45
могут отмечаться очень рисковой структурой активов, также станут членами
системы страхования депозитов и будут создавать постоянную угрозу
невозврата депозитов для своих вкладчиков. При условии существования
достаточно большого количества таких банков и при недостаточной
капитализации страховой системы, гарантирования вкладов связано с
возможностью возникновения дополнительных обязательств государства перед
вкладчиками. Значительный объем условных обязательств правительства, на
наш взгляд делает крайне необходимым переход от всеобщего охвата страховой
системой коммерческих банков к выборочному обязательному привлечению
коммерческих банков, прошедших суровое обследование и отбор со стороны
контрольно-надзорных органов и соответствовать повышенным требованиям по
достаточности капитала, ликвидности и структуры активов.
В-третьих, особого внимания заслуживает вопрос усиления надзора за
деятельностью банков, входящих в системы гарантирования вкладов.
Отсутствие надлежащего надзора и контроля деятельности коммерческих
банков, вклады в которых подлежат страхованию, приводит в конце концов к
усилению кризисных тенденций в финансовом секторе и может стать причиной
значительных потенциальных потерь в будущем.
В-четвертых, одной из альтернатив государственной системе страхования
депозитов является создание частной системы гарантирования вкладов, которая,
при условии достаточного финансирования, может оказаться более
экономически эффективной, политически независимой и гибкой. Таким образом,
эффективно функционирующая система страхования депозитов в будущем
обеспечит низкую рискованность банковских депозитов, привлечение
сбережений населения в реальный сектор экономики и создаст предпосылки для
стабильного экономического роста.
Подытоживая исследование следует отметить, не смотря на
неоднозначную оценку характера влияния системы гарантирования вкладов на
емкость и стабильность финансового рынка, РФ следует продолжать развивать и
усовершенствовать механизм страхования депозитов.
46
Актуальность и острота проблемы развития институциональной
структуры финансового рынка и повышение эффективности ее
функционирования в условиях транзитивной экономики свидетельствует об
объективной необходимости дальнейшего развития теоретико-
методологического и эмпирического базиса исследования направлений развития
отечественного страхового рынка.
Проблема недофинансирования систем страхования вкладов стоит во всех
странах, заявил недавно председатель Базельского комитета по банковскому
надзору Стефан Ингвес. Так как объем собранных средств составляет лишь часть
от всех вкладов, то при повторении системного кризиса, аналогичного 2007-2009
гг., все депозиты в любом случае не удастся возместить без поддержки
государства. Одновременно Ингвес рекомендовал рассмотреть возможность
снижения ставки взносов в систему страхования вкладов для системно значимых
банков, поскольку у них меньше вероятность обращения к фондам системы
благодаря наличию проработанных планов действий в кризис (в России
системно значимые банки разрабатывают такие планы в соответствии с письмом
ЦБ РФ 193-Т).
Чтобы понять, как это пригодится в России для смягчения негативных
последствий от банкротств банков вроде крупного банка «Югра» и определения
целесообразности повышения ставки взносов, стоит вспомнить о причине
распространения систем страхования вкладов и опыте других стран.
Чтобы решить проблемы системы страхования вкладов в России,
необходимо аккуратно реализовать те элементы, которые уже есть в мире.
Во-первых, нужно принять то, что она не спасает от системного кризиса, –
как, в принципе, любая система страхования, когда ожидается, что проблемы
могут возникнуть лишь у некоторых объектов страхования, но не у большинства.
Поэтому систему страхования вкладов стоит формировать только в
нестабильный период, или, что равнозначно, взносы в систему целесообразно
увеличивать только в периоды кризиса, снижая их в спокойное время. Для
снижения же вероятности кризиса необходимо гарантировать возврат депозитов
47
только в национальной валюте, чтобы не создавать дополнительное давление на
обменный курс.
Во-вторых, необходимо создать частную систему страхования вкладов или
хотя бы управление из представителей коммерческих банков в государственной
системе. Если в частной системе будут только системно значимые банки, это
будет закрытый клуб, который сам для себя определит ставки взносов. Тогда у
системно значимых банков не будет необходимости содержать за свой счет
недобросовестных участников банковской системы. При этом весьма вероятно,
что крупные банки решат гарантировать страхование депозитов в полном
размере; это положительно скажется на их репутации и будет способствовать
росту финансовой стабильности системы в целом.
