36
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ АКТИВОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ИСТОЧНИКА ПОЛУЧЕНИЯ
ДОХОДОВ
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Совкомбанк»
ПАО «Совкомбанк» входит в пятёрку крупнейших частных банков в
Российской Федерации по размеру активов, количеству офисов и
территориальному покрытию. На протяжении последних лет коммерческий
банк проводит активную политику, которая увеличивает объемы своего
присутствия практически во всех регионах Российской Федерации. Банк создан
в 1990 году. Местонахождение Банка: Российская Федерация, 156000,
Костромская область, г. Кострома, проспект Текстильщиков, д. 46.
Банк работает в двух основных сегментах:
1. Розница. Банк оказывает финансовые услуги наиболее
востребованных видов преимущественно людям с доходами ниже среднего, в
основном в городах с населением менее 100 тыс. человек. На 1 января 2019 г.
банк обслуживал через 2 666 офисов 4,2 млн. розничных клиентов,
проживающих в 1 052 населённых пунктах. В банке работают 15,7 тыс.
сотрудников.
2. Корпоративный и инвестиционный бизнес («КИБ»). КИБ:
а) предоставляет финансовые услуги 300 крупнейшим российским
частным корпорациям, а также субъектам и муниципалитетам РФ. Ключевые
финансовые услуги: предоставление кредитов, размещение депозитов и
организация выпуска облигаций.
б) предоставляет доступ 384 тыс. малых и средних предприятий к
государственным закупкам через собственную электронную площадку «РТС-
Тендер». За 9 месяцев 2018 г. Группа «Совкомбанка» организовала проведение
30% всех государственных закупок в стране. Кроме этого, Группа
«Совкомбанка» выпустила 20% всех банковских гарантий в РФ, необходимых
для государственных закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
37
В 2016–2018 годах Банк осуществлял свою деятельность на основании
следующих лицензий:
– Генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских
операций № 963 от 05.12.2014 года, без ограничения срока действия;
– Лицензии Банка России № 963 от 05.12.2014 года на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов, без ограничения срока действия;
– Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности 144-11962-000100 от 27.01.2009
года, без ограничения срока действия;
– Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности 144-11954-100000 от 27.01.2009 года,
без ограничения срока действия;
– Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности 144-11957-010000 от27.01.2009 года,
без ограничения срока действия;
– Лицензии на осуществление разработки, производство,
распространение шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение
работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое
обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных
систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием
шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если
техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется
для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального
предпринимателя) ЛСЗ № 0008112 от 9 сентября 2015 года.
Для осуществления активных операций в ПАО «Совкомбанк» созданы и
функционируют следующие комитеты.
38
1. Комитет Корпоративного Бизнеса.
Обеспечивает решение вопросов развития корпоративных продуктов. К
функциям комитета относится:
– принятие решений по корпоративному бизнесу (операции с
юридическими лицами и VIP-физическими лицами, за исключением
юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей – субъектов
малого и среднего бизнеса), включая тарифы по РКО для юридических лиц и
ИП, брокерским и депозитарным операциям, за исключением установления
ставок по операциям, связанным с кредитным риском или риском ликвидности
(решения о выдаче кредитов и гарантий, ставки по привлечению средств,
определяемые на заседаниях БКК и КУЛ соответственно),
– принятие решения по списанию с баланса Банка за счет
сформированного по ней резерва безнадежной для взыскания задолженности
клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (комиссий по
РКО, прочей дебиторской задолженности – кроме задолженности по
комиссиям, госпошлине, пеням, процентам, возникшей по кредитным
договорам), по списанию дебиторской задолженности по хозяйственным
операциям Банка.
2. Комитет Розничного Бизнеса. Обеспечивает создание портфеля
розничных продуктов в соответствии со стратегическими целями Банка,
выявляет потребности рынка, определяет целевые финансовые результаты по
сегментам и др. Комитет является высшим совещательным органом по
вопросам развития розничных продуктов, включая продукты для юридических
лиц и/или индивидуальных предпринимателей – субъектов малого и среднего
бизнеса (далее МСБ). К компетенции комитета относится в части розничного
кредитования, кредитных карт:
– контроль осуществления кредитной деятельности по розничному
направлению в рамках Кредитной политики Банка;
39
– рассмотрение и утверждение розничных программ кредитования;
установление тарифов, лимитов, ограничений и требований кредитования по
утвержденным программам;
– утверждение тарифов по использованию кредитных и дебетовых карт;
мониторинг розничных кредитных рисков;
– утверждение и регулярный мониторинг внедрения процедур,
процессов и руководства по продажам новых продуктов/услуг и др.
