33
Общее предложение физическими лицами американских долларов в июле в
сравнении с прошлым месяцем уменьшилось на 8%, европейской валюты –
осталось практически без изменений, составив при этом 2,6 и 1,1 млрд долл.
соответственно. Доля американских долларов в системе общего предложения
уменьшилось до 69% относительно 70% прошлого месяца, доля европейской
валюты повысилась с 28 до 30%. Физическими лицами было продано
уполномоченным банковским организациям 1,4 млрд долл. наличной иностранной
валюты, что составляет на 4% меньше, чем в прошлом месяце. Продажи
американских долларов уменьшилось на 8%, европейской валюты – увеличились
на 2%. Число сделок по продаже физическими лицами наличной иностранной
валюты в сравнении с июнем увеличилось на 7% и составило 2 миллионов сделок.
Средний размер сделки уменьшился на 10% и составил 675 долл. На валютные
счета в уполномоченных банковских организациях гражданами в июле 2017 г. было
зачислено 2,3 млрд долл. наличной иностранной валюты, что составляет на 6%
меньше, чем в прошлом месяце.
Общее предложение физическими лицами американских долларов в августе
текущего года в сравнении с прошлым месяцем увеличилось на 4%, европейской
валюты – на 3%, составив при этом 2,7 и 1,2 млрд долл. соответственно. Доли
американских долларов и европейской валюты в системе общего предложения в
сравнении с июлем остался без изменений и составили соответственно 69 и 30%.
Физическими лицами было продано уполномоченным банковским организациям
1,4 млрд долл. наличной иностранной валюты, что составляет на 2% больше, чем в
прошлом месяце. Продажи американских долларов остались практически на том
же уровне, европейской валюты – увеличились на 6%. Число сделок по продаже
физическими лицами наличной иностранной валюты в сравнении с июлем
увеличилось на 5% и составило 2,1 миллионов сделок. Средний размер сделки по
продаже уменьшился на 3% и составил 656 долл. На валютные счета в
уполномоченных банковских организациях гражданами в августе 2017 г. было
зачислено 2,4 млрд долл. наличной иностранной валюты, что составляет на 4%
больше, чем в прошлом месяце.
Общее предложение американских долларов в сентябре текущего года в
сравнении с прошлым месяцем уменьшилось на 6%, европейской валюты – на 16%,
составив при этом 2,5 и 1 млрд долл. соответственно. Доля американских долларов
34
в системе общего предложения повысилось до 71% относительно 69% прошлого
месяце, доля евро уменьшилась с 30 до 28%. Физическими лицами было продано
уполномоченным банковскими организациями 1,3 млрд долл. наличной
иностранной валюты, что составляет на 10% меньше, чем в прошлом месяце.
Продажи американских долларов уменьшились на 5%, европейской валюты – на
19%. Число сделок по продаже физическими лицами наличной иностранной
валюты в сравнении с августом уменьшилось на 11% и составив при этом 1,9 млн
сделок. Средняя сумма сделки по продаже увеличилась на 2% и составила 672 долл.
На валютные счета в уполномоченных банковских организациях гражданами в
сентябре 2017 года было зачислено 2,3 млрд долл. наличной иностранной валюты,
что составило на 8% меньше, чем в прошлом месяце.
Общее предложение физическими лицами американских долларов и
европейской валюты в октябре текущего года в сравнении с прошлым месяцем
остались практически без изменений, составив при этом 2,5 и 1 млрд долл.
соответственно. Доля американских долларов в системе общего предложения в
сравнении с сентябрем остались без изменений и составила 71%, доля европейской
валюты уменьшилась на 1 процентный пункт – до 27%. Физическими лицами было
продано уполномоченным банковскими организациями 1,3 млрд долл. наличной
иностранной валюты, что составляет на 4% больше, чем в прошлом месяце.
Продажи американских долларов возросла на 6%, европейской валюты – осталась
практически без изменений. Число сделок по продаже физическими лицами
наличной иностранной валюты в сравнении с сентябрем уменьшилось на 2% и
составило 1,8 миллионов сделок. Средний размер сделки по продаже увеличились
на 6% и составил 713 долларов. На валютные счета в уполномоченных банковских
организациях гражданами в октябре 2017 г. было зачислено 2,2 млрд долл.
