26
- определен особый статус природных ресурсов, в частности земли, как
основы жизнедеятельности населения, которое проживает на определенной
территории;
- установлено право граждан на землю в виде частной собственности и в
виде объединений граждан, на принципах соблюдения общественных
интересов;
- установлено гарантированное право граждан на наличие жилища,
предусмотрена государственная защита прав и свобод человека и гражданина
РФ.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (ред. от 28.12.2017)
15
относительно объектов недвижимости
регулирует основания возникновения, нормы осуществления и защиту
гражданских прав; регулирует содержание и элементы правоспособности и
дееспособности граждан в сфере имущественных правоотношений.
Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует отношения по поводу
владения, пользования и распоряжения объектами недвижимости.
Статья 130-132 Гражданского кодекса РФ регулирует понятие
недвижимости, требует производить государственную регистрацию прав на
нее. Также данная статья законодательно закрепляет определение понятия
«предприятие», рассматриваемого согласно правовому статусу как объект
недвижимости.
В Гражданском кодексе Российской Федерации установлены правила
совершения сделок с отдельными видами недвижимости. В ст. 549-558 ГК РФ
урегулированы особенности продажи недвижимости; в статье 559-566 ГК РФ
урегулированы основные аспекты продажи предприятия; в статье 650 - 655 ГК
РФ урегулированы правовые аспекты аренды зданий, а в статье 656-664 ГК РФ
- предприятий; наем жилого помещения урегулирован в статье 671 - 688 ГК РФ,
в статье 740 - 757 ГК РФ урегулирован оборот недвижимости договором
строительного подряда.
15
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4. – М.: Эксмо, 2018. – 656 с.
27
Современный этап развития залоговых отношений в России
отождествляется с существенными новациями в общую структуру обязательной
регламентации. Отмена закона «О залоге» была обоснована значительным
повторением ряда положений в нормах Гражданского Кодекса РФ и
формальными противоречиями при выборе уровня правового основания.
В результате, положения Гражданского Кодекса относительно залоговых
отношений претерпели существенные изменения и дополнения, в частности:
1) Расширено преимущественное право залогодержателя на
удовлетворения требований также за счет:
а) доходов от использования залога третьими лицами;
б) имущества, право требования которое является предметом залога
(предусмотрено право обращения залогодержателя как к залогодателю, так и
непосредственно к обязанному лицу).
2) Для залоговых отношений, возникающих на основании закона,
предусмотрена возможность последующего заключения соглашения (договора).
3) Установлена возможность заключение договора залога в обеспечение
любого будущего обязательства.
4) Отменен признак существенного условия договора залога для цены
заложенного имущества.
5) Предусмотрена возможность полной передачи без конкретизации в
залог всего имущества только на основании указания на определенный род или
вид имущества.
6) Введено понятия добросовестного залогодержателя.
7) Предусмотрена возможность ведения реестра залога движимого
имущества.
8) Расширены нормы, посвященные старшинству залогов и
последующему залогу, в частности, раскрывается понятие
«созалогодержатели».
9) Предусмотрены требования к содержанию соглашения о внесудебном
обращении взыскания на залог.
28
10) Вводится возможность продажи залога (движимого имущества) по
правилам «голландского» аукциона.
11) Установлен перечень способов реализации заложенного имущества:
публичные торги; оставление залогодержателем за собой; продажа
залогодержателем третьему лицу; иные способы для специальных видов залога
(в частности, залог прав или банковского счета).
12) Предусмотрена возможность для кредитора заключить договора
управления залогом, если исполнение обеспечиваемого обязательства связано с
осуществлением предпринимательской деятельности.
13) Предусмотрена возможность признания ипотеки на законодательном
уровне в качестве независимого обязательства.
14) Отменены требования к описанию предмета договора залога товаров в
обороте
16
.
В Земельном кодексе РФ урегулирована процедура передачи земельных
участков в собственность и в аренду физическим и юридическим лицам, или
без права распоряжения в постоянное пользование юридическим лицам.
Согласно Земельному кодексу РФ предусмотрено урегулирование условий
предоставления для целей индивидуального жилищного строительства
земельных участков. Цели включают крестьянское (фермерское) хозяйство,
садоводство и огородничество, дачное строительство и другие, не запрещенные
законом цели
17
.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №
146-ФЗ (ред. от 28.12.2017) устанавливает понятие организация и
индивидуальный предприниматель, а также стоимость недвижимости и
земельных участков в порядке, предусмотренном ст. 333.25 НК РФ и
применяется оценщиками при анализе потоков денежных средств от
использования имущества, подвергающегося оценке.
