33
планирование KPI, формирование требований к услугам. Активно
взаимодействует с продажами, маркетингом и т.д.
Основные обязанности
разработка новых услуг и продвижение;
управление ассортиментом;
ценообразование;
прогнозирование продаж;
ведение аналитических данных по конкурентам;
исследования рынка и отрасли, анализ тенденций развития,
анализ конкуренции;
создание программ по стимулированию продаж;
подготовка маркетинговых материалов;
подготовка и проведение презентаций;
написание и публикация материалов по услугам;
участие в переговорах с клиентами.
Административный менеджер руководит работой стажеров,
практикантов.
Обязанности менеджера персонала:
наблюдение за рынком труда, информирование руководства
компании о сложившейся на рынке ситуации с кадрами и средней
заработной платой;
оперативный поиск и подбор нужных предприятию
специалистов
создание кадрового резерва.
создание системы мотивации труда. Если материальная
мотивация, по большому счету, зависит от руководства компании, то
систему нематериальной мотивации должен создавать именно менеджер
по персоналу.
34
Функции администратора сети:
устанавливает на серверы и рабочие станции операционные
системы и необходимое для работы программное обеспечение;
осуществляет конфигурацию программного обеспечения на
серверах и рабочих станциях;
поддерживает в работоспособном состоянии программное
обеспечение серверов и рабочих станций;
регистрирует пользователей локальной сети и почтового
сервера, назначает идентификаторы и пароли;
осуществляет техническую и программную поддержку
пользователей, консультирует пользователей по вопросам работы
локальной сети и программ, составляет инструкции по работе с
программным обеспечением и доводит их до сведения пользователей;
устанавливает права доступа и контролирует использование
сетевых ресурсов;
обеспечивает своевременное копирование, архивирование и
резервирование данных;
2.2. Преимущества и недостатки event - компании «BRIGHT»
Преимущества и недостатки event - компании «BRIGHT» можно
выявить на основе комплексного анализа деятельности.
Начнем анализ экономических показателей «BRIGHT» с анализа
структуры себестоимости за 2017-2018 гг., который представим в таблице
2.1.
Как следует из данных, представленных в табл. 2.1, в 2018 году
себестоимость услуг «BRIGHT» увеличилась на 25%, главным образом,
под влиянием увеличения переменных затрат (на 33%).
Далее на основе бухгалтерских данных юридической фирмы (отчет о
прибылях и убытках) проанализируем основные экономические
35
показатели объемов реализации услуг «BRIGHT» за 2017-2018 гг. (см.
таблицу 2.2).
Как следует из табл. 2.2, за 2018 г. по сравнению с 2017 г. выручка
фирмы увеличилась на 33% за счет увеличения объемов оказания услуг;
прибыль до и после налогообложения выросла на 190%.
Таблица 2.1. Динамика затрат на реализацию услуг в «BRIGHT» за
2017-2018 гг.
№
п/п
Наименование
затрат
2017 год,
тыс. руб.
2018 год,
тыс. руб.
Изменения
12
+/-
%
1
2
3
4
5
6
1
Переменные в т.ч.
7746
10317
2571
33
Бонусная часть оплаты труда
2144,4
2248,56
104,16
5
Прочие затраты
5601,6
8068,44
2466,84
44
2
Постоянные в т.ч.
2642
2645
3
0,1
Оклад
2400
2400
0
0
Амортизация
78
80
2
4
Текущий ремонт
37
35
-2
-5
Электроэнергия
10
12
2
20
Водоснабжение
7
8
1
14
Прочие затраты
110
110
0
0
3
Всего затрат
10388
12962
2574
25
Таблица 2.2 Показатели динамики изменения объема реализации
услуг «BRIGHT» за 2017-2018 гг.
12
Во всех таблицах расчет изменений:
+/- - абсолютный прирост пример 14600-10950=3650
% - относительный прирост пример 14600/10950*100-100=33
№
п/п
Показатели
Год
2017,
тыс.
руб.
2018,
тыс.
руб.
Изменения
+/- ,
тыс. руб.
%
1
2
3
4
5
6
2
Выручка
10950
14600
3650
33
3
Прибыль до налогообложения
564
1638
1074
190
36
Далее рассмотрим удельный вес видов услуг в объеме дохода
«BRIGHT» за 2017-2018 гг. (см. таблицу 2.3).
Таблица 2.3 Виды реализованных услуг «BRIGHT» за 2017-2018 гг.
№ п/п
Системы деталей
Год
2017,
тыс. руб.
2018,
тыс. руб.