В части привлечения депозитов к компетенции комитета относится:
– ввод новых продуктов, отмена действующих продуктов, изменение
бизнес процессов (за исключением изменения и утверждения тарифов);
– утверждение внутренних инструкций, рабочих процедур и других
внутрибанковских документов, в рамках данного бизнес процесса.
В части расчетно-кассового обслуживания физических лиц и
юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей – субъектов
малого и среднего бизнеса (включая драгоценные металлы и монеты) к
компетенции комитета относится:
– ввод новых продуктов, изменение бизнес процессов, изменение и
утверждение тарифов;
– утверждение внутренних инструкций, рабочих процедур и других
внутрибанковских документов в рамках данного бизнес процесса.
В части ипотечных закладных по специальным программам к
компетенции комитета относится: ввод новых продуктов, изменение бизнес
процессов, изменение и утверждение тарифов.
В части услуг по аренде индивидуальных банковских ячеек
(предоставляемые юридическим и физическим лицам) к компетенции комитета
относится: утверждение и изменение тарифов комиссионного вознаграждения
за услуги по аренде индивидуальных банковских ячеек; утверждение
внутренних инструкций, рабочих процедур и других внутрибанковских
документов в рамках данного бизнес процесса и др.
40
3. Комитет крупных кредитных рисков. В пределах установленных
лимитов принятия решений по сделкам, несущим кредитный риск:
установление лимитов кредитного риска на кредитование субъектов
Российской Федерации и муниципальных органов власти; принятие Банком
кредитных рисков в части кредитования субъектов Российской Федерации и
муниципальных органов власти, на которые БКК установлены лимиты
кредитного риска; установление лимитов кредитного риска на кредитование
под поручительство субъектов Российской Федерации и муниципальных
органов власти; принятие Банком кредитных рисков на кредитование под
поручительство субъектов Российской Федерации и муниципальных органов
власти, на которые БКК установлены лимиты кредитного риска; установление
лимитов кредитного риска на коммерческое кредитование юридических и
физических лиц; принятие Банком кредитных рисков на коммерческое
кредитование юридических и физических лиц, включая выдачу гарантий и
поручительств, открытие аккредитивов и пр., на которые КККР установлены
лимиты кредитного риска; установление лимитов кредитного риска на
кредитование коммерческих банков-контрагентов; установление лимитов на
приобретение ценных бумаг в собственный портфель и совершении операций
РЕПО; установление лимитов на корреспондентские счета; принятие Банком
кредитных рисков на кредитование коммерческих банков-контрагентов;
принятие Банком кредитных рисков на кредитование инсайдеров; пролонгация
действующих кредитных договоров, гарантий и поручительств; изменение
условий сделок; возбуждение уголовного дела по заемщику; утверждение
внебюджетных расходов по ответственному хранению, транспортировке,
монтажу, демонтажу имущества, охра- на залога с привлечением частных
охранных предприятий; подписание договора отступного, продажи/уступки
долга другому кредитору; изменение порядка разнесения поступивших средств
в погашение долга; изменение графика погашения долга; реструктуризация
долга.