16
Долгополова Н. О. История развития института залога // Молодой ученый. - 2017. - №21. - С. 306.
17
Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 № 136-ФЗ (ред. от 03.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в
силу с 01.01.2018) // Справочно-правовая система «Гарант».
29
Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 № 188-ФЗ (ред.
от 28.12.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018) регулирует жилищные
отношения, связанные:
- с возникновением, осуществлением, изменением и прекращением прав
пользования, владения и распоряжения жилой недвижимости, относящейся к
государственному и муниципальному жилищному фонду;
- с пользованием жилыми помещениями жилищного фонда,
находящегося в частной собственности;
- с пользованием общего имущества собственников помещений;
- с отнесением помещений к разряду жилых помещений и устранению их
из состава жилищного фонда;
- с учетом жилищного фонда, содержанием и ремонтом жилых
помещений;
- с переустройством и перепланировкой жилых помещений;
- с управлением многоквартирными домами;
- с созданием и деятельностью жилищно-строительных и жилищных
кооперативов, а также товариществ собственников жилья, с определением
обязанностей и прав их членов;
- с предоставлением коммунальных услуг.
Таким образом, одной их характерных особенностей нынешней
экономики является чрезвычайно широкое развитие банковского кредитования.
Банковское кредитование является одним из основных элементов современного
рыночного механизма, обеспечивающее стабильное осуществление
деятельности хозяйствующих субъектов в современной экономике.
Неисполнение клиентами своих обязательств по кредитным договорам в
конечном итоге приводит к тому, что решение проблемы невозвратности
кредитных ресурсов на сегодняшний день является исключительно актуальной
задачей для банковского сектора.
Залог является одним из наиболее распространенных способов
исполнения обязательств по кредитному договору.
30
Предметом залога может служить всякое имущество, принадлежащее
заемщику, за исключением изъятого из оборота (ст. 336 ГК РФ), в том числе
недвижимость и земля (ипотечный залог), вещи, ценные бумаги или права на
них, рентные поступления и т.д.
Основными этапами реализации залоговой работы в банках являются:
экспертиза и оценка залога; оформление залога; мониторинг залога; вывод из-
под залога либо взыскание и реализация залога. Банки разрабатывают
положение о залоге. Субъектами управления залогом, как правило, выступают
залоговые работники банка.
Залоговые отношения в России в основном регулируются Гражданским
кодексом РФ, Законом о залоге, Гражданским процессуальным правом.
Эффективное выстраивание залоговых отношений в системе управления
кредитным риском во многом зависит и определяется самостоятельной
деятельности банков в сфере кредитования как раскрытие внутренних
инструментов регулирования и индивидуальная организация работы с
залоговым обеспечением.
31
2 Исследование залоговых операций ПАО «Сбербанк России» по
предоставленным кредитам
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России»
ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и СНГ с самой
широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-
банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является
Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной
голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным инвесторам.
Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий
корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.
Юридический адрес банка: Россия, 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19.
Основной деятельностью Сбербанка, согласно уставу (Приложение 1),
являются банковские операции:
1. Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
2. Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции
с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.
3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
ПАО «Сбербанк России» предлагает широкий спектр инвестиционно-
банковских услуг. На его долю приходится около 50% российского рынка
частных вкладов (46,4%) и каждый третий кредит физических (34,7%) и
юридических (33,9%) лиц. Компания обслуживает любые группы
32
корпоративных клиентов, около 35% кредитного портфеля приходится на долю
малых и средних предприятий.
На рисунке 2 представлена организационная структура ПАО «Сбербанк
России».
Рис. 2. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
В Приложении 2 представлена бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк
России».
В таблице 2 представлены рейтинги ПАО «Сбербанк России».
Таблица 2
Рейтинги ПАО «Сбербанк России»
Рейтинги
Moody’s
Fitch
АКРА
Moneyzzz
(совместно
с @riskovik)
Рейтинги ПАО
«Сбербанк»
“Ва2”
прогноз по
рейтингу
Стабильный
(январь
2018г.)
“ВВВ-“
прогноз по
рейтингу
Позитивный
(ноябрь
2017г.)
