36
Рис. 5. Организационная структура Управления залогового
обеспечения ПАО «Сбербанк России»
В ПАО «Сбербанк России» разработана залоговая политика (как часть
кредитной политики), определяющая принципы и элементы организации
работы с залоговым обеспечением в процессе кредитования.
Залоговая политика ПАО «Сбербанк России» нацелена на повышение
качества кредитного портфеля в части залогового обеспечения. Качество залога
определяется вероятностью получения денежных средств в размере
предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет
залога или его реализации. Качество залога косвенно характеризуется перечнем
и существенностью сопряженных с залогом рисков и определяется рядом
факторов (ликвидность; достоверность оценки справедливой стоимости; риски
Начальник Управления
залогового обеспечения
Отдел оценки залога
Отдел мониторинга
залога
Начальник отдела
Специалисты по
оценке жилой
недвижимости
Начальник отдела
Специалисты по
мониторингу залога
Отдел по
оформлению
договоров залога
Начальник отдела
Специалисты по
оформлению
договоров залога
Специалисты по
оценке коммерческой
недвижимости
Специалисты по
оценке оборудования
и автотранспорта
37
обесценения; подверженность рискам утраты и повреждения; риски,
обусловленные причинами правового характера, и прочие).
Оценка стоимости залога в ПАО «Сбербанк России» производится на
основании внутренней экспертной оценки либо на основании стоимости
предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением
дисконта. Использование поручительства платежеспособных юридических лиц
как обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и заемщика.
Одновременно с этим в ПАО «Сбербанк России» действует многомерная
система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по
каждой кредитной заявке. Каждому территориальному подразделению ПАО
«Сбербанк России» и дочерним обществам присваивается профиль риска,
определяющий полномочия данного подразделения по принятию
самостоятельных решений в зависимости от категории риска заявки. В свою
очередь, категория риска заявки зависит от совокупного лимита и категории
риска заемщика/группы связанных заемщиков, а также от категории кредитного
продукта. Таким образом, действующие системы лимитов и полномочий
позволяют оптимизировать кредитный процесс и надлежащим образом
управлять кредитным риском.
В процессе урегулирования проблемной задолженности ПАО «Сбербанк
России» используется набор инструментов, соответствующих мировым
практикам: дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация
задолженности, работа с коллекторскими агентствами, судебное и
исполнительное производство и прочее. Применение того или иного
инструмента определяется гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по
клиенту и кредиту.
В таблице 4 представлена оценка качества активов банка по состоянию на
01.01.2019 г. По состоянию на 01.01.2019 г. сумма активов, по которым
формируется резерв на возможные потери, составила 20206712 млн. руб. Из
них большую часть составляют активы первой категории качества (49%), а
также второй категории качества (40,2%).
38
Таблица 4
Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов,
по категориям качества ПАО «Сбербанк России» по состоянию на
1 января 2019 года, млн. руб.
Наименование
I
II
III
IV
V
Итого
Активы, оцениваемые в
целях создания
резервов на
возможные потери по
ссудам
8360593
7927891
825002
429714
692456
18235656
Кредиты банкам
1460663
11513
8216
7243
52335
1539970
Кредиты юридическим
лицам
6899033
3428911
584745
408109
449066
11769864
Кредиты физическим
лицам
897
4487467
232041
14362
191055
4925822
Вложения в ценные
бумаги, оцениваемые в
целях создания
резервов на
возможные потери
594131
36838
847
-
901
632717
Ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
594019
36838
782
-
901
632540
Прочие активы,
оцениваемые в целях
создания резервов на
возможные потери
945639
140987
39745
94840
102974
1324185
Прочие требования к
кредитным
организациям
658076
18773
5
2
43529
720385
Прочие требования к
юридическим лицам
286905
92990
26931
94477
30126
531429
Прочие требования к
физическим лицам
658
29224
12809
361
29319
72371
Непрофильные активы
-
9516
3822
816
-
14154
Активы, по которым
формируется резерв на
возможные потери
9900363
8115232
869416
525370
796331
20206712
На рисунке 6 представлена динамика активов банка, по которым
формировался резерв на предполагаемые потери.
