15
- валютные операции между резидентами запрещены, если иное не
предусмотрено Законом.
Разница в том, что текущие валютные операции и валютные операции с
движением капитала, валютные операции, нового Закона нет. Состав
участников валютных операций в операции, связанные с:
среди населения,
-между резидентами и нерезидентами
- и нерезидентами, между нерезидентами.Валютные операции между
резидентами
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) Текущие валютные операции и все платежи осуществляются
резидентами без каких-либо ограничений.
2) Валютные операции, связанные с движением капитала,
осуществляются жителями в порядке, установленном национальным
кредитным институтом Республики Таджикистан.
3) Резиденты имеют право без ограничений переводить, импортировать
и Переслать валютные ценности в РТ в соответствии с таможенными
правилами.
4) Формирование государственных валютных резервов устанавливает
правительство Республики Таджикистан.
5) Лица, которые ранее были переведены, импортированы или переданы
в РТ, имеют право переводить, экспортировать и передавать в Республику
Таджикистан, указанные в заявлении или другом документе, который их
перевод, импорт или передача в Республику Таджикистан. (Закон 3.09.1999
№ 826).
6) Порядок вывоза и пересылки резидентами Республики Таджикистан
валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 5
настоящей статьи, устанавливает Нац. банк Республики Таджикистана вместе
с Министерством государственных доходов и сборов Республики
Таджикистан.
16
Среди институтов уполномоченного кредитного сделки, вы совершаете
институт национального кредита от вашего имени и за свой счет,
осуществляется в порядке, установленном Республики Таджикистан.
Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами и уполномоченными кредитными институтами:
1) выплаты, связанные с получением и возвратом кредитов и займов,
суммы процентов и штрафов в соответствующих договорах;
2) при внесении денежных средств резидентов на банковские счета
(банковского счета) (по почте и на определенный срок) и получении банком
резиденту денег со счетов (на счета) (по почте и на определенный срок);
3) банковскими гарантиями, а также исполнения обязательств по
договорам поручительства, залога и местных;
4) с приобретением резидентами, выданных уполномоченными банками
счетов, или других уполномоченных кредитных институтов, оплаты за их
предоставление, порядок их уплаты, в том числе регрессии, сбора, штрафных
санкций, а также институт уполномоченного отчуждение резидентом кредита
указанных счетов;
5) купли-продажи, - физическим лицам-наличными деньгами, и
безналичными иностранные валюты и чеков (в том числе дорожные чеки),
номинальная стоимость которых иностранной валюте, иностранной валюты,
валютных и РТ, а также при обмене, обмена (в иностранной валюте),
распределение банков Республики Таджикистан за наличные деньги и чеков
(в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость их указана в
иностранной валюте, а также при обмене, обмена (в иностранной валюте),
обмена (в иностранной валюте), предоставление в банки за пределами
Республики Таджикистан), денежных средств и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинал указанных физических лиц в иностранной валюте в целях
осуществления предпринимательской деятельности;
6) с уплатой уполномоченным комиссионные кредитного института;
17
7) в соответствии с законодательством Республики Таджикистан,
связанные с кредитными операциями, операциями на валютном и других.
Валютные операции между нерезидентами
Иностранцы имеют право осуществлять переводы иностранной валюты
со счетов (вкладов) за пределами Республики Таджикистан кредитных
институтов на банковские счета (вклады) в уполномоченных банках или
банковских счетов (вкладов) в уполномоченных кредитных институтов на
счета (депозиты), кредиты кредитных институтах институты или
уполномоченным вне РТ .
Нерезиденты имеют право в установленном порядке осуществлять
операции с Нац. использование специального счета при осуществлении
валютных операций, указанных банком в РТ в отношении друг с другом, они
использовании специального счета для осуществления указанных операций с
учетом требований валютного законодательства, удовлетворить в Республике
Таджикистан, Республики Таджикистан рынке ценных бумаг.
Валютные операции между нерезидентами в Республике Таджикистан
осуществляется в национальной валюте через банковские счета (банковские
депозиты), открытые на территории Республики Таджикистан.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций,
предусмотренных статьей Закона "о валютном регулировании и валютном
контроле", установленных ограничений по недопущению значительного
снижения золотовалютных резервов, резких колебаний валюты Республики
Таджикистан, а также сохранение устойчивости платежного баланса
Республики Таджикистан. Эти ограничения не являются дискриминацией
валютного регулирования и в силу их власти, в случае, если обстоятельства,
указанные в определении их обусловившие.
