59
начисление процентов на остаток денежных средств на счетах банковских
карт.
3.2 Пути совершенствование механизма управления валютным риском в
коммерческом банке
В связи с тем, что многие банковские риски взаимосвязаны между
собой, но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом, для
ПАО «АКБ Абсолют Банк» разработан механизм управления всеми видами
рисков.
Вариант управления приоритетными рисками ПАО «АКБ Абсолют
Банк» представлен на рисунке 20.
Рисунок 20. Схема управления приоритетными рисками
ПАО «АКБ Абсолют Банк»
Результатом работы построенной системы риск-менеджмента является
регулярный мониторинг основных рисков ПАО «АКБ Абсолют Банк» с
использованием методики экспертной оценки приоритетных рисков. В
60
соответствии с этой методикой к основным рискам относятся (таблица 8).
Таблица 8. Риски ПАО «АКБ Абсолют Банк»
Финансовые риски
Операционные риски
Валютный
Андеррайтинга
Кредитный
Информационный
Ликвидности
Отчетности
Налоговый
урегулирования убытков
процентные ставки
остановки деятельности
Резервирования
Управленческий
ценообразования
продуктовой политики
бюджетирования
Риски персонала
Прочие риски
Мошенничества
Конкурентный
Перегрузки
Организационный
текучести кадров
Политический
увольнения ключевого персонала
Правовой
Мотивации
Репутационный
Стратегический
По итогам мониторинга рисков формируется перечень приоритетных
рисков для ПАО «АКБ Абсолют Банк» и по ним принимаются необходимые
меры воздействия.
В направлении поддержания бизнеса ПАО «АКБ Абсолют Банк»
сегодня необходимо:
1. Создание эффективной системы управления лимитами на валютные
операции: лимит убытков, лимит инструментария, лимит на каждый день.
Это принесет банку достаточное количество ликвидных средств и повысит
его платежеспособность.
2. Осуществление мер по совершенствованию системы финансового
планирования и контроля в банке. Для этого необходимо выявить
существующие проблемы, ограничивающие достижение поставленных
целей, а затем в соответствии с технологией процесса планирования
61
выяснить, соблюдается ли последовательность его этапов. Если нет, то
следует выявить причины отклонений и провести соответствующие
мероприятия по внедрению алгоритма планирования в банке.
3. Осуществление перехода от традиционной схемы организации
финансового планирования и контроля к использованию процессного
подхода. Основным понятием процессной методики является бизнес-
процесс, т.е. целенаправленная последовательность операций и событий
(например, процесс формирования комплексного финансового плана).
Конечной целью такого подхода является синхронизация деятельности банка
с потребностями потребителя, что обеспечивает повышение уровня
конкурентоспособности коммерческого банка.
4. Использование единого подхода к выбору методов и инструментов
для всех составляемых в банке планов, так как система финансового
планирования и контроля должна рассматриваться как составной элемент
всей системы управлениями рисков в ПАО «АКБ Абсолют Банк».
6. Использование технологии операционного экспресс-анализа.
Ключевым новшеством является введение понятия силы операционного
рычага по анализируемому фактору. Это нововведение позволило
разработать методику экспресс-анализа, которая упрощает алгоритм
проведения операционного анализа и позволяет широко использовать его в
практических целях для управления рисками коммерческого банка.
7. Информатизация финансового управления.
В качестве организационных мероприятий, рекомендуемых к
внедрению в ПАО «АКБ Абсолют Банк» предлагается:
- внедрить методы управления финансовыми рисками. Перспективным
направлением снижения финансовых рисков в деятельности Банка сегодня
является развитие консультационного взаимодействия подразделений;
- организовать эффективную систему управления финансовыми
показателями деятельности;
- назначить ответственных лиц для ведения учета финансовых
62
показателей деятельности. Для этой цели предлагается назначить
ответственным главного бухгалтера Банка. Контроль рекомендуется
возложить на финансового директора.
На стадии моделирования процессов риск-менеджмента необходимо
разработать план взаимодействия его участников. Этот план должен касаться
как самих рисков, так и процессов управления ими. План взаимодействия
должен отражать процедуры информирования, обсуждения рисков и
проведения консультаций.
Внутренние и внешние коммуникации гарантируют понимание сути
принимаемых решений и причин конкретных действий как со стороны лиц,
ответственных за реализацию процессов риск-менеджмента, так и всех
заинтересованных сторон. От эффективности процессов внутреннего
информирования участников риск-менеджмента напрямую зависит его
результативность.