19759
19025
20207
18400
18600
18800
19000
19200
19400
19600
19800
20000
20200
20400
2016 2017 2018
Млрд. руб.
Рис. 6. Динамика активов ПАО «Сбербанк России», по
которым формировался резерв на предполагаемые потери
39
В 2017 г. по сравнению с 2016 г. величина таких активов сократилась и
составила 19025 млрд. руб., в 2018 г. наблюдалось увеличение
рассматриваемого показателя.
Резерв на возможные потери ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 1
января 2019 года показан в таблице 5, а динамика резерва за 2016-2018 гг. – на
рисунке 7.
1080
1142
1286
950
1000
1050
1100
1150
1200
1250
1300
1350
2016 2017 2018
Млрд. руб.
Рис. 7. Динамика резервов, на возможные потери ПАО
«Сбербанк России»
Величина резервов на возможные потери в 2016 г. составила 1080 млрд.
руб., в 2017 г. – 1142 млрд. руб., в 2019 г. резервы увеличились до 1286 млрд.
руб. Большая часть резервов приходится на пятую категорию качества ссуд
На ссуды первой категории качества сформировано резервов всего 0,04%.
Также необходимо отметить, что большая часть резервов приходится на
кредиты юридическим лицам.
Стоимость полученного в виде залога обеспечения по корпоративному
кредитному портфелю на 01.01.2019 составила 14488 млрд. руб. или 123,1%
корпоративного кредитного портфеля банка. По розничному кредитному
портфелю стоимость полученного в виде залога обеспечения составляет
40
значительно меньшую сумму 704 млрд. руб. или 14,3% портфеля, что
обусловлено кредитной политикой банка в отношении кредитования без залога
розничных заемщиков-держателей банковских карт банка, выданных в рамках
зарплатных проектов.
Таблица 5
Резерв на возможные потери ПАО «Сбербанк России» по
состоянию на 1 января 2019 года, млн. руб.
Наименование
I
II
III
IV
V
Итого
Резервы на возможные потери
по ссудам
452
126413
135882
190585
640854
1094186
Кредиты банкам
-
261
1725
3983
52337
58306
Кредиты юридическим лицам
452
78067
121031
181639
406101
787290
Кредиты физическим лицам
-
48085
13126
4963
182416
248590
Резервы на возможные потери
по ценным бумагам
3039
408
901
4348
Прочие резервы на
возможные потери
-
21471
7734
52111
103449
184765
Прочие требования к
кредитным организациям
-
209
1
1
43529
43740
Прочие требования к
юридическим лицам
20864
7009
51655
31003
110531
Прочие требования к
физическим лицам
-
398
724
455
28917
30494
Непрофильные активы
-
981
1539
254
-
2774
Резервы на возможные потери
452
151904
145563
242950
745204
1286073
Политика ПАО «Сбербанк России» в области залогового обеспечения
регулируется внутренним документом «Положение о порядке осуществления
залоговых операций ПАО «Сбербанк России». Требования к обеспеченности
кредитной сделки зависят от совокупности факторов, определяющих уровень
кредитного риска и степень кредитоспособности заемщика.
В качестве обеспечения по кредитам, выдаваемым юридическим лицам,
банк принимает залог ликвидных объектов недвижимости и залог ликвидного
движимого имущества, залог недвижимого (движимого имущества), прав
требования по контрактам, гарантии, поручительства.
Принимаемое обеспечение может являться как основным, так и
дополнительным обеспечением, оформляемым для усиления позиций банка в
сделке. Оценка обеспечения в виде залога осуществляется сотрудниками
Управления залогового обеспечения в общем случае на основании отчета об
41
оценке, либо самостоятельного определения оценочной стоимости на
основании остаточной балансовой / контрактной / номинальной / кадастровой
стоимости/ рыночной стоимости, определенной сравнительным методом.
Залоговая стоимость определяется как производная величина от
оценочной стоимости с учетом ликвидности предмета залога, наиболее
вероятного способа обращения взыскания на предмет залога, прогнозируемого
изменения оценочной стоимости и возможных расходов банка, связанных с
обращением взыскания на предмет залога. Связь залоговой и оценочной
стоимости определяется через залоговый дисконт. Периодичность оценки
различных видов обеспечения определяется характеристиками предмета залога
(вид обеспечения, категория обеспечения) и составляет, как правило, для залога
недвижимого имущества 1 раз в полугодие, движимого имущества – 1 раз в
квартал. Подтверждение справедливой стоимости залогового имущества,
принятого в уменьшение расчетного резерва на возможные потери
осуществляется не реже 1 раза в квартал.
