35
переводные векселя используются редко, поэтому в первоочередном порядке
должна рассматриваться проблема обращения простого векселя.
36
ГЛАВА 2. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ НА
ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА - БАНК»
2.1. Общая характеристика АО «Альфа – Банк»
Альфа-Банк был основан в 1990 году, представляет собой
универсальный банк, совершающий все главные виды банковских операций,
которые представлены на рынке, включая обслуживание корпоративных и
частных клиентов, инвестиционный бизнес, управление активами и торговое
финансирование.
Головной офис Альфа-Банка размещается в Москве. В банке работает
примерно 21 тысяча сотрудников. В связи с принятием решения Банком
России о санации и победой на тендере, в Банковскую Группу «Альфа -Банк»
вошел также ПАО «Балтийский Банк». Прямые акционеры Альфа-Банка это
российская компания ОАО «АО Холдинг», которая, в свою очередь, владеет
более чем 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL
HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой, в свою очередь,
менее 1% акций банка.
Группа «Альфа-Банк» является одним из самых крупных частных
банков в России, по кредитному портфелю, размерам совокупного капитала и
средствам клиентов. На конец 2015 года клиентская база Альфа -Банка
насчитывает примерно 13,6 млн. физлиц (учитывая 1.9 млн. розничных
клиентов ПАО «Балтийского Банка») и 255 000 корпоративных клиентов.
Группа продолжила развитие в 2015 году в качестве универсального банка по
главным направлениям: корпоративный инвестиционный бизнес, средний и
малый бизнес (МСБ), структурное и торговое финансирование, факторинг и
лизинг), розничный бизнес (включая потребительские кредиты, кредитные
карты и кредиты наличными, депозиты и накопительные счета).
Стратегическими приоритетами на 2015 год для Группы «Альфа-Банк»
являются сохранение лидерских позиций частного банка в России с акцентом
на качество и надежность активов, а кроме того ориентирование на качество
обслуживания технологии, интеграцию и эффективность бизнеса.
В ноябре 2015 года банковская группа «Альфа-Банк» выпустила 3-х
37
летние еврооблигации на 500 миллионов долларов Соединенных Штатов
Америки. Этот выпуск в 2015 году стал первым публичным размещением
Еврооблигаций такого размера на первичном рынке среди отечественных
финансовых институтов после пересмотра отношения к российскому
страновому риску по причине событий 2014 года со стороны международных
финансовых сообществ. Альфа-Банк в октябре 2015 года разместил рублевые
облигации на 10 миллиардов рублей со ставкой купона 12.00% годовых и
срочностью 36 месяцев. Ведущие мировые рейтинговые агентства
присваивают группе «Альфа-Банк» самые высокие рейтинги среди частных
банков России.
Альфа-Банк по итогам 2015 года подтверждает позиции лидера в
Российском банковском секторе. Альфа-Банк одержал победу сразу в 3-х
номинациях Третьей Ежегодной премии достижений и инноваций
финансовой отрасли «Банковская сфера», которая была организована
журналом «Банковское обозрение». Банк второй год подряд был удостоен
номинации «Наиболее инновационный банк» как финансовое учреждение,
использующее в своей работе в наибольшей степени передовые и
современные технологии. Альфа-Банк является лучшим банком по версии
исследовательской компании Frank Research Group для состоятельных
клиентов. Согласно с данными авторитетного исследования Euromoney FX
Survey 2015 Альфа-Банк улучшил собственные позиции в рейтинге самых
крупных мировых банков по обороту на рынке Forex, поднялся с до 31-го (с
занимаемого ранее 36) места в мировом рейтинге. Альфа-Банк является
единственным российским банком, который входит в топ-50 этого рейтинга.
Интернет-банк «Альфа-Бизнес Онлайн» по версии Markswebb Rank & Report
является наиболее эффективным решением для бизнеса.
Группа «Альфа-Банк» это социально-ориентированная организация.