В России, несмотря на явные кризисные явления в экономике, физические
лица по-прежнему доверяют государству и банкам, предпочитая хранить свои
сбережения в банковских вкладах
17
.
Сказанное, на наш взгляд, свидетельствует о том, что в настоящее время в
нашей стране сложились предпосылки к повышению размера страхового
возмещения.
Известно, что в основе действия любой системы страхования вкладов
лежит задача обеспечения защиты интересов массового вкладчика - лиц, не
имеющих правовых знаний и возможностей для самостоятельной оценки рисков
при размещении своих средств. Решение этой задачи осуществляется с помощью
гарантированной выплаты вкладчикам законодательно определенной денежной
компенсации (страхового возмещения) при возможной неплатежеспособности
банка.
Как показывает накопленный мировой опыт, абсолютные размеры выплат
различаются в разных странах мира в связи с определенной спецификой, однако
подходы, применяемые в мировой практике страхования депозитов для
определения оптимального размера страхового возмещения, являются в целом
17
Кожела Н. Модели обеспечения государственных гарантий прав вкладчиков // Региональная экономика. 2017.
- № 1., с. 125-127
48
сходными. Их основой является принцип соответствия размера возмещения
уровню развития экономики страны и доходам населения, что в конечном итоге
придает системе страхования способность эффективно выполнять свои
основные функции.
Сейчас в России установлен предельный размер страхового возмещения по
вкладам - 1400 тыс. руб. За прошедшие годы сформировалось несколько
устойчивых факторов, позволяющих говорить о целесообразности
корректировки в обозримой перспективе размера страхового возмещения.
Во-первых, накопленная инфляция, так как в результате инфляционных
процессов реальный уровень защищенности российских вкладчиков явно
снизился.
Во-вторых, рост доходов населения.
В-третьих, международный аспект. Во многих странах мира после кризиса
2008 года произошло повышение гарантий по вкладам в качестве превентивной
меры, направленной на поддержание стабильности банковского сектора.
Повышение страховки дает финансовому рынку и обществу в целом позитивный
сигнал о том, что банковский сектор надежен и безопасен.
Наша страна не осталась в стороне, также произвела повышение
максимального размера страхового возмещения.
Однако на сегодняшний день уровень защищенности российских
вкладчиков вновь требует внимания со стороны законодателя ввиду нового
экономического кризиса и негативного влияния экономических санкций против
России.
В-четвертых, общественные ожидания. Так, по результатам
социологического исследования, проведенного в текущем году ВЦИОМ, 44%
опрошенных считают целесообразным повышение страхового возмещения. При
этом в городах Москве и Санкт-Петербурге, которые обеспечивают наибольший
приток денежных средств в банки, эта цифра составляет приблизительно 70%.
49
2.3 Анализ системы страхования вкладов и их влияние
на рынок банковских депозитов
Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ - это
положительное явление, так как в качестве цели ее создания выступает
осуществление защиты прав и законных интересов российских (и любых других)
вкладчиков.
В стране эта система появилась в декабре 2003 года.
Однако стоит признать, что за полтора десятилетия функционирования
данной системы продолжают возникать проблемы в реализации отдельных
положений стержневого закона в этой сфере - Федерального закона №177 от
23.12.03 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации».
По состоянию на 30 сентября 2019 г. в систему страхования вкладов (далее
также – ССВ) входила 731 кредитная организация, из них: 376 действующих
кредитных организаций, имеющих право на открытие новых счетов и прием во
вклады средств физических лиц; 6 действующих кредитных организаций,
утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств
физических лиц; 349 кредитных организаций, находящихся в процессе
конкурсного производства (ликвидации).
За 9 месяцев 2019 г. (далее также – отчетный период) из реестра банков –
участников ССВ исключено 26 банков, из них: 8 банков (ПАО «БИНБАНК» (г.
Москва), АО «БИНБАНК Диджитал» (г. Москва), АО Банк АВБ (г. Тольятти),
АО «Социнвестбанк» (г. Уфа), ПАО «Балтийский Банк» (г. Санкт-Петербург),
АО «КБ ДельтаКредит» (г. Москва), Банкхаус Эрбе (АО) (г. Москва),
ПАО КБ «МПСБ» (г. Саранск)) – по причине прекращения их деятельности в
связи с реорганизацией в форме присоединения к другим банкам – участникам
ССВ; 17 банков (АО АКБ «Турбобанк» (г. Санкт-Петербург), КБ «НОВОЕ
ВРЕМЯ» (ООО) (г. Москва), ООО КБ «МНИБ» (г. Москва), Сталь Банк (ООО)
(г. Москва), АО «Вэлтон Банк» (г. Белгород), АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) (г.