наличной иностранной валюты, что составляет на 3% меньше, чем в прошлом
месяце.
В январе 2017 г. В сравнении с прошлым месяцем чистый спрос физических
лиц на наличную иностранную валюту уменьшился более чем в 2 раза и составил
0,9 млрд долл. Чистый спрос на американские доллары сократился на 44%, на
европейскую валюту – в четыре раза. В феврале в сравнении с прошлым месяцем
чистый спрос граждан на наличную иностранную валюту увеличился в 1,6 раза и
составил при этом1,5 млрд долларов. Чистый спрос на американские доллары
35
возрос на 40%, на европейскую валюту – в 3,3 раза. В марте в сравнении с прошлым
месяцем чистый спрос физических лиц на наличную иностранную валюту
повысился на 26% и составил 1,8 млрд долл. При этом рост чистого спроса был
вызван повышением более чем на 1/3 спроса на американские доллары, в то время
как на европейскую валюту он не претерпевал значительных изменений. В апреле
в сравнении с прошлым месяцем чистый спрос физических лиц на наличную
иностранную валюту уменьшился на 6% и составил при этом 1,7 млрд долл.
Чистый спрос на американские доллары снизилось на 18%, на европейскую валюту
– увеличился на 40%. В мае в сравнении с прошлым месяцем чистый спрос
физических на наличную иностранную валюту уменьшился на 17% и составил при
этом 1,4 млрд долл. Чистый спрос на американские доллары снизился на 6%, на
европейскую валюту – на 41%. В июне в сравнении с прошлым месяцем чистый
спрос физических лиц на наличную иностранную валюту уменьшился на 22% и
составил при этом 1,1 млрд долл. Чистый спрос на американские доллары снизился
на 43%, на европейскую валюту – увеличился на 51%. В июле 2017 г. В сравнении
с прошлым месяцем чистый спрос физических лиц на наличную иностранную
валюту увеличился на 47% и составил при этом 1,7 млрд долл. При этом повышение
чистого спроса был вызвано в основном повышением спроса на американские
доллары. В августе в сравнении с прошлым месяцем чистый спрос физических лиц
на наличную иностранную валюту увеличился в 1,7 раза и составил при этом 2,8
млрд долл. При этом повышение чистого спроса был вызвано в основном
существенным (около 1 млрд долл.) повышение чистого спроса на американские
доллары. В сентябре в сравнении с прошлым месяцем чистый спрос физических
лиц на наличную иностранную валюту уменьшился на 18% и составил при этом 2,3
млрд долл. Чистый спрос на американские доллары снизился на 19%, на
европейскую валюту – на 15%. В октябре в сравнении с прошлым месяцем чистый
спрос физических лиц на наличную иностранную валюту уменьшился на 7% и
составил при этом 2,1 млрд долл. Чистый спрос на американские доллары снизился
на 8%, на европейскую валюту – на 7%.
36
Рисунок 4. Чистый спрос на доллар США и евро в 2015–2017 годах,
млн долл.
Также, как и в прошлом месяцы, переводы гражданами наличной
иностранной валюты из РФ без открытия счета превышали денежные переводы ее
в страну. В январе 2017 г. относительно декабря 2016 г. сальдо переводов
гражданами наличной иностранной валюты без открытия банковского счета
уменьшилось на 37% и составило при этом 0,2 млрд долл. В феврале 2017 г.
относительно января сальдо переводов гражданам наличной иностранной валюты
без открытия банковского счета увеличилось на 10% и составило при этом 0,2 млрд
долл. В марте 2017 г. относительно февраля сальдо переводов гражданам наличной
иностранной валюты без открытия банковского счета увеличилось на 38% и
составило при этом 0,2 млрд долл. В апреле 2017 г. относительно марта сальдо
переводов гражданам наличной иностранной валюты без открытия счета в банке
уменьшилось на 4% и составило при этом 0,2 млрд долл. В мае 2017 г. относительно
апреля сальдо переводов гражданам наличной иностранной валюты без открытия
счета в банке возросло на 16% и составило при этом 0,3 млрд долларов. В июне
2017 года относительно мая сальдо переводов физическими лицами наличной
иностранной валюты без открытия счета увеличилось на 8% и составило 0,3 млрд
долларов. В августе 2017 года относительно июля сальдо переводов физическими
лицами наличной иностранной валюты без открытия счета увеличилось на 16% и
составило 0,3 млрд долларов. В сентябре 2017 г. относительно августа сальдо
переводов гражданам наличной иностранной валюты без открытия банковского
счета оставалось практически без изменений и составило при этом 0,3 млрд долл.
