46
собственнику объекта недвижимости, находящегося в залоге у Банка, на
передачу данного объекта в аренду третьим лицам;
– утверждение ценовых условий для совершения частичного досрочного
погашения валютных кредитов;
– принятие решений об отнесения ссудной (приравненной к ней
задолженности) по договорам к той или иной категории качества, включению в
ПОС и установление норм резервирования с учетом требований нормативных
актов Банка России и внутренних документов Банка, за исключением
требований МСФО.
9. Комитет банка по рискам Комитет является постоянно действующим
коллегиальным рабочим органом по вопросам управления рисками. В
полномочия комитета входит:
– рассмотрение Стратегии управления рисками и капиталом (ежегодно);
– рассмотрение Порядка управления значимыми рисками (ежегодно);
– рассмотрение Аналитического отчета о принимаемых рисках,
процедурах их оценки, управлении рисками и капиталом (ежеквартально);
– рассмотрение отчета о значимых рисках, о выполнении обязательных
нормативов, о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала
(ежемесячно);
– утверждение внутренних документов ВПОДК в рамках своих
полномочий;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в методологию и процедуры определения значимых
рисков, вопроса о необходимости внесения изменений в методологию и
процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков;
– рассмотрение результатов оценки эффективности методологии и
процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) оценки эффективности
методологии определения значимых рисков;
47
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в методологию агрегирования требований к капиталу;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в процедуры стресс-тестирования;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) результатов оценки
эффективности методологии оценки и агрегирования значимых рисков;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в методологию оценки и агрегирования значимых рисков;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) оценку эффективности
методологии определения потребности в капитале для покрытия значимых
рисков;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для
покрытия значимых рисков;
рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в порядок установления лимитов исигнальных значений по
значимым рискам;
– рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о необходимости
внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по
значимым рискам; рассмотрение (не реже одного раза в год) вопроса о
необходимости внесения изменений в процедуры по управлению значимыми
рисками;
– установление сигнальных значений; перераспределение лимитов,
утвержденных Наблюдательным советом Банка;
– контроль за выполнением ВПОДК Банка на основании
предоставляемых документов, формируемых в рамках процедур управления
рисками и капиталом;
– обеспечение выполнения ВПОДК и поддержание достаточности
собственных средств (капитала) на установленном внутренними документами
Банком уровне;
48
– предоставление отчетности, внутренних документов, сведений,
информации и пр. в рамках ВПОДК (по Банку и по банковской группе) на
рассмотрение и утверждение Наблюдательного совета.
У ПАО «Совкомбанк» 2 648 офисов, расположенных в 1 051 населенных
пунктах в 75 субъектах Российской Федерации в 2018 году (на 31 декабря 2017
г.: 2 418 офисов, расположенных в 1 031 населенных пунктах в 74 субъектах
Российской Федерации). Клиенты ПАО «Совкомбанк» снимают и вносят
денежные средства через 4 663 банкомат и терминал по приему наличности в
2018 году (на 31 декабря 2017 г.: 4 119 банкоматов и терминалов по приему
наличности). ПАО «Совкомбанк» обслуживает 4,4 миллиона физических лиц:
3,9 миллиона заемщиков и 0,5 миллиона вкладчиков, а также 0,4 миллиона
юридических лиц. Численность сотрудников в 2018 году составляет 15 700
человек (на 31 декабря 2017 г.: 11 480 человек).
Проведем анализ доходов по активным операциям в ПАО «Совкомбанк»
в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.2 Анализ доходов по активным операциям в ПАО «Совкомбанк»
Основным видом деятельности ПАО «Совкомбанк» являются розничные
и корпоративные банковские операции, а также инвестиционно-банковские
услуги. Эти операции включают привлечение средств во вклады и
предоставление коммерческих кредитов как в российских рублях, так и в
свободно конвертируемых валютах; предоставление финансовых услуг
клиентам, в том числе инвестиционно-банковских услуг; операции с ценными
бумагами и производными финансовыми инструментами.
Проведем анализ формирования доходов по активным операциям в ПАО
«Совкомбанк». По данному направлению в 2016–2017 годах были выделены
два операционных сегмента:
– розничные банковские услуги («Розница»): предоставление розничным
клиентам, преимущественно с низким и средним уровнем дохода и
проживающим главным образом в небольших городах, широкой линейки
банковских услуг. Эти банковские услуги включают практически все
49
востребованные массовым клиентом услуги, такие как: предоставление
ипотечных, авто- и потребительских кредитов, выпуск кредитных карт и карт
рассрочки, размещение срочных депозитов и обслуживание текущих счетов, а
также предоставление доступа населению к широкому спектру страховых
продуктов сторонних страховых компаний и пенсионных фондов;
– корпоративно-инвестиционный бизнес («КИБ»): предоставление
крупным российским корпорациям, государственным компаниям и субъектам
Российской Федерации кредитов (как в форме облигаций, так и в форме
двусторонних кредитов), инвестиционно-банковских услуг, размещение
срочных депозитов и расчетно-кассовое обслуживание. К деятельности КИБ
относятся также торговые операции с ценными бумагами и собственные
инвестиции ПАО «Совкомбанк». В услуги КИБ также входит предоставление
субъектам малого и среднего предпринимательства, индивидуальным
предпринимателям доступа к государственным закупкам через собственную
цифровую платформу, интегрированные электронные площадки РТС-Тендер
(электронные торги) и Финтендер (банковские гарантии онлайн).