Барнаул), ООО КБ «Капитал Кредит» (г. Москва), АО «Гранд Инвест Банк» (г.
50
Москва), ООО «РКБ» (г. Москва), АО КБ «Михайловский ПЖСБ» (г.
Михайловка), Банк «Монетный дом» ОАО (г. Челябинск),
«ПартнерКапиталБанк» (АО) (г. Москва), КБ «Экономикс-Банк» (ООО) (г.
Москва), ООО КБ «ФПК» (г. Москва), ООО ИКБ «ЛОГОС» (г. Москва), АО «Си
Ди Би БАНК» (г. Краснодар), КБ «НАЦПРОМБАНК» (ЗАО) (г. Москва)) – в
связи с завершением их ликвидации; 1 банк (ООО РНКО «ИСБ» (г. Москва)) –
по причине прекращения права на прием во вклады средств физических лиц в
связи с заменой лицензии и исполнением всех обязательств перед вкладчиками.
С 1 января 2019 г. вступили в силу изменения, внесенные в Федеральный
закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках
Российской Федерации» (далее – Закон о страховании вкладов), которые
распространяют действие ССВ на денежные средства юридических лиц,
отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым
предприятиям, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов
малого и среднего предпринимательства (далее – малые предприятия). Новой
редакцией Закона о страховании вкладов предусмотрено страхование денежных
средств малых предприятий в рублях и иностранной валюте, размещаемых на
основании договора банковского вклада или договора банковского счета в банке
– участнике ССВ, имеющем право на привлечение вкладов физических лиц.
Начиная с 1 июля 2019 г. в состав ежемесячной отчетности банков
включаются обобщенные сведения о количестве вкладчиков и точном размере
страхового возмещения, с учетом консолидации по каждому вкладчику
обязательств и встречных требований банка
18
. По состоянию на 30 сентября 2019
г. в банках – участниках ССВ под защитой ССВ находилось 29 937 млрд руб. на
счетах 229 млн вкладчиков – физических лиц, а также 3 010 млрд руб. на счетах
2,1 млн юридических лиц, относящихся к категории малых предприятий. Общий
размер страховой ответственности Агентства перед вкладчиками составляет
18
Ранее отчетность банков позволяла дать приблизительную оценку страховой ответственности «сверху» с
точностью до 10–15% на основе группировки данных о размере остатков на лицевых счетах по диапазонам, без
консолидации по каждому вкладчику данных об остатках на его счетах по учету вкладов и встречных требований
банка.
51
18 414 млрд руб., в том числе перед физическими лицами – 17 785 млрд руб.,
перед малыми предприятиями – 629 млрд руб. При этом доля полностью
застрахованных счетов, остатки на которых не превышают установленного
лимита страхового возмещения (1,4 млн руб.), составляют 99,6% для физических
лиц, 97,3% – для индивидуальных предпринимателей и 89,1% – для малых
предприятий.
Методика проверки банка по вопросам страхования вкладов (далее –
Методика) разработана государственной корпорацией «Агентство по
страхованию вкладов» (далее – Агентство) в соответствии с Федеральным
законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках
Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 177-ФЗ), инструкцией
Банка России от 5 декабря 2013 г. № 147-И «О порядке проведения проверок
кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями
Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (далее –
Инструкция Банка России № 147-И), указанием Банка России от 13 января 2005
г. № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием
служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»
(далее – Указание Банка России № 1542-У).
В соответствии со статьей 32 Федерального закона № 177-ФЗ и пунктом
2.1 Указания Банка России № 1542-У работники Агентства могут привлекаться
Банком России к участию в проверке банка (далее – проверка) по следующим
вопросам:
объем и структура обязательств банка перед вкладчиками;
своевременность и полнота уплаты банком страховых взносов в фонд
обязательного страхования вкладов (далее – ФОСВ);
ведение учета обязательств банка перед вкладчиками;
представление банком вкладчикам информации о своем участии в
системе страхования вкладов (далее – ССВ), о порядке и размерах получения
возмещения по вкладам;
52
размещения банком информации о ССВ в доступных для вкладчиков
помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
способность банка сформировать реестр обязательств банка перед
вкладчиками (далее – реестр) по установленной форме и в установленный срок.