Изменения
+/-
%
1
2
3
4
5
6
2
Конференции
1971
1314
-657
-32
3
Конгрессы
4818
7008
2190
46
4
Выставки
1642,5
2336
693,5
44
5
Презентации
438
584
146
33
6
Юбилеи
438
1168
730
167
7
Прочие услуги
1642,5
2190
547,5
31
8
Всего
10950
14600
3650
33
Из данных приведенных в таблице 2.3 следует, что за 2018 год
деятельности фирма получила больше на 3650 тыс. руб. выручки от
реализации по сравнению с 2017 годом. Наибольший объем реализации
приходится на конгрессы (7008 тыс. руб.) и доход от их реализации в 2018
году по сравнению с предыдущим годом увеличился на 2190 тыс. руб.
Следует отметить также негативные изменения, в приведенных в табл. 2.3
данных. Например, объем реализации услуг сократился на 657 тыс. руб.
Представим на рис. 2.2 структуру объема реализованных услуг
«BRIGHT» за 2018 год.
4
Прибыль после
налогообложения
429
1245
816
190
37
презентации
4%
выставки
16%
юбилеи
8%
прочие услуги
15%
конгрессы
48%
конференции
9%
Рисунок 2.2. Структура реализации «BRIGHT» за 2018 год
Как следует из рис. 5 большая часть дохода от продажи составляет
услуги по организации конгрессов, выставок.
Анализ финансовых результатов «BRIGHT» проведем в таблице 2.4.
Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения – по
ставке 15%. Базой является прибыль отчетного года.
Таблица 2.4 Расчет динамики прибыли и рентабельности в
«BRIGHT», за 2017-2018 гг.
№
п/п
Наименование
статей
2017 год,
тыс. руб.
2018 год,
тыс. руб.
Изменения
+/-
%
1
2
3
4
5
6
2
Выручка от реализации
товаров
10950
14600
3650
133
3
Себестоимость реализации
товаров
10388
12962
2574
125
4
Коммерческие расходы
0
0
0
0
5
Управленческие расходы
0
0
0
0
6
Прибыль (убыток) от
реализации
562
1638
1076
291
7
Рентабельность продаж, %
6
12
6
200
8
Проценты к получению
0
0
0
0
9
Проценты к уплате
0
0
0
0
38
10
Доходы от участия в других
организациях
0
0
0
0
11
Прочие операционные
доходы
0
0
0
0
12
Прочие операционные
расходы
0
0
0
0
13
Прибыль (убыток) от
финансово – хозяйственной
деятельности
562
1638
1076
291
14
Прочие внереализационные
доходы
3
1
-2
33
15
Прочие внереализационные
расходы
1
1
0
100
16
Прибыль (убыток)
отчетного периода
564
1638
1074
291
17
Единый налог
84,6
245,7
161,1
291
18
Нераспределенная прибыль
отчетного года
479,4
1392,3
912,9
291
Как следует из данных, приведенных в табл. 2.4, 2018 году чистая
прибыль увеличилась по сравнению с 2017 годом на 191%, главным
образом, по причине увеличения выручки на 33%.
Далее рассмотрим основные показатели рентабельности «BRIGHT»
(см. табл. 5).
В 2018 году все представленные в таблице 2.5 виды рентабельности
увеличились по причине увеличения выручки и прибыли.
Таблица 2.5. Анализ основных показателей рентабельности
«BRIGHT» за 2017-2018 гг., %
№
п/п
Наименование
затрат
2017 год
2018 год
1
2
3
4
2
Рентабельность продаж
13
5,1
11,2
3
Рентабельность услуг
14
5,4
12,6
13
Рентабельность продаж равна отношению прибыли от реализации к выручке.
14
Рентабельность услуг равна отношению прибыли от реализации к себестоимости.
39
Проведем анализ динамики обобщающих показателей качества услуг
«BRIGHT» в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Анализ обобщающих показателей качества услуг
№
п/
п
Показатель
Прошлый
год
Отчётный год
план
факт
1
2
3
4
5
2
Средневзвешенный балл качества
услуг
0,8
0,85
0,85
3
Удельный вес, %:
4
Новых услуг в общем объеме
30
30
35
5
Ранее оказываемых услуг
70
70
65
6
Всего
100
100
100
Как видно из таблицы 2.6 за отчётный год на предприятии проделана
определённая работа по улучшению качества услуг. Средневзвешенный
балл услуг поднялся на уровень плана в отчётном году, причиной этого
могло послужить оказание новых видов услуг, как мы видим из таблицы,
по удельному весу новых услуг в общем объёме произошёл скачок на 5%.
Несмотря на это удельный вес эффективных дел остался на уровне
прошлого года, хотя и планировалось их увеличение на 5%.
Далее в таблице 2.7 проанализируем степень удовлетворенности
качеством и культурой обслуживания по результатам опроса клиентов
фирмы в интервале от 1 балла (очень низкое качество) до 5 баллов (очень
высокое качество).