4. Большой кредитный комитет (БКК). К функциям комитета относится:
41
– в пределах, установленных лимитов принятия решений по сделкам,
несущим кредитный риск: установление лимитов кредитного риска на
кредитование субъектов Российской Федерации и муниципальных органов
власти; принятие Банком кредитных рисков в части кредитования субъектов
Российской Федерации и муниципальных органов власти, на которые БКК
установлены лимиты кредитного риска; установление лимитов кредитного
риска на кредитование под поручительство субъектов Российской Федерации и
муниципальных органов власти; принятие Банком кредитных рисков на
кредитование под поручительство субъектов Российской Федерации и
муниципальных органов власти, на которые БКК установлены лимиты
кредитного риска; установление лимитов кредитного риска на коммерческое
кредитование юридических и физических лиц; принятие Банком кредитных
рисков на коммерческое кредитование юридических и физических лиц,
включая выдачу гарантий и поручительств, открытие аккредитивов и пр., на
которые БКК установлены лимиты кредитного риска; установление лимитов
кредитного риска на кредитование коммерческих банков-контрагентов;
установление лимитов на приобретение ценных бумаг в собственный портфель
и совершении операций РЕПО; установление лимитов на корреспондентские
счета, в том числе лимит для инкассации и загрузки банкоматов; принятие
Банком кредитных рисков на кредитование коммерческих банков-контрагентов,
на которые БКК установлены лимиты кредитных рисков; принятие Банком
кредитных рисков на кредитование инсайдеров; изменение условий сделок,
включая отмену штрафных санкций – по сделкам, ранее одобренным БКК,
МРКК;
– принятие решений по кредитным заявкам подразделений Головного
офиса и филиалов о выдаче кредита за счет средств Московского филиала
Банка – в случае отсутствия собственных средств для кредитования; принятие
решений об обязательном наличии актов уполномоченных государственных
органов, доказывающих невозможность взыскания ссуды – по ссудам,
превышающим 1% от величины собственных средств (капитала) Банка;
42
установление для МРКК лимитов принятия решений по сделкам, несущим
кредитный риск; принятие решений по делегированию полномочий МРКК;
утверждение изменений в условиях договоров на предоставление кредита в не
зависимости от суммы, в случае, если размер ссуд (совокупности ссуд,
выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет 1%
(один процент) и менее от величины собственных средств (капитала) Банка:
– принятие решения о признании обслуживания долга хорошим по
реструктурированным ссудам, согласно п.3.10 Положения 254-П; принятие
решения об осуществлении заемщиком – юридическим лицом реальной
деятельности, согласно п. 3.12.3 Положения 254-П;
– по сделкам, ранее одобренным БКК: пролонгация действующих
кредитных договоров, гарантий и поручительств; изменение условий сделок;
возбуждение уголовного дела по заемщику; утверждение внебюджетных
расходов по ответственному хранению, транспортировке, монтажу, демонтажу
имущества, охрана залога с привлечением частных охранных предприятий;
подписание договора отступного, продажи/уступки долга другому кредитору;
изменение порядка разнесения поступивших средств в погашение долга;
изменение графика погашения долга; реструктуризация долга;
– заслушивать вопросы о списании нереальной для взыскания ссудной и
приравненной к ней задолженности, и безнадежной задолженности
(обязательствам) по данному кредиту (включая условные обязательства
кредитного характера) и принимать решение для выноса данного вопроса на
заседание правления Банка;
– заслушивать вопросы о принятии имущества на баланс Банка и
принимать решение для выноса данного вопроса на заседание правления Банка;
– отмена ежемесячных комиссий по кредитам.
5. Межрегиональный кредитный комитет (МРКК). К функциям комитета
относится (в пределах установленных лимитов принятия решений по сделкам,
несущим кредитный риск):
43
– принятие Банком кредитных рисков на коммерческое кредитование
юридических и физических лиц, включая выдачу гарантий и поручительств,
открытие аккредитивов и пр.; по сделкам, ранее одобренным МРКК:
пролонгация действующих кредитных договоров, гарантий и поручительств; по
сделкам, ранее одобренным МРКК: изменение условий сделок; возбуждение
уголовного дела по заемщику; утверждение внебюджетных расходов по
ответственному хранению, транспортировке, монтажу, демонтажу имущества,
охрана залога с привлечением частных охранных предприятий; подписание
договора отступного, продажи/уступки долга другому кредитору; изменение
порядка разнесения поступивших средств в погашение долга; изменение
графика погашения долга; реструктуризация долга;
– заслушивать вопросы о списании нереальной для взыскания ссудной и
приравненной к ней задолженности, и безнадежной задолженности
(обязательствам) по данному кредиту (включая условные обязательства
кредитного характера) и принимать решение для выноса данного вопроса на
заседание правления Банка;
– заслушивать вопросы о принятии имущества на баланс Банка и
принимать решение для выноса данного вопроса на заседание правления Банка;
– отмена ежемесячных комиссий по кредитам.