В октябре 2017 г. относительно сентября сальдо переводов гражданам наличной
иностранной валюты без открытия счета в банке снизилось на 9% и составило при
37
этом 0,3 млрд долл.
2.2 Основные проблемы осуществления валютных операций физических лиц
Экономика в Российской Федерации в 2014–2017 годах столкнулась с
новыми условиями, которые были связаны как с значительными ухудшением
внешнеэкономической конъюнктуры, а также и с обострением геополитической
ситуации. Экономические проблемы снова поднимают вопрос о явной
необходимости проведения структурных реформ, дерегулирования экономики,
уменьшения административной нагрузки на предпринимательскую деятельность и
частных лиц. В некоторых сферах такие преобразования являются давно
назревшими.
Так, существующие в нашей стране ограничения в отношении валютных
операций физических лиц - резидентов, а также проводимых при применении
зарубежных счетов, а также подход к определению понятия «валютный резидент»
создают лишнее обременение в отношении законопослушных людей, а также
нарушают один из основных принципов валютного регулирования – исключение
неоправданного вмешательства правительства и его органов в валютные операции
нерезидентов и резидентов
14
.
В международной практике объектом валютного регулирования выступают
трансграничные операции, такие как кредитование, трансграничные переводы,
внешнеторговые сделки, то есть, его целью выступает макроэкономическое
регулирование капитального и текущего счета платежного баланса страны. При
этом основные теоретические модели свидетельствуют о том, что ограничение
потоков денежного капитала сдерживает экономическое развитие, так как
значительно затрудняет доступ к иностранному капиталу и, как результат,
повышается стоимость заимствования для одних экономик и сужает круг
инвестиционных возможностей для других (кредиторов).
Так как либерализация потоков денежного капитала снимает все данные
ограничения, она является желательной. Рекомендации мировых финансовых
компаний также говорят о возможности использования ограничений на операции с
капиталом толкьо для обеспечения экономической стабильности и
14
Мау В.А. Экономические кризисы в новейшей истории России // Экономическая политика. - № 2. - 2015 - С. 7.
38
предотвращения рыночной паники.
На основании Ежегодного отчета МВФ по валютным системам и валютным
ограничениям, в 2014 году валютные ограничения также были применены в таких
странах, как Армения, Аргентина, Бразилия, Венесуэла, Грузия, Гана, Египет,
Иран, Индия, Колумбия, Китай, Куба, Ливия, Пакистан, Мьянма, Самоа, Россия,
Северная Корея, Сьерра-Леоне, Судан, Тунис, Украина, Узбекистан, Шри-Ланка,
Эфиопия и других странах.
Таким образом, валютные ограничения применяются в первую очередь
развивающимися странами и странами с переходной экономикой.
Системы валютного контроля и валютные ограничения также применяются
в отношении участников контроля национальных центральных банков –
нерезидентов и резидентов – и часто регулируются нормативно-правовыми актами
данных банков. На законодательном уровне понятие «резидент» в целях валютного
регулирования и контроля находит свое отражение в нормативно-правовых актах
не только России, но и многих стран СНГ
15
.
Либерализация движения капитала в разных государствах основывается на
правовых основах, заложенных МВФ и Кодексом либерализации движения
капиталов ОЭСР еще в 60-х гг. прошлого столетия. При этом большое количество
развитых стран к началу 1990-х гг. почти полностью либерализовало
трансграничные операции и физических, и юридических лиц. В европейских
государствах либерализация движения денежного капитала связывается также с
интеграционными процессами в Европейском Союзе. В соответствие с Директивом
Европейского Союза 88/361, принятой в 1988 году, все ограничения на движение
денежного капитала между лицами (юридическими или физическими) в
государствах-членах были отменены в начале 1990-х годов. Большинство
государств ОЭСР также не используются меры валютного контроля.