Таблица 2.7. Степень удовлетворенности качеством услуг
№
п/п
Показатели
Баллы
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
7
2
Приветливость
+
3
Профессионализм
+
4
Консультирование
+
40
5
Внешний вид
сотрудников
+
6
Интерьер офиса
+
7
Вежливость
+
8
Конфиденциальность
+
9
Комфортность общения
+
Как видно из таблицы 2.7, клиенты полностью удовлетворены всеми
представленными показателями, кроме консультирования и интерьера
офиса. Результаты получились с учетом индивидуальных особенностей
клиентов. Предположительно по консультированию – некоторые клиенты
посчитали, что сотрудникам фирмы необходимо более подробно
консультировать по любым вопросам, хотя некоторое из них не
относились к компетенции фирмы. Что касается интерьера, то был период
небольшого ремонта офиса. В это время фирме приходилось вести дела в
другом помещении.
Сравним преимущества и ассортимент «BRIGHT» и его конкурентов
в сводной таблице 2.8.
Таблица 2.8. Сравнение «BRIGHT» и конкурентов
№
п/п
Сравнительные
характеристики
BRIGHT
Event-
tram.ru
St.Peterburg
Events
Lux Event
1
2
3
4
5
6
2
Количество
видов услуг
15
10
30
50
3
Вид расчета
наличны
й/
безналич
ный
наличный/
безналичн
ый
наличный/
безналичный
наличный/
безналичны
й
4
Площадь офиса
130 кв.м.
120 кв.м.
185 кв.м.
250 кв.м.
5
Рынок сбыта
услуг
Санкт-
Петербу
рг,
Ленингр
Санкт-
Петербург,
Ленинград
ская
Санкт-
Петербург,
Ленинградск
ая область
Санкт-
Петербург,
Ленинградс
кая область,
41
адская
область
область,
Россия
Россия
6
Осуществление
рекламы на
радио и
телевидении
нет
нет
нет
да
7
Бесплатная
консультация
да
да
да
да
8
Наличие
интернет-услуг
нет
нет
нет
да
Из таблицы 2.8 следуют те преимущества конкурентов, которых нет
у «BRIGHT»: наличие интернет-услуг (интернет-конференции, вебинары,
онлайн тренинги), осуществление рекламы на радио и телевидении.
Структура ОПФ и ее изменение можно проследить в следующей
таблице 2.9.
Таблица 2.9. Стоимость и структура основных производственных
фондов в «BRIGHT» за 2017-2018 гг.
№
п/п
Группа ОС
2017 год
2018 год
Изменения
+/-
%
тыс.
руб.
уд.вес,
%
тыс.
руб.
уд.вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
2
Здания и
сооружения
1887
80
1934
81
47
2
3
Инвентарь
83
3
92
4
9
11
4
Транспортные
средства
378
17
378
15
0
0
5
Всего
2348
100
2404
100
56
2
Из таблицы 2.9 следует, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом
здания и сооружения фирмы увеличились на 2%, инвентарь на 11% по
причине выкупа нескольких метров площади у владельцев офисного
здания и увеличения количества стеллажей для склада.
Стоимостные показатели служат для обобщенной оценки
42
использования основных производственных фондов в целом по
предприятию.
Фондоотдача (показатель оборачиваемости основных фондов) по
формуле 1.
Фо=В/ОПФ (1)
где В- выручка тыс. руб.,
ОПФ - средняя стоимость основных фондов за соответствующий
период, тыс. руб.
Фо 2017=10950/2348 = 4,66 руб.
Фо 2018=14600/2404 = 6,07 руб.
Рассчитываем фондоемкость по формуле 2.
Фе=1/Фо (2)
Фе 2017=1/4,66 = 0,21 руб.
Фе 2018=1/6,07 = 0,17 руб.
Результаты расчетов показателей использования основных фондов
фирмы представлены в таблице 2.10.
Таблица 2.10. Стоимостные показатели ОС и их изменения в
«BRIGHT» за 2017-2018 гг.
№
п/п
Показатели
Год
2017
2018
Изменения
+/-
%
1
2
3
4
5
6
2
Фондоотдача, руб.
4,66
6,07
1,41
30
3
Фондоемкость
0,21
0,17
-0,04
-19
Как следует из данных, представленных в табл. 10, в 2018 году по
сравнению с 2017 годом фондоотдача увеличилась на 30% (6,07/4,66*100-
100), а фондоемкость, соответственно, уменьшалась – на 19%.
Часть площади офиса принадлежит фирме (30 кв.м.), а часть
арендуется (100 кв.м.) - на условиях 900 руб./1 кв.м. в месяц. Расходы
включается в себестоимость – в сумму постоянных затрат. Данные