18
Транзакции в иностранной валюте:
3
- управление валютными счетами клиентов;
- некоммерческая операция;
- установление корреспондентских отношений с уполномоченными и
иностранными кредитными институтами;
- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и
услуг;
- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном
рынке;
- привлечение и размещение денежных средств в Республике
Таджикистан;
- кредитные операции на международных валютных рынках;
- депозитные и конверсионные операции на международных валютных
рынках.
Открытие и управление валютными счетами клиентов.
Этот процесс включает в себя следующие типы:
- открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;
- процентные платежи по кредитам на счетах;
- предоставление овердрафта (для специальных клиентов после
принятия решения о банковском управлении);
- предоставление выписки, как операция выполняется;
- учетная запись-архив-регистрация на любой период времени;
- проведение операций по порядку клиентов, в отношении средств на их
валютных счетах;
- контроль над экспортно-импортных операций.
Операции по международным расчетам.
Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг.
Установление корреспондентских отношений с иностранными
кредитными институтами.
3
Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции: Учебное пособие. – М.: Дашко и К, 2011. – 272 с.
19
Эта операция является обязательным условием для банковских счетов.
Решение об установлении корреспондентских отношений другого
иностранного кредитного института должно основываться на проведении
регулярных экспортно-импортных операций клиента
Неторговые операции торгового кредитного института.
Непереговорные операции включают в себя обслуживание клиентов, не
связанных с осуществлением расчетов по экспорту и импорту товаров и
услуг клиентов, осуществляющих банковские капиталовложения
Конверсионные операции..
Конверсионные сделки включают в себя продажу и приобретение
денежных средств и безналичной иностранной валюты (в том числе с
преобразования) для наличных денег и безналичную национальную валюту,
т. е. сомони.
Операции по привлечению и размещению валютных средств.
Эта операция включает в себя следующие виды:
- вклады.
- выдача кредита.
- размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются наиболее важными для кредитных институтов
Республики Таджикистан и рентабельности, и имеют важное значение для
обслуживания клиентов кредитного института.
1.3. Организационные основы осуществления валютных операций
Валютное законодательство Республики Таджикистан состоит из закона
Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютном контроле"
и законов, принятых в соответствии с ним (акты валютного законодательства
РТ).
Закон Республики Таджикистан «О валютном регулировании и
валютном контроле»; включает в себя все недавно принятые меры по
либерализации валютного законодательства и заменил Закон Республики
Таджикистан «О валютном регулировании и валютном контроле».
20
В новом Законе указываются понятия иностранной валюты, валюты
Республики Таджикистан, жителей, нерезидентов, уполномоченных
кредитных институтов. Кроме того, введены понятия внешних ценных бумаг
и отечественных ценных бумаг, особый счет, валютные биржи. Изменилась
концепция валютных ценностей. Из состава валютных ценностей исключены
драгоценные металлы и драгоценные камни, обработка которых
регулируется другим законом. К валютным ценностям теперь относятся
только иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
В действующем Законе Республики Таджикистан изложены принципы
валютного регулирования и валютного контроля. Основные принципы:
4
1) приоритет экономических мер в осуществлении государственной
политики в области валютного регулирования;
2) за исключением необоснованного вмешательства государства и его
органов в валютных операциях резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней политики Республики Таджикистан;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение защиты прав и экономических интересов резидентов и
нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Выявлен срок валютного законодательства, который включает в себя
Закон Республики Таджикистан и принятые по этому закону. При этом
органы валютного регулирования, к которым применяется закон
национального кредитного института Республики Таджикистан и
правительства Республики Таджикистан, могут устанавливать правовые
нормы о валютном регулировании, но только в тех случаях, когда это
предусмотрено Законом Республики Таджикистан «О валютном
регулировании и валютном контроле».
В соответствии с принципами валютного регулирования, если порядок
проведения валютных операций, порядок использования счетов не определен
4
Закон РТ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 13 июня 2013 года №964
21
органами валютного регулирования, проводятся валютные операции,
открыты счета и операции по счетам осуществляются без ограничений.
Органы валютного регулирования
Органами валютного регулирования в Республике Таджикистан
являются Национальный Банк и Правительство Республики Таджикистан.
Для реализации функций, предусмотренных Законом Республики
Таджикистан, Национальный Банк Таджикистана и Правительство
Республики Таджикистан в своей компетенции осуществляет действия
органов валютного регулирования, которые являются обязательными для
жителей и нерезидентов.
Нац. банк Таджикистана предоставляет единые формы учета и
отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а
также готовит и публикует статистическую информацию о валютных
операциях. Национальный Банк Таджикистана, Правительство Республики
Таджикистан, а также специально уполномоченные правительством
Республики Таджикистан государственные органы осуществляют все виды
валютных операций, которые регулируются настоящим Законом, без
ограничений.