В Америке установлена обязанность предоставления данных о наличии
счетов в иностранных банковских организациях (Report of Foreign Bank and
Financial Authority (FBAR)). Данная обязанность установлена в отношении граждан
Америки и лиц, которые постоянно проживают на территории США, общая
15
Синельников-Мурылев С.Г. Актуальные проблемы валютного регулирования операций физических лиц в России
// Российский внешнеэкономический вестник. - № 12 – 2015. – С. 3.
39
стоимость всех иностранных денежных счетов которых превысила 10,000 долларов
в любое время на протяжении календарного года. Тем не менее обязанность
предоставления отчетности установлена не для целей валютного контроля, а для
соблюдения НК РФ и закона по противодействию легализации преступных
доходов. При этом американское законодательство не предполагает использования
специального термина для трактовке объектов контроля
16
.
В некоторых случаях в развитых государствах могут устанавливаться
временные валютные ограничения или валютные ограничения в отношении
определенных стран с целью сохранения макроэкономической стабильности. К
примеру, после краха 3-х крупнейших банков Исландии в 2008 году
правительством страны было принято решение об ограничении движения
денежных средств, в том числе, введены такие меры: введены ограничения
конвертации иностранной валюты, принадлежащей как резидентам, так и
нерезидентам; ограничена возможность операций с облигациями и прочими
ценными бумагами; установлено требование репатриации иностранной валюты,
полученной резидентами.
Данные мероприятия, направленные на поддержание курса кроны, были
ужесточены в 2012 году для того, чтобы исключить возможные каналы для вывода
денежных средств и дестабилизации национальной экономической системы. До
сегодняшних дней эти ограничения не сняты. Комитет по инвестициям ОЭСР,
проводящий администрирование Кодекса либерализации движения денежного
капиталов, в соответствии с которым страна-участница (Исландия – член Кодекса)
обязуется не назначать новые ограничения для движения денежных средств (кроме
случаев угрозы экономического краха), продолжает вести мониторинг. Для
установления объектов контроля с целью соблюдения валютных ограничений
используются положения Акта о домицилии. Домицилий в отношении граждан
означает место постоянного жительства. Иначе говоря, отдельный термин
валютного резидентства в законе отсутствует.
В 2013 году временные ограничительные барьеры в отношении валютных
операций были введены ЦБ Кипра: на проведение переводов нерезидентами
16
Масленникова Л.В., Лесных Л.С. Проблемы законодательного регулирования в Российской Федерации понятия
валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами // Молодой ученый. - 2016. - № 12. - С.
623.
40
недавно полученной чистой прибыли по текущим мировым операциям и
инвестиционного дохода; в отношении платежей по некоторым зарубежным
операциям; на Кипре запрещаются трансграничные переводы юридических лиц, а
также действуют ограничения на трансграничные переводы физических лиц и
платежи за рубеж с дебетовых и кредитных карт.
В докладе экспертных специалистов МВФ в отношении запроса о
достижении договоренности по системе расширенного кредитования говорится о
том, что, по состоянию на 30.04.2013 г., Кипр поддерживает 3 валютных
ограничения, одобренных МВФ в соответствии с пунктом 2 (а) стати VIII
17
:
1) ограничения по платежам в отношении некоторых сделок, которые
связаны с нормальной деловой активностью, а также, в отношении импорта
товаров;
2) ограничения на невидимые платежи граждан, а также установленные
лимиты в отношении финансовых переводов на жизненные затраты для некоторых
членов семьи;
3) ограничения на проведение переводов нерезидентами недавно полученной
чистой прибыли по текущим международным операциям и инвестиционной
прибыли.
Тенденция либерализации операций с денежным капиталом
распространилась на развивающиеся государства в 1990-е годы. Российская
Федерация также не является исключением: на данный момент трансграничные
операции разрешено проводить без ограничений в силу статьи 6 и 10 Закона №173-
Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Тем не
менее российское валютное законодательство стремится регулировать финансовые
операции по зарубежным счетам граждан, а также валютные операции между
физическими лицами – валютными резидентами на территории РФ. По всей
видимости, это происходит в связи с инерционным сохранением норм,
существовавших еще в Советском Союзе и полностью не соответствующих
реалиям настоящего времени. Также отметим, что важными задачами в условиях
свободного проведения трансграничных операций является обеспечение
17
Идрисов Г.И., Пономарев Ю.Ю., Синельников-Мурылев С.Г. Условия торговли и экономическое развитие
современной России // Экономическая политика. - 2015. - №3. - С. 7.