Альфа-Банк ежегодно по всей России организует разные культурные
мероприятия: гастроли театральных коллективов, фестивали и выставки ,
концерты известных зарубежных и российских исполнителей. Прошедший
38
год не был исключением: во многих городах, при поддержке банка, были
организованы различные интересные события. Еще одним главным
направлением социальной деятельности Банка является поддержка
социально незащищенных слоев населения: воспитанникам интернатов и
детских домов , ветеранам ВОВ, тяжелобольным детям. Группа «Альфа-
Банк» член Корпоративного клуба WWF России, реализует образовательные
программы для школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую помощь
благотворительным программам спасения тяжелобольных детей «Линия
жизни».
Диверсифицируя свою деятельность, АО «Альфа-Банк» регулярно
расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет
клиентам широкий комплекс услуг, которые приняты в международной
банковской практике:
- открытие и ведение рублевых и валютных счетов;
- расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. прием, пересчет и
зачисление выручки на счета;
- внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;
- операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а
кроме того конверсионные операции иностранная валюта/иностранная
валюта;
- управление валютными и рублевыми ресурсами;
- операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;
- операции по продаже, покупке, инкассированию векселей по
поручениям клиентов;
- кредитование в рублях и иностранной валюте;
- выдача гарантий по операциям банков и клиентов -
корреспондентов, а кроме того по привлекаемым иностранным кредитам;
- операции с депозитными векселями и сертификатами АО
«АльфаБанк»;
- выполнение функций агента валютного контроля;
39
- потребительское и ипотечное кредитование населения;
- выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
- операции по продаже и покупке наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте;
- экспертиза платежности и подлинности денежных знаков,
платежных документов;
- операции на фондовом рынке.
- операции на международном рынке FOREX.
- доверительное управление.
К главным видам деятельности относят:
- кредитование физических лиц
- кредитование корпоративных клиентов
- ипотечное кредитование
Банк уделяет отдельное внимание работе с частными клиентами и
предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для
физических лиц: кредитование; вклады; банковские карты; денежные
переводы;
коммунальные платежи; операции с ценными бумагами;
индивидуальные банковские сейфы; монеты; расчетно-кассовое
обслуживание; депозитарий; удостоверяющий центр; рекламные акции;
операции с векселями; дисконтная программа.
Размер активов АО «Альфа-Банк» на 01.01.16 составил 24586,2 млн.
руб., что на 24,6 % выше подобного показателя (Таблица 2.1).
Таблица 2.1
Главные показатели деятельности банка АО «Альфа-Банк» за
20132015гг., на конец года
Показатель
2013г.
2014г.
2015г.
Темп роста,
снижения %
2014/201
3
2015/20
13
1
2
3
4
5
6
Активы, млн. руб.
19725,2
20680,0
24586,2
104,8
124,6
40
Свои средства (капитал), млн.
руб.
2339,4
2352,6
2390,7
100,6
102,2
Общая ссудная задолженность,
млн. руб.
12238,7
13236,5
15720,0
108,2
128,4
в т. ч. просроченная, млн. руб.
3038,4
2068,6
2392,1
68,1
78,7
Привлеченные ресурсы, млн.
руб.
17385,9
18327,4
22195,5
105,4
121,1
в т.ч. вклады, млн. руб.
10205,4
9937,2
10897,8
97,4
106,8
Прибыль до налогообложения,
млн.
руб.
241,3
83,2
116,4
34,5
48,2
Коэффициент рентабельности
активов, %
1,3
0,4
0,5
Х
Х
Коэффициент рентабельности
своего капитала. %
10,1
3,5
4,9
Х
Х
Темпы роста активов опережают темпы роста своего капитала.
Собственный капитал банка возрос лишь на 2,2% в сравнении с
данными на 01.01.14г. В свою очередь темпы роста ссудной задолженности
превышают темпы роста активов АО «Альфа-Банк». Размер общей ссудной
задолженности возрос на 28,4%, составив на 01.01.16г. 15720,0 млн. руб. При
одновременном поступательном росте активов и своего капитала, прибыль до
налогообложения была снижена до 48,2% от уровня 2013г.
Рост активов на 24,6% был во многом обуславливается повышением
чистой ссудной задолженности, как видно из таблицы 2.2, занимающей
наибольший удельный вес в структуре активов. На ее долю приходится около
57% общей суммы активов банка.