Участники риск-менеджмента обычно судят о рисках не основании
собственных представлений и жизненного опыта, а на анализе опыта
коммерческих банков. Восприятие рисков может оказаться у разных сторон
различным, причина этому кроется в различии точек зрения на
происходящее, в различии представлений, нужд, проблем и забот затронутых
сторон в момент, когда они соприкасаются с риском или обсуждаемыми
вопросами. Так как стороны могут иметь существенное влияние на
принимаемые решения, важно, чтобы показатели рисков были четко
определены, зафиксированы в письменном виде и включены в процесс
принятия решений.
В свою очередь, консультативный подход:
- позволяет однозначно определить основные составляющие модели
процесса риск-менеджмента;
- способствует определению адекватности идентифицированных
рисков;
- сводит воедино различные области опыта при анализе рисков,
63
- при оценке рисков помогает правильно учесть различные точки
зрения,
- позволяет правильно корректировать процесс менеджмента при
обслуживании рисков.
В зависимости от специфики процессов риск-менеджмента, деловой
культуры Банка, важности и значимости рисковых ситуаций определяется
необходимость и степень ведения записей (регистрации данных) на стадии
взаимодействия и консультирования.
Внутрибанковское взаимодействие должно осуществляться как по
вертикальной иерархической структуре административного управления, так
и посредством линейных межфункциональных связей между структурными
подразделениями банка. План мероприятий по внедрению рекомендаций в
деятельность ПАО «АКБ Абсолют Банк» представлен на рисунке 21.
64
Рисунок 21. План мероприятий по внедрению рекомендаций в деятельность ПАО АКБ «Абсолют Банк»
65
Реализацию предложенного плана организационных мероприятий в
ПАО «АКБ Абсолют Банк» необходимо осуществлять в течение трех лет.
При этом первым этапом реализации мероприятий должна стать подготовка
персонала банка к изменениям.
В стратегическом плане для защиты от валютного риска ПАО «АКБ
Абсолют Банк» рекомендуется вести активную ценовую политику,
наблюдение и изменение видов и стоимости страхования.
ПАО «АКБ Абсолют Банк» рекомендуется формировать портфель
своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и
срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками
ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели ПАО «АКБ Абсолют
Банк» рекомендуется использовать такие срочные валютные операции, как
форвардные, фьючерсные, опционные.
ПАО «АКБ Абсолют Банк» рекомендуется произвести модификацию
валютного вклада
Рассмотрим вклад «Абсолютный максимум+», который предлагает
ПАО «АКБ Абсолют Банк».
Таблица 9. Применяемая шкала процентных ставок по вкладу
«Абсолютный максимум+»
66
Как видно из представленной таблицы 9, годовые ставки по вкладу в
евро растут по вкладам с суммой выше 35 тыс руб. Вместе с тем, возможна
стимуляция вкладов с суммой от 10 тыс руб до 35 тыс руб. для региональных
отделений путем повышения процентных ставок .
Таблица 10. Рекомендуемая шкала процентных ставок по вкладу
«Абсолютный максимум+»
Сумма вклада
Срок вклада, дней
91-
181
182-271
272-366
367
368-721
722-1080
в долларах
от 1000 до 9 999,99
0,10
0,50
0,70
1,10
1,00
1,00
от 10 000 до
34 999,99
0,10
0,70
0,90
1,35
1,25
1,20
от 35 000 и выше
0,20
0,90
1,10
1,50
1,35
1,35
в евро €
от 1000 до 9 999,99
0,01
0,05
0,10
0,35
0,10
0,05
от 10 000 до
34 999,99
0,01
0,1
0,15
0,45
0,25
0,10
от 35 000 и выше
0,01
0,15
0,20
0,50
0,30
0,15
67
Для снижения рисков возможно внесение дополнительного условия
возможности льготного переоформления вклада с возможностью пополнения
вклада по прежним, предусмотренным банком условиям. Это позволит
снизить отрицательные потоки по вкладам и обеспечит дополнительный
приток средств.
Вместе с тем, рост ставок по вкладам вынуждает выработки
оптимальной схемы хеджирования. Для ПАО «АКБ Абсолют Банк»
предлагаются к применению специальные таблицы, которые позволят
сделать вывод о необходимости, или об отсутствии необходимости
хеджирования открытой позиции (в долларах США и в евро), в зависимости
от двух основных факторов – ОВП по отдельной валюте и прогнозируемая
динамика валютных курсов.
Таблица 11. Выбор даты хеджирования в долларах США ПАО
«АКБ Абсолют Банк»
68
Выбор даты хеджирования открытой валютной позиции (ОВП) в евро
для ПАО «АКБ Абсолют Банк» представлен в нижеследующей таблице 12.