41
действенного налогового администрирования и предотвращение незаконных
операций, которые связаны с преступной деятельностью: контрабандой,
коррупцией, финансированием терроризма и так далее. Однако данные цели в
международной практике достигаются путем развития банковского контроля,
международного сотрудничества (подходы ОЭСР, ФАТФ) и применения норм
административного и уголовного права.
Далее рассмотрим подробнее действующую в Российской Федерации
систему валютного регулирования. Данная система предполагает установление
валютных ограничений в отношении валютных резидентов, и физических и
юридических лиц. С 2012 г. валютными резидентами Российской Федерации
признаются все граждане РФ, за исключением тех, кто не меньше одного года
проживают за рубежом. Это значит, что любой гражданин Российской Федерации,
к примеру, обучающийся или работающий за границей по долгосрочной визе,
имеющий двойное гражданство или вид на жительство и 1 раз в год приезжающий
в РФ навестить родственников, является валютным резидентом Российской
Федерации
18
.
Такое лицо обязано соблюдать все ограничения на денежные операции по
своим счетам в иностранных банках, а также ограничения, регламентированные в
статье 9 Закона о валютном регулировании. Кроме того, иностранные лица,
которые получили российское гражданство, также рискуют оказаться
нарушителями закона. Это образует неоправданные барьеры и вынуждает в свою
очередь отказываться от российского гражданства для того, чтобы не подпадать
под действие валютного закона РФ, ограничивающего нормальное пользование
личных счетов физических лиц и создающего значительные финансовые риски.
В нашей стране валютные операции между валютными нерезидентами, а
также между нерезидентами и резидентами разрешается без ограничений (такова и
общемировая практика). Соответственно, применение понятия валютного
резидентства к таким группам лиц не нужно: в отношении них отсутствует
валютный контроль.
В России сохраняются только ограничения относительно проведения
18
Масленникова Л.В., Лесных Л.С. К вопросу о восполнении пробелов законодательства о валютном регулировании
и валютном контроле // Молодой ученый. - 2016. - № 8 (112). - С. 759.
42
валютных операций между резидентами. Законодательства о валютном
регулировании и валютном контроле регламентирует запретительный порядок
относительно валютных операций между резидентами, устанавливая закрытый,
хотя и вполне широкий, список разрешенных валютных операций. В том числе,
разрешены переводы иностранной валюты со счетов в иностранных банках в
уполномоченные банки, дарение валютных ценностей родственникам и некоторые
другие операции, представленные в ст. 9 Федерального Закона
19
.
В отношении осуществления операций между резидентами, не
представленных в статье 9, установлен запрет. Применительно к тем случаям, когда
двумя участниками валютных отношений выступают резиденты – физические
лица, запрещаются также такие виды операций: совершение платежа в
иностранной валюте по договорам между физическими лицами – резидентами и
некоторые другие операции. Если субъекты валютных операций являются
юридические и физические лица – резиденты, то запрещенными операциями
являются следующие: покупка физическими лицами у юридических лиц товаров,
покупка услуг, выплата оплаты труда и совершения иных денежных выплат
сотрудникам и так далее. Такие валютные операции рассматриваются в виде
правонарушения.
Как показывает практический опыт контроль за исполнением валютных
ограничений в отношении финансовых операций между резидентами –
физическими лицами фактически не может быть реализован. В этой связи
применение термина валютного резидентства при регулировании финансовых
операций между физическими лицами не является эффективным.
Таким образом, можно говорить о том, что валютное регулирование в
действительности касается только операций, совершаемых между резидентами –
юридическими и физическими лицами. В общем виде ограничения на
использование иностранной валюты с целью дедолларизации национальной
экономики допустимы, однако в том случае применяются прочие виды контроля за
юридическими лицами: налогового, банковского, валютного. В соответствие с
этим, использование термина валютного резидентства представляется абсолюно
19
Масленникова Л.В., Лесных Л.С. К вопросу о восполнении пробелов законодательства о валютном регулировании
и валютном контроле // Молодой ученый. - 2016. - № 8 (112). - С. 760.