В 2018 году ПАО «Совкомбанк» изменил подход к представлению
сегментов в связи с интеграцией бизнеса АО «АКБ «РосЕвроБанк»:
– розничные банковские услуги: сегмент «Розничные банковские
услуги» Совкомбанка объединен с сегментом «Розничные банковские
операции» АО «АКБ «РосЕвроБанк»;
– корпоративные банковские услуги: часть сегмента «Корпоративно-
инвестиционный бизнес» ПАО «Совкомбанк», относящаяся к работе с
корпоративными клиентами, объединена с сегментами «Корпоративные
банковские операции» и «Международный бизнес» АО «АКБ «РосЕвроБанк» и
сформировали сегмент;
– казначейские операции: часть сегмента «Корпоративно-
инвестиционный бизнес» ПАО «Совкомбанк», относящаяся к управлению
портфелем ценных бумаг, капиталом, рисками и ликвидностью, объединена с
сегментом «Казначейские банковские операции» АО «АКБ «РосЕвроБанк».
50
На основании вышеизложенного, пользуясь данными финансовой
отчетности ПАО «Совкомбанк» (Приложения А, Б) проведем анализ
процентных доходов по активным операциям (рисунок 3).
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Розница
КИБ
Казначейские
операции
КБ
Рисунок 3. Структура процентных доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
Рисунок наглядно иллюстрирует, что на протяжении 2016–2018 годов
основной удельный вес в структуре процентных доходов занимают
корпоративные клиенты. Несмотря на нестабильную экономическую ситуацию
в стране в ПАО «Совкомбанк» наблюдается ежегодная положительная
динамика формирования процентных доходов, как от корпоративных клиентов,
так и по физическим лицам, следовательно, реализуемые активные операции
коммерческим банком достаточно эффективны.
На рисунке 4 представлена динамика формирования процентных
доходов ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018 годы.
На протяжении анализируемого периода времени процентные доходы
иллюстрируют ежегодную положительную динамику. В 2018 году процентные
доходы выросли по отношению к 2016 году на 37,7%. В 2016 году данный
показатель составлял 63477 млн. руб., в 2017 году – 68723 млн. руб., в 2018
году – 87423 млн. руб. Это свидетельствует о том, что проводимая кредитная
политика, формирующая доходы по этому источнику достаточно эффективна.
51
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
90 000
100 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 4. Динамика процентных доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
Проведем анализ комиссионных доходов ПАО «Совкомбанк» за 2016–
2018 годы (рисунок 5).
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
18 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Розница
КИБ
Казначейские операции
КБ
Рисунок 5. Структура комиссионных доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
В структуре комиссионных доходов основной удельный вес
принадлежит розничным банковским услугам. Вместе с тем, он имеет
тенденцию его ежегодного снижения. Так, в 2016 году он составлял 80,17%, в
2017 году – 78,91%, в 2018 году – 71,95%. При этом, параллельно наметилась
тенденция роста удельного веса комиссионных доходов по корпоративным
банковским услугам. В целом, на протяжении анализируемого периода
времени, комиссионные доходы в ПАО «Совкомбанк» имеют положительную
динамику роста (рисунок 6).
52
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 6. Динамика комиссионных доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
В 2018 году комиссионные доходы выросли по отношению к 2016 году
на 76,12%. В 2016 году данный показатель составлял 13921 млн. руб., в 2017
году – 20282 млн. руб., в 2018 году – 24535 млн. руб. Таким образом,
комиссионные доходы ежегодно растут. В основном это связано с увеличением
доходов от продажи новых страховых продуктов, связанных с ипотечными
кредитами и автокредитованием в сегменте розничных банковских услуг. По
корпоративным банковским услугам рост обусловлен увеличением объемов
выдачи банковских гарантий для обеспечения государственных закупок через
цифровую платформу ПАО «Совкомбанк».
Несмотря на то, что комиссионные доходы растут более существенными
темпами по сравнению с процентными доходами, их удельный вес существенно
ниже в общей структуре доходов (рисунок 7).
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Рисунок 7. Структура доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
Рост доходов ПАО «Совкомбанк» оказывал положительное влияние на
формирование активов (рисунок 8).
53
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Розница
КИБ
Казначейские операции
КБ
Рисунок 8. Структура активов по сегментам ПАО «Совкомбанк»
за 2016–2018 годы, млн. руб.