Предпроверочная подготовка проводится в соответствии с главой 4
Инструкции Банка России № 147-И (с особенностями, установленными главой 5
Указания Банка России № 1542-У) и осуществляется на основе имеющейся в
Банке России и (или) Агентстве информации для уточнения подлежащих
проверке вопросов, уточнения проверяемого периода и определения объема
выборки документов (информации), необходимых для проведения проверки, в
том числе с учетом предварительного анализа и оценки:
достоверности передаваемой Банком России Агентству и публикуемой
отчетности банка;
результатов предыдущих проверок банка, а также сведений об
устранении нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих
проверок банка.
Представители Банка России и работники Агентства, привлекаемые
к участию в проверке, могут совместно использовать информацию, имеющуюся
в Банке России и (или) в Агентстве
В рамках предпроверочной подготовки осуществляется мониторинг
рекламных сообщений банка о привлечении вкладов и других сведений,
опубликованных в открытых источниках, в том числе в информационно-
телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть «Интернет»), в целях:
выявления предлагаемого банком уровня доходности вкладов,
включающих в себя дополнительные процентные платежи и иную материальную
выгоду («бонусные», «маркетинговые» и иные программы лояльности
вкладчиков, схемы выплаты третьими лицами вкладчикам части процентного
дохода и т.п.);
оценки количества внутренних структурных подразделений банка,
осуществляющих прием вкладов (далее – подразделения банка);
53
мониторинга предложений банка по предоставлению вкладчикам
финансовых инструментов и услуг, на которые не распространяются гарантии
ССВ.
В ходе предпроверочной подготовки:
осуществляется сбор и обобщение имеющейся в Банке России и (или)
Агентстве и дополнительно полученной информации о банке, касающейся
проверяемых вопросов;
определяется перечень подлежащих проверке подразделений банка вне
места его нахождения (его филиала) (при необходимости),
а также устанавливается предварительный объем выборки документов
(информации), необходимых для проведения проверки.
Объем указанной выборки определяется исходя из общего количества
банковских счетов (счетов по вкладам) вкладчиков с учетом полученной в ходе
предпроверочной подготовки информации о банке и должен отражать состояние
учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к
вкладчикам, обеспечивающего готовность банка сформировать при наступлении
страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в
течение 5 рабочих дней со дня поступления в банк указанного требования)
реестр в порядке и по форме, которые установлены Банком России. Параметры
выборки документов (информации) приведены в приложении к Методике;
уточняется проверяемый период исходя из того, что он не должен
превышать 5 календарных лет деятельности банка, предшествующих году
проведения проверки, а также из того, что за один и тот же отчетный период
деятельности банка не может проводиться более одной проверки по одним и тем
же проверяемым вопросам, за исключением случаев, предусмотренных пунктом
1.10 Инструкции Банка России № 147-И;
в случае принятия Банком России решения о предъявлении банку
требования о формировании и представлении в ходе проверки реестра
определяется дата, на которую банк должен его сформировать (далее – дата
реестра). Дата реестра, как правило, устанавливается с учетом требования об
54
обязанности банка сформировать реестр в течение 5 рабочих дней со дня
поступления в банк соответствующего требования, то есть не позднее 5 рабочих
дней до даты начала проверки;
проводятся необходимые организационно-технические мероприятия
по обеспечению проведения проверки.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В
БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1 Тенденции развития на рынке страхования вкладов
населения в РФ
Кроме повышения уровня защищенности вкладчиков, этот шаг может
В первую очередь, защита, предоставляемая вкладчикам, может снижать
их бдительность при выборе банка и даже в некотором роде подталкивать к
переводу вкладов из более надежных банков в менее надежные, но
предлагающие более высокую процентную ставку по существующим видам
вкладов.
Кроме того, собственники и менеджмент банка, будучи осведомлены о
том, что отток депозитов маловероятен, могут принимать какие-либо
дополнительные риски при размещении активов банка, снижать уровень
капитала и ликвидных резервов, что было бы практически невозможно в случае
осуществления контроля за их действиями со стороны вкладчиков.
В мировой практике страхования вкладов до недавнего времени
основными способами минимизирования возможных негативных эффектов,
связанных с проблемой морального риска, являлись пропорциональное