Таблица 2.2
Состав и структура активов АО «Альфа-Банк» за 2013 -2015гг.,
млн. руб., на конец года
Активы банка
2013г.
2014г.
2015г.
Удельный вес, %
2013
2014
2015
Денежные средства
716,2
857,0
802,8
3,6
4,1
3,3
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
700,4
614,0
559,8
3,6
3,0
2,3
Средства в кредитных
1186,0
394,4
1724,8
6,0
1,9
7,0
Финансовые активы, которые
оцениваются по справедливой
стоимости через прибыль либо
3156,3
4030,3
4329,7
16,0
19,5
17,6
Чистая ссудная задолженность
11225,9
12083,4
13915,1
56,9
58,4
56,6
41
Чистые вложения в ценные
бумаги и иные финансовые
активы
4,4
4,4
604,6
0,0
0,0
2,5
Чистые вложения в ценные
бумаги удерживаемые до
погашения
308,5
217,6
219,0
1,6
1,1
0,9
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
1433,2
1374,7
2236,0
7,3
6,6
9,1
Прочие активы
994,5
1104,2
194,4
5,0
5,3
0,8
ИТОГО
19725,2
20680,0
24586,2
100,0
100,0
100,0
На долю финансовых активов, которые оцениваются по справедливой
стоимости через прибыль либо убыток, приходится около 18% совокупных
банковских активов. Остальные 25% делят: денежные средства - 4%,
средства кредитных организаций в ЦБ РФ - 3%, средства в кредитных
организациях - 5%, чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые
активы, которые имеются в наличии для продажи - 1%, чистые вложения в
ценные бумаги, которые удерживаются до погашения - 1%, главные средства,
нематериальные активы и материальные запасы - 7%, прочие активы - 4%.
На долю обязательств в среднем приходится около 89% всех ресурсов
банка, соответственно доля своих источников формирования активов
составляет 11% (см. таблицу 2.3).
Таблица 2.3
Состав и структура пассивов АО «Альфа-Банк» за 2013-2015гг.,
Пассивы банка
2013г.
2014г.
2015г.
Удельный вес, %
2013
2014
2015
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
0,0
0,0
2344,0
0,0
0,0
9,5
Средства кредитных
организаций
2,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Средства физ. и юр. лиц
16272,2
17579,4
19047,2
82,5
85,0
77,5
Выпущенные долговые
обязательства
797,1
495,4
451,2
4,0
2,4
1,8
Прочие обязательства
211,5
173,6
248,2
1,1
0,8
1,0
Резервы на потенциальные
потери
102,3
78,9
104,9
0,5
0,4
0,4
Всего обязательств
17385,9
18327,4
22195,5
88,1
88,6
90,2
42
Средства акционеров
(участников)
1890,0
1890,0
1890,0
9,6
9,1
7,7
Резервный фонд
268,8
268,8
268,8
1,4
1,3
1,1
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг,
которые имеются в наличии
для продажи
0,0
0,0
-0,2
0,0
0,0
0,0
Нераспределенная прибыль
предыдущих лет
7,2
180,5
193,8
0,0
0,9
0,8
Нераспределенная прибыль
за отчетный период
173,3
13,3
38,2
0,9
0,1
0,2
Всего источников своих
средств
2339,3
2352,6
2390,6
11,9
11,4
9,8
ИТОГО
19725,2
20680,0
24586,2
100,0
100,0
100,0
Подобная тенденция связана с особенностью деятельности самого
банка, когда заемные и привлеченные средства занимают наибольший объем
в структуре ресурсов. В структуре самих обязательств лидирующая позиция
принадлежит средствам юридических и физических лиц (в среднем 82% от
совокупного объема обязательств). 3% приходится на выпущенные долговые
обязательства. Остальные 4% составляют средства кредитных организаций,
прочие обязательства и резервы на потенциальные потери.
Свои источники ресурсов банка главным образом формируются из
уставного капитала (около 9% в среднем за 3 года). Его размер сохранился на
уровне прошлого года и составил 1,890 млрд. рублей. На долю резервного
фонда приходится 1% совокупных ресурсов АО «Альфа-Банк».