Рисунок наглядно иллюстрирует положительную динамику роста
активов в разрезе всех сегментов деятельности ПАО «Совкомбанк».
Проведем анализ формирования чистых процентных доходов ПАО
«Совкомбанк» за 2016–2018 годы (таблица 1).
Таблица 1.
Чистый процентный доход ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018 годы,
млн. руб.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Темп роста, %
2018г.
к
2017г.
2018г.
к
2016г.
Кредиты физическим лицам
19 792
26 630
34 698
130,30
175,31
Кредиты корпоративным
клиентам
14 937
15 532
24 203
155,83
162,03
Средства, размещенные в банках
и финансовых институтах
6132
–
–
–
–
Инвестиционные ценные бумаги,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прочий
совокупный доход
–
–
1 481
–
–
Средства, размещенные в банках
и финансовых институтах, и
ценные бумаги банков,
оцениваемые по
амортизированной стоимости
–
212
1 916
9 раз
–
Итого
40 861
42 374
62 298
147,02
152,46
Основной удельный вес в структуре чистых процентных доходов
принадлежит кредитам физических лиц. На протяжении анализируемого
периода времени они имеют тенденцию роста. В 2018 году темп роста составил
75,31% по отношению к 2016 году. Аналогичная тенденция характерна и для
кредитов корпоративных клиентов.
54
Процентные доходы от средств, размещенных в банках и финансовых
институтах, в основном представляют собой чистый доход, полученный по
сделкам своп в иностранной валюте, заключенным через Московскую Биржу, в
целях получения прибыли от привлечения финансирования по более низким
процентным ставкам, чем доступно в рублях.
В связи с началом интеграции бизнесов АО «АКБ «РосЕвроБанк» и
ПАО «Совкомбанк» во втором квартале 2018 года, коммерческим банком была
проведена реорганизация бизнеса и пересмотрены бизнес-модели в отношении
портфеля ценных бумаг. В результате портфель ценных бумаг разделен на
инвестиционный и торговый. Соответствующие изменения произошли и в
организационной структуре ПАО «Совкомбанк». Пересмотр классификации
ценных бумаг согласно МСФО (IFRS) 9 произведен 1 июля 2018 г.
Эффективная процентная ставка по ценным бумагам, классифицированным в
портфель ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости,
определенная 1 июля 2018 г., составляла от 4,6% до 15,8%.
В связи с тем, что основной удельный вес среди активных операций
принадлежит кредитам, проведем анализ доходов коммерческого банка по ним,
как наиболее значимого фактора, влияющего на прибыль.
В связи с тем, что основной удельный вес в структуре чистых
процентных доходов принадлежит кредитам физических лиц, рассмотрим,
каким образом, формируется кредитный портфель по ним (таблица 2).
Таблица 2.
Кредитный портфель по физическим лицам ПАО «Совкомбанк» за
2016–2018 годы, млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Автокредиты
21 475
56 706
74 978
132,22
3,5 раза
Потребительские
кредиты
54 613
47 653
57 801
121,30
105,84
Ипотечные кредиты
3528
30 228
47 609
157,50
13,5 раза
Кредитные карты
6719
9222
20303
2,2 раза
3 раза
Итого
86 335
143 809
200 691
139,55
2,3 раза
55
Основной удельный вес в структуре кредитного портфеля физических
лиц принадлежит потребительским кредитам, которые имеют неравномерную
динамику их формирования с минимумом в 2017 году. Вместе с тем, к 2018 году
меняется структура кредитного портфеля по физическим лицам (рисунок 9).
Существенный рост демонстрируют автокредиты, выдача которых в
2018 году увеличилась в 3,5 раза по сравнению с 2016 годом. Рост портфеля
автокредитов до 56 706 млн. руб. на 31 декабря 2017 г. по сравнению с 21 475
млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с приобретением ПАО «Совкомбанк»
экспертизы в автокредитовании вследствие покупки Банком в октябре 2016 г.
банка «Меткомбанк», специализировавшегося на автокредитовании.
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Автокредиты
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
Кредитные карты
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля по физическим лицам
ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018 годы, млн. руб.
Также высокие темпы роста демонстрируют ипотечные кредиты. В 2018
году их было выдано в 13,5 раз больше по сравнению с 2016 годом. Рост
портфеля ипотечных кредитов до 30 228 млн. руб. на 31 декабря 2017 г. по
сравнению с 3 528 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с приобретением
портфеля ипотечных кредитов на сумму 16 млрд. руб. у АО «Нордеа Банк» в
январе 2017 г. и переходом в Банк специалистов по ипотечному кредитованию
из «Нордеа Банк».
Кредитный портфель в отношении юридических лиц представлен в
таблице 3.
Структура кредитного портфеля в отношении юридических лиц
достаточно динамична. Основное место в структуре кредитного портфеля