
Активы
млрд руб.
27335,00
25351,90
27112,20
Средства клиентов
млрд руб.
19798,00
18684,80
20507,50
По данным таблицы 1 видно, что в 2017 г. отмечается рост всех показате-
лей банка. Если в 2016 г. операционные доходы выросли на 18,72 %, то за 2017
г. рост составил 19,2 %. Значительно увеличилась прибыль банка. Прирост при-
были до налогообложения за 2017 г. составил 39,22 % (в 2016 г. – 104,56 %).
Чистая прибыль за 2017 г. составила 748,70 млрд. руб., что на 38,16 % выше по-
казателя 2016 г. Отметим, что за 2016 г. прирост был значительно выше и соста-
вил 143,11 %. Имеет место и увеличение активов банка – на 6,94 %. Однако, по-
казателя 2015 г. достичь не удалось. В то же время средства клиентов в 2017 г.
превысили показатель 2015 г. (на 3,58 %).
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» по роду своей деятельности и ви-
дам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерче-
ский банк.
ПАО «Сбербанк России» динамично развивается по всем направлениям
деятельности, обеспечивая клиентам широкий спектр услуг с использованием
современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных
им средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а
также проведение эффективной экономической политики, способствующей до-
статочно эффективному противостоянию сложившимся кризисным явлениям в
экономике страны.
43
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.sberbank.ru
31
Московский банк Сбербанка России является одним из самых значимых фи-
лиалов финансового института, так как он объединяет важные отделения и стра-
тегические объекты города Москвы. Территориальный банк оказывает услуги
наивысшего качества с применением современных технологий банковского об-
служивания, в число которых входит система удаленной работы с клиентами —
интернет-банкинг Сбербанк Онлайн и Сбербанк Бизнес Онлайн.
Приоритетная цель Московского банка сегодня — повышение эффективно-
сти обслуживания, снижение кредитных рисков, оптимизациях основных управ-
ленческих функций, сокращение административных расходов, а также повыше-
ние уровня бизнес-процессов.
Начиная с 2010 года Московский территориальный филиал Сбербанка начал
преобразование своих отделений и офисов в более продвинутые подразделения.
Практически каждая точка обслуживания в Москве сегодня оснащена несколь-
кими устройствами самообслуживания, высококвалифицированным персоналом
для обслуживания всех категорий клиентов (премиальное обслуживание, кон-
сультационная помощь), сейфовыми ячейками и удобным залом ожидания.
На настоящий момент Московский банк Сбербанка России включает в себя
свыше 750 таких подразделений, которые работают под контролем единого
управленческого центра, а также с общим балансом и едиными реквизитами.
Филиал занимает лидирующие позиции по сравнению с другими филиалами
Сбербанка в России по таким показателям, как привлечение средств юридиче-
ских и физических лиц. Совокупный остаток средств всех вкладчиков на 1 июля
2018 года составил 3,3 триллиона рублей, а совокупный кредитных портфель —
1,3 триллиона рублей. На тот же момент Московским банком Сбербанка России
было эмитировано уже свыше 11 миллионов банковских карт.
Помимо этого, Московский филиал Сбербанк активно финансирует мас-
штабные государственные программы и проекты, а также участвует в реализа-
ции проектов по развитию жилищной сферы, сотрудничая с органами местной,
региональной и федеральной власти.
32
2.2. Анализ динамики и структуры валютных операций физических лиц в
банке
Объектом исследования настоящей работы выступает Московский банк
Сбербанка России. Виды валютных операций, совершаемых в исследуемом под-
разделении банка:
1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция вклю-
чает в себя следующие виды:
-открытие валютных счетов физическим лицам;
-начисление процентов по остаткам на счетах;
-предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства
банка);
-предоставление выписок по мере совершения операции; оформление ар-
хива счета за любой промежуток времени;
-выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств
на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа
иностранной валюты за счет средств клиентов).
2. Проведение банкнотных операций:
- покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную ино-
странную валюту или безналичные рубли;
- прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты вы-
ходящей из обращения;
- прием наличной иностранной валюты на инкассо;
Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, со-
вершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.
Если валютный счет открыт в ПАО «Сбербанк России», сделки продажи
иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с про-
дажей. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, сов-
мещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и рекви-
зитов банковского перевода.
33
3. Неторговые операции. ПАО «Сбербанк России» осуществляет следую-
щие виды данной операции:
- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных доку-
ментов в иностранной валюте;
- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
- осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов
банка;
-производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных
аккредитивов.
4. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют со-
бой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в
том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных
рублей Российской Федерации.
Отметим, что ПАО «Сбербанк России» проводит конверсионные опера-
ции более чем с 20 видами валют, среди них:
—российский рубль (RUB),
—доллар США (USD),
— единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD),
— белорусский рубль (BYR),
— канадский доллар (CAD),
— швейцарский франк (CHF),
— китайский юань (CNY),
— чешская крона (CZK),
— датская крона (DKK),
— эстонская крона (EEK),
— английский фунт стерлингов (GBP),
— японская йена (JPY), казахский тенге (KZT),
— литовский лит (LTL),
— латвийский лат (LVL),
— норвежская крона (NOK),
34
— польский злотый (PLN),
— шведская крона (SEK),
— украинская гривна (UAH),
— клиринговая индийская рупия, доллар по расчетам с Индией и др.
Банк предлагает:
— операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;
— гибкие ценовые условия совершения операции;
— индивидуальный подход;
— исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении опе-
раций на ММВБ;
— проведение операций на любые суммы;
— возможность хеджирования валютных рисков с помощью инструментов
срочного рынка.
5. Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств.
Эти операции включают в себя следующие виды:
— привлечение депозитов физических лиц, в том числе межбанковские де-
позиты;
— выдача кредитов физическим лицам;
— размещение кредитов на межбанковском рынке.
Основанием для открытия счета физическому лицу в ПАО «Сбербанк Рос-
сии» является заключение соответствующего договора. Заключение Договора
осуществляется в порядке, предусмотренного ст. 428 Гражданского кодекса
Российской Федерации (ГК РФ).
Счета физическим лицам в ПАО «Сбербанк России» открываются на ос-
новании Инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, сче-
тов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30 мая 2014 г. №153-И. В
категорию физических лиц также отнесены индивидуальные предприниматели.
По сути валютно-обменные операции – это обмен одной денежной еди-
ницы валюты на другую по определенному курсу. В банке такой процесс явля-