Нераспределенная прибыль также занимает 1% всех ресурсов банка.
Необходимо также заметить, что с 2013 года нераспределенная прибыль не
распределяется, а накапливается. В итоге на 01.01.16г. она составила 2,3
млрд. руб.
Проведем более укрупненный анализ состава и структуры пассивов,
для этой цели объединим отдельные статьи пассивов в 3 группы: свои
средства, которые привлечены и заемные, и результаты представим в таблице
2.4.
43
Таблица 2.4
Состав и структура пассивов АО «Альфа-Банк», млн. руб.
Пассивы банка
2013г.
2014г.
2015г.
Удельный вес, %
2013
2014
2015
Свои средства (капитал)
2339,3
2352,6
2390,7
11,9
11,4
9,7
Привлеченные средства
17385,9
18327,4
22195,5
88,1
88,6
90,3
в т. ч. депозитные
16274,9
17579,4
19047,2
82,5
85,0
77,5
Недепозитные
797,1
495,4
451,2
4,0
2,4
1,8
Заемные средства
313,9
252,6
2697,1
1,6
1,2
11,0
ИТОГО
19725,2
20680,0
24586,2
100,0
100,0
100,0
Структура укрупненных пассивов выглядит так: свои средства - 11%,
привлеченные средства - 89%. Привлеченные средства составляют на 2015
год 90,3 % в структуре пассивов банка. Заемные средства составляли 1.2 % в
2013 году, увеличились к концу 2015 г. до 11 %. Этот анализ, как и
приведенные выше расчеты, в очередной раз иллюстрирует, что ресурсы
банка АО «Альфа - Банк» главным образом сформированные с помощью
депозитных источников формирования банковских ресурсов.
По результатам 2015 года банком получена прибыль до
налогообложения, которая, в свою очередь, на 01.01.16г.составила 116,42
млн. руб. Невзирая на то, что данный показатель ниже чем значение на
01.01.14г, он гораздо выше, чем прибыль до налогообложения на 01.01.15.
Активный рост позитивных финансовых результатов объясняется хорошей
сбалансированностью и диверсификацией источников доходов банка,
которые, в свою очередь, охватывают все направления его деятельности и
обеспечивают устойчивость финансового результата к преобразованиям
финансово -экономической ситуации. Наибольшее воздействие на
рентабельность деятельности банка в 2015 году оказывали доходы, которые
связаны с кредитованием физических и юридических лиц, совершением
валютных операций, а кроме того комиссионные доходы, которые получены
за обслуживание клиентов.
Во время анализа нами было установлено, что наибольший удельный
вес в структуре ресурсов АО «Альфа-Банк» занимают депозитные источники
44
формирования.
2.2. Вексельные операции, проводимые в АО «Альфа – Банк»
Филиал «Альфа – Банк» (АО) в г. Нижнем Новгороде работает на
рынке ценных бумаг как профессиональный участник рынка ценных бумаг
на основании лицензии на осуществление депозитарной, брокерской,
дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами.
Филиал АО «Альфа – Банк» в г. Нижнем Новгороде осуществляет
свою банковскую деятельность на основании Генеральной лицензия Банка
России: № 354, кроме этого исследуемое банковское учреждение имеет
лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам России на
осуществление деятельности специализированного депозитария
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов № 22-000-0-00021 от 13 декабря
2000 года без ограничения срока действия.
В соответствии с условиями лицензирования филиал АО «Альфа-
банк» (ПАО) в г. Нижнем Новгороде предлагает своим клиентам следующие
виды банковского обслуживания:
1. комплексное расчетно-кассовое обслуживание в России и за
рубежом на основе собственного Расчетного центра, региональной и
корреспондентской сети головного Банка;
2. услуги Расчетного центра;
3. обеспечение международных операций и расчетов по
зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов;
4. кредитные операции;
5. операции на рынке ценных бумаг;
6. набор финансовых инструментов для размещения денежных
средств корпоративных клиентов;
7. операции с драгоценными металлами;
8. полный спектр услуг физическим лицам на основе современных
банковских и информационных технологий;