“AAA(RU) ”
прогноз по
рейтингу
стабильный-
(март 2018)
A
(июнь 2018)
Руководство банка
Заместитель
Департамент
клиентского сервиса
Кредитное
управление
Депозитное
управление
Бухгалтерия
Отдел учета и
отчетности
Касса
Юридический
департамент
Управление
расчетно-кассового
обслуживания
Службы банка
Контрольно-
ревизионная служба
Планово-
экономическая
служба
Отдел кадров
Отдел автоматизации
Служба
экономической
безопасности
Департамент
управления
рисками
Управление залогового
обеспечения
33
В целом рейтинг банка от разных рейтинговых агентств является
стабильным и позитивным.
В таблице 3 представлены основные показатели деятельности банка.
Таблица 3
Ключевые экономические показатели функционирования ПАО
«Сбербанк России», млн. руб.
Показатель
Период
Динамика (+,-)
Темп
роста, %
2016
2017
2018
2017 г.
от
2016 г.
2018 г.
от
2017 г.
201
7 г.
к
201
6 г.
201
8 г.
к
201
7 г.
Сумма чистых
процентных
доходов банка
1201559
1301788
1252613
100229
-49175
108,
3
96,2
Величина
прибыли до
налогообложени
я банка
647895
845886
1002302
197991
156416
130,
6
118,
5
Значение
чистой прибыли
банка
563661
653565
811104
89904
157539
116,
0
124,
1
Стоимость
активов банка
2172107
8
2315892
0
2703339
8
143784
2
387447
8
106,
6
116,
7
Средства
клиентов банка
1688198
9
1774262
0
2002061
7
860631
227799
7
105,
1
112,
8
Собственный
капитал банка
2828921
3359148
3826067
543726
466919
118,
7
113,
9
Соотношение
кредитов и
депозитов, %
90,60
93,5
98,6
2,9
5,1
103,
2
105,
5
Стоимость активов ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. составила 21721078
млн. руб., в 2016 г. – 23158920 млн. руб., в 2018 г. – 27033398 млн. руб. Их
прирост в 2017 г. составил 6,6%, в 2018 г. 16,7%.
Капитал по состоянию на 1 января 2018 года вырос на 543 726 млн. руб.
по сравнению с 1 января 2017 года, по состояния на 1 января 2019 г. его рост
составил 466919 млн. руб., или 13,9%. Базовым фактором, повысившим капитал
банка, выступает полученная чистая прибыль.
34
Величина чистого процентного дохода ПАО «Сбербанк России» за 2016
год достиг 1201559 млн. рублей, за 2017 г. – 1301788 млн. руб., за 2018 г. –
1252613 млн. руб.
21721078
23158920
27033398
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Млн. руб.
Рис. 3. Динамика активов ПАО «Сбербанк России»
Чистая прибыль за 2016 год составила 563661 млн. руб., за 2017 г. –
653565 млн. руб., за 2018 г. – 811104 млн. руб.
563661
653565
811104
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Млн. руб.
Рис. 4. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России»
Существенно за исследуемый период увеличилось соотношение кредитов
и депозитов – с 90,6% в 2016 г. до 98,6% в 2018 г.
35
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» в последние годы
отличался стабильностью. Несмотря на системный кризис российской
экономики на фоне понижения цен на углеводороды и западной санкционной
политики в отношении страны, кредитный портфель банка, в последнее
показывает небольшой рост по сравнению с предыдущими годовыми
показателями. Это говорит о том, что гибкая политика предоставления займов
населению и юридическим лицам приносит свои положительные результаты.
Резюмируя проведенное исследование, можно отметить, что ПАО
«Сбербанк России» является наиболее популярным универсальным кредитным
учреждением. Он имеет множество филиалов по всей стране, качественный
сервис, предлагает различные кредитные продукты как корпоративным, так и
частным клиентам, реализует гибкую кредитную политику.
2.2 Организация залоговых операций в банке
В соответствии с кредитной политикой ПАО «Сбербанк России» при
предоставлении кредитов заёмщикам банк в качестве залогового обеспечения
принимает различные объекты имущества, отвечающие требованиям
ликвидности к объекту залога.
Управление залоговыми операциями в ПАО «Сбербанк России»
осуществляет Управление залогового обеспечения, структура которого
представлена на рисунке 5.
Структура залогового подразделения ПАО «Сбербанк России» состоит из
двух отделов – оценки и мониторинга, каждый отдел имеет начальника и
специалистов по оценке и по мониторингу залога соответственно.
В отделе оценки банка выделяется сектор по оценке жилой
недвижимости, коммерческой недвижимости и бизнеса, оборудования,
автотранспорта и т.п. Также сформирован отдел по оформлению договоров
залога, по регистрации договоров и т.д.