Отечественный валютный рынок Республики Таджикистан
Покупка и продажа иностранной валюты и чеков (включая дорожные
чеки), номинал которых указан в иностранной валюте, осуществляется в
Республике Таджикистан только уполномоченными кредитными
институтами.
Национальный Банк Республики Таджикистан выдвигает для кредитных
организаций требования к оформлению документов по продаже иностранной
валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), оценивая их цену в
иностранной валюте. Запрещается идентификация лица при покупке и
продаже лиц в денежной валюте и чеках (в том числе дорожных чеках),
Номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за
22
исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики
Таджикистан.
5
Национальный Банк республики казахстан и Республики Таджикистан,
устанавливает порядок купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том
числе дорожных чеков), номинальная стоимость в иностранной валюте
физических и юридических лиц могут быть предусмотрены:
1) определение требований по использованию специального счета
резидентами и нерезидентами;
2) об определении места жительства запрос на бронирование, в размере,
без ограничений, если иное не предусмотрено законодательством Республики
Таджикистан;
3) запрос об определении суммы резервирования нерезидента без
ограничений, если иное не предусмотрено законодательством Республики
Таджикистан.
При осуществлении валютных операций, права и обязанности жителей
Физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты) вправе
открывать банковские счета в уполномоченных кредитных институтах в
иностранной валюте, если иное не предусмотрено законом. В случае, если
иное не предусмотрено законом, расчеты при осуществлении валютных
операций через банковские счета юридических лиц-резидентов
устанавливается порядок открытия и руководства Национального института
уполномоченных кредитных кредитных институтов, Республики
Таджикистан.
Расчеты при проведении валютных операций могут производиться
юридическими лицами-резидентами через счета в банках за пределами
территории Республики Таджикистан Республики Таджикистан за счет
средств, принятых в соответствии с настоящего счета.
Расчеты при проведении валютных операций физическими лицами-
резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок
5
Закон Республики Таджикистан “О Национальном Банке Таджикистана” 14.12.1996 г.
23
открытия и ведения Нац. банк Республики Таджикистан, за исключением
следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с Законом:
1) переводов физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар
Таджикистан, Республики казахстан, Республики Таджикистан, субъекта или
муниципального образования;
2) обменный курс дарение супругов и близких родственников;
3) обменный курс или получить их в качестве уроженца завещания;
4) приобретение и отчуждение физическими лицами - резидентами, сбор
за отдельные денежные знаки и монеты;
5) перевода без открытия банковского счета резидента, проживающих в
республике, Республике Таджикистан и Республике Таджикистан, в
частности, установленной Нац. замена только банк Республики Таджикистан,
предусматривающие порядок, объем, а также судоходства;
6) закупки, продажи, обмена иностранной валюты уполномоченных
кредитных денежных знаков иностранного государства, физическому лицу
или уполномоченным кредитного института, института), а также на
получение кредитных институтах Республики Таджикистан для выезда за
взыскание долга с наличной иностранной валютой.
Расчеты при проведении валютных операций могут производиться
физическими лицами-резидентами через счета, находящиеся в банках за
пределами территории Республики Таджикистан, за счет средств,
зачисленных на эти счета в соответствии с законом.
6
Амортизация или зачисление средств, внутренних и внешних ценных
бумаг со специального счета и на специальный счет собственника
производится в порядке, который может быть предусмотрен, если он
установлен Национальным кредитным институтом Республики Таджикистан,
только:
6
Закон РТ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 13 июня 2013 года №964
24
1) определение требования о резервировании суммы резидента, без
ограничений, если не установлено законодательством Республики
Tаджикистан;
2) определение требования о бронировании суммы резидента, без
ограничения, если не предусмотрено законодательством Республики
Таджикистан.
Резиденты могут осуществлять платежи через свои банковские счета в
любой иностранной валюте, если требуется конвертация, согласованная с
уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте
был открыт банковский счет.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в
уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных
средств нерезидентов.
Валютный контроль в Республике Таджикистан, органы власти и агенты
валютного контроля
Валютный контроль в Республике Таджикистан осуществляется
Правительством Республики Таджикистан, органами власти и средствами
валютного контроля в соответствии с настоящим законом и другими
законами Республики Таджикистан.
Органами валютного контроля в Республике Таджикистан являются
Национальный Банк Таджикистана, исполнительная (уполномоченная)
власть правительства Республики Таджикистана.
Представителями валютного контроля - являются уполномоченные
кредитными институтами, Нац. банк Таджикистана, а также
несанкционированные банки, профессиональные участники рынка ценных
бумаг, в том числе и владельцы реестра ответственные за государственный
орган исполнительной власти на рынке ценных бумаг и территориальные