Вообще современная практика работы ПАО «Сбербанк России в части
совершения залоговых операций предполагает прохождение нескольких этапов
совершения сделки:
1) Первый этап - предварительная оценка залога. На данном этапе
осуществляется работа по оценке предлагаемого в залог имущества с учетом
котировки цен на него на биржевом и оптово-розничном рынке и проводится
юридическая экспертиза правоустанавливающих документов на залог. В
необходимых случаях к оценке залога привлекаются потенциальные
покупатели. Также устанавливаются права собственности, ограничения на
залог, ликвидность и качество залогового имущества, его рыночную и
залоговую стоимость, возможность его мониторинга, необходимость
страхования и т.д.;
2) Второй этап – принимается решение о выдаче кредита под залог
имущества, который должен быть достаточным относительно суммы
выданного кредита и приемлемым с точки зрения его качества (для возможного
42
использования или реализации в случае невозврата займа); оформление в
установленном законом порядке договора залога и обеспечение сохранности
залога. В этот период осуществляются систематические проверки условий
хранения заложенного имущества, принимаются предусмотренные законом
меры к недобросовестным залогодателям, допустившим нарушение порядка
реализации залога, установленного договором о залоге.
3) Третий этап – планируется проведение мониторинга и управление
залогом. Основными задачами Управления залогового обеспечения ПАО
«Сбербанк России» в таком случае становятся формирование предложений о
структуре обеспечения и выбор предмета залога, определение его рыночной
стоимости и условий залоговой сделки на основе дисконта, планирование
периодического мониторинга предмета залога. Ключевую роль в процессе
кредитования под залог выполняют кредитное и залоговое подразделения
банка. В случае необходимости осуществляется обращение взыскания на
предмет залога и его реализация. Указанный этап наступает в случае
нарушения обязательств по возврату кредита. При этом осуществляются меры
по обращению взыскания на имущество и по соглашению с залогодателем,
либо по решению суда, осуществляется реализация заложенного имущества и
обеспечивается поступление денежных средств на ссудный счет заемщика.
Залоговая операция ПАО «Сбербанк России» включает в себя следующие
основные виды работ:
- рассмотрение запроса (служебной записки) из кредитного отдела на
проведение оценки предлагаемого обеспечения;
- проведение переговоров с залогодателем, потенциальными
покупателями, экспертами;
- изучение учредительных документов залогодателя и их юридическая
экспертиза;
- изучение правоустанавливающих документов на имущество и их
юридическая экспертиза;
43
- осмотр и проверка количественных и качественных характеристик,
предлагаемого в залог имущества;
- подготовка заключения о предварительной оценке предлагаемого в
залог имущества и целесообразности взятия его в залог;
- подготовка и оформление договора залога (с точки зрения отражения в
договоре выводов и предложений, содержащихся в заключениях специалистов
по залоговой работе в части оценки, сохранности и возможной реализации
залога);
- при необходимости осуществление государственной регистрации
договора залога;
- проведение проверок сохранности залога и его переоценка в
установленном порядке;
- организация работы по реализации заложенного имущества в случае
неисполнения заемщиком своих обязательств по возврату кредита.
Техническое оснащение залогового подразделения ПАО «Сбербанк
России» имеет следующие характеристики.
Инструментарий залоговика ПАО «Сбербанк России», помимо
стационарного рабочего места с периферийным оборудованием, обеспечен
средствами фото-видео фиксации, автотранспортом и адаптивной программной
поддержкой. Мобильность сотрудников Управления залогового обеспечения
ПАО «Сбербанк России» достигнута также введением компенсаций за
использование личного авто. В экономически обоснованных случаях
закупались транспортные средства. Для автоматизации залогового портфеля,
процессов мониторинга и переоценки залога в ПАО «Сбербанк России»
используется АБС ЦФТ-Банк (автоматизированная банковская система
цифровых финансовых технологий). Заявки на залоговую экспертизу и
сопутствующий документооборот осуществляются CRM-систему.