6. Комитет по управлению ликвидностью (КУЛ). Осуществляет общее и
оперативное управление ликвидностью Банка. К функциям относится:
определение текущей ликвидности Банка; прогнозирование ликвидности Банка;
анализ текущей и прогнозной ликвидности Банка; утверждение ставок по
вкладам, депозитам физических и юридических лиц, собственным векселям
Банка; предложение плана мероприятий по выходу из кризисных ситуаций;
определение стратегии по реализации избыточной ликвидности либо
устранения дефицита ликвидности; определение перечней бумаг: подлежащих
реализации в краткосрочной перспективе; подлежащих переводу между
портфелями; приобретенных в целях управления риском потери ликвидности.
44
7. Технологический комитет. Вырабатывает и принимает решения по
проведению единой, согласованной политики в области создания и
совершенствования управленческих, операционных и информационных
технологий. К основным функциям комитета относится: определение
направлений развития и совершенствования технологий банковской
деятельности; координация деятельности подразделений Банка в области
управленческих, операционных и информационных технологий; рассмотрение
изменений в управленческих, операционных и информационных технологиях
Банка; организация рабочих групп и управление проектами по
совершенствованию технологий работы Банка; принятие решений о
необходимости разработки регламентных документов по новым и
существующим банковским процессам.
8. Кредитный комитет по сделкам портфеля залогового кредитования.
Задачами комитета является принятие решений о совершении Банком сделок по
портфелю залогового кредитования, связанных с кредитным риском, между
Банком и физическими лицами/индивидуальными предпринимателями. Для
решения указанных задач Комитету предоставляются следующие полномочия:
– принятие решений о совершении Банком сделок, связанных с
кредитным риском, а также согласование условий совершения Банком данных
сделок, включая утверждение ценовых параметров, в том числе: сделок,
связанных с предоставлением Банком кредитов физическим лицам; сделок,
связанных с предоставлением Банку обеспечения по договорам с физическими
лицами, связанным с кредитным риском;
– принятие решений, связанных с установлением лимита на совершение
сделок с кредитным риском между клиентом и Банком, а также связанных с
изменением величины ранее установленного лимита (без ограничения по
сумме);
– принятие решений об изменении условий сделок, связанных с
кредитным риском, ранее одобренных Комитетом либо уполномоченным
сотрудником Банка, в том числе об изменении состава должников по
45
кредитному договору, об изменении вида, объема и/или качества обеспечения
по данным сделкам, состава залогодателей и реализации залога с целью
полного или частичного погашения задолженности;
– принятие решений об утверждении условий
рефинансирования/реструктуризации задолженности, в т. ч. по курсу
конвертации задолженности при смене валюты;
– принятие решений об отсрочке предъявления исковых требований, а
также отсрочке предъявления исполнительных документов к исполнению;
– утверждение условий отсрочки/рассрочки исполнения судебных актов;
– утверждение сделок, целью которых является погашение
образовавшейся задолженности, включая сделки, связанные с отчуждением
предмета залога, новации, соглашений о переводе долга, мировых соглашений,
соглашений, связанных с полным/частичным прощением долга, процентов за
пользование кредитом, неустоек/штрафов, соглашений о принятии на баланс
Банка или аффилированной с Банком структуры предмета залога (движимого
или недвижимого имущества), а также пере- уступки прав требования (цессии),
в т. ч. с убытком;
– общая координация работы подразделений Банка с проблемными
активами;
– утверждение плана мероприятий по управлению активами залогового
портфеля, принятыми на баланс Банка или на баланс аффилированной с Банком
структуры, включая принятие решений по их коммерческому использованию,
отчуждению и/или обременению;
– выработка рекомендаций по совершенствованию работы с
проблемными активами в Банке;
– анализ и оценка результативности мер, принимаемых в отношении
конкретного проблемного актива; утверждение цены реализации заложенного
имущества, которую Банк будет указывать в исковом заявлении при обращении
в суд; принятие решений о признании задолженности безнадежной и списании
её за счет сформированного резерва; принятие решений о предоставлении