Необходимо подчеркнуть, что ПАО «Сбербанк России» принимает
самостоятельные решения на всех этапах работы с залогами, то есть бане не
опирается на рекомендации внешних консультантов.
44
Следует отметить, что в России привлечение банками оценщиков не
является обязательным. Это приводит к тому, что сотрудники ПАО «Сбербанк
России», работающие с залогом, сталкиваются с массой негативных факторов,
таких как: 1) информационный вакуум. Очень трудно собрать достаточную
базу данных для проведения квалифицированной оценки (профессиональные
оценщики в своей работе пользуются специализированными базами, например,
СПАРК, СКРИН, Bloomberg, а также специализированными справочниками,
например, справочником укрупненных показателей стоимости строительства,
выпускаемым компанией КО-ИНВЕСТ, многими другими материалами, в том
числе предоставляемыми на платной основе); 2) специфика объекта оценки.
Зачастую из-за загруженности большим количеством проектов специалист
залоговой службы ПАО «Сбербанк России» может не обратить внимание на
отдельные специфические особенности объекта залога; 3) интересы
собственников (давление со стороны). Часто собственник объекта залога
пытается навязать свои интересы сотруднику залогового подразделения ПАО
«Сбербанк России»; 4) нечеткое определение объекта оценки. Главная
проблема не в том, что специалист-залоговик ПАО «Сбербанк России» не
может идентифицировать объект оценки, а в том, что клиент, часто преследуя
собственные интересы, предоставляет неполную информацию; 5) жесткие
временные рамки. Зачастую оценку объекта необходимо выполнить «еще
вчера», а так как время всегда ограничено, нет возможности проводить
полноценный анализ ликвидности объекта залога, для чего необходим
тщательный анализ рынка объекта залога; 6) мнение или интересы отдельных
служб ПАО «Сбербанк России». Желание параллельных департаментов
выполнить предварительные договоренности с клиентом не всегда отвечают
принципам и целям банка.
Разрешить возникающие сложности может помочь независимая
оценочная компания с ее независимым мнением относительно объекта залога,
на основе которого сложится четкое представление о его стоимости. Таким
образом, в числе основных задач, которые решает залоговая служба ПАО
45
«Сбербанк России» - оценка стоимости имущества, анализ правовых и
залоговых рисков, оформление имущества в залог, мониторинг залогов,
взаимодействие со страховыми компаниями. Работа по залоговому
обеспечению кредитных операций включает в себя следующие основные
этапы: предварительная оценка залога, оформление в установленном законом
порядке договора залога и обеспечение сохранности залога, обращение
взыскания на предмет залога и его реализация..
2.3 Анализ залогового портфеля банка
От тщательного анализа залогового портфеля на стадии принятия
решения о выдаче кредита зависит, сумеет ли банк защитить свои интересы в
случае невозврата кредита или понесет убытки. В связи с этим проведение
анализа залогового портфеля банка является необходимым и практически
значимым. В первую очередь, необходимо провести анализ кредитного
портфеля банка. В таблице 6 представлена информация о чистой ссудной
задолженности банка.
Таблица 6
Чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк России»
Показатель, млн. руб.
01.01.2019
доля,
%
01.01.2018
доля,
%
01.01.2017
доля,
%
Сумма кредитов, выданных
банком юридическим лицам
13571113
63,5
11769505
63,4
11327 452
65,6
Сумма кредитов, выданных
банком физическим лицам
61170770
28,8
4925822
26,5
4 337 385
25,1
Величина межбанковских
ссуд банка
1635896
7,7
1864970
10,0
1 595 506
9,3
Сумма кредитного портфель
банка до вычета величины
сформированных резервов
на возможные потери по
ссудам
21377779
100,0
18560297
100,0
17 260 343
100,0
Сумма резервов на потери
по ссудам банка
(1234926)
5,7
(1094186)
5,9
(1038 721)
6,5
Чистый кредитный
портфель банка
20142853
-
17466111
-
16 221622
-
Стоимость кредитного портфеля банка в 2015 г. была равна 16383534
млн. руб., в 2016 г. отмечалось снижение кредитного портфеля банка до