34
наладчиков оборудования, вспомогательного персонала и водителей. Все
остальные категории остались без изменений. Количество сотрудников
категории конструкторов выросло в относительном выражении в исследуемом
периоде на 28,51%, заместителей руководителя – на 16,67%,
производственного персонала – на 14,29%, а вспомогательного персонала – на
12,5%.
В относительном выражении наибольшему увеличению подверглись
категории водителей, инженеров и наладчиков оборудования – на 50% (хотя
принято было в каждую категорию всего по одному человеку).
Теперь мы можем провести вертикальный анализ численности
персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг» с целью определения динамики
численности отдельных категорий работников компании (таблица 2.2).
Таблица 2.2
Структура персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг» за 2018-2019 гг.
По результатам проделанного анализа, можно сделать вывод, что в
исследуемом периоде в структуре численности персонала ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» произошел ряд изменений. Наибольший удельный вес
Категории
персонала
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Чел.
Уд. вес
Чел.
Уд. вес
Руководитель
предприятия
1
1,67
1
1,41
-0,26
Заместители
руководителя
6
10,00
7
9,86
-0,14
Бухгалтер
1
1,67
1
1,41
-0,26
Главный бухгалтер
2
3,33
2
2,81
-0,52
Юрисконсульт
1
1,67
1
1,41
-0,26
Инжинер
2
3,33
3
4,23
0,90
Наладчик
оборудования
2
3,33
3
4,23
0,90
Производственный
персонал
28
46,67
32
45,07
-1,60
Конструктор
7
11,67
9
12,67
1,00
Вспомогательный
персонал
8
13,33
9
12,67
-0,66
Водители
2
3,33
3
4,23
0,90
ИТОГО
60
100
71
100
-
35
в структуре персонала учреждения за 2018-2019 гг. принадлежит категории
производственного персонала предприятия – почти половина всех сотрудников
учреждения. Но в 2019 году их доля снизилась на 1,6%, что является самым
значительным снижением доли группы сотрудников в общем объеме
персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг». Не смотря на увеличение
численности на 0,66%, снизилась доля категории водителей в общей
численности персонала, на 0,52% доля главного бухгалтера, на 0,26% - доля
руководителя, бухгалтера и юрисконсульта. Так же на 0,14% снизилась доля
категории заместителей руководителя.
Все это повлекло рост доли других категорий сотрудников в общей
структуре персонала. Так на 1% увеличилась доля конструкторов предприятия,
а доля инженеров, наладчиков оборудования и водителей увеличилась на 0,9%
для каждой категории.
Проведем теперь анализ заработной платы и динамики персонала в ЗАО
«Нефтегазинжиниринг», в разрезе занимаемых ими должностей за 2018-2019
гг. Для проведения анализа имеющиеся данные обобщим в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Анализ динамики заработной платы персонала ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» за 2018-2019 гг.
Категория
персонала
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Темп
роста,
%
Темп
прироста,
%
Руководитель
предприятия
50000
52000
+2000
104,00
4,00
Заместители
руководителя
45000
47000
+2000
104,44
4,44
Бухгалтер
30000
31000
+1000
103,33
3,33
Главный
бухгалтер
37000
40000
+3000
108,11
8,11
Юрисконсульт
30000
32500
+2500
108,33
8,33
Инженер
40000
42000
+2000
105,00
5,00
Наладчик
оборудования
25000
27000
+2000
108,00
8,00
Производственный
персонал
30000
32000
+2000
106,67
6,67
Конструктор
35000
38000
+3000
108,57
8,57
36
Вспомогательный
персонал
22000
25000
+3000
113,64
13,64
Водители
20000
21000
+1000
105,00
5,00
ИТОГО
364000
387500
+23500
106,46
6,46
Как видно из проведенного анализа, за исследуемый период общий фонд
зарплаты в ЗАО «Нефтегазинжиниринг» вырос на 23 500 рублей или на 6,46%.
Увеличение уровня зарплаты наблюдается среди всех категорий сотрудников
предприятия. Наибольшее увеличение уровня зарплаты в абсолютном
выражении наблюдается у главного бухгалтера, конструкторов, а так же
вспомогательного персонала – 3 000 рублей, наименьшее у бухгалтера ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» и водителей – 1 000 рублей, на 2 500 рублей
увеличилась зарплата юрисконсульта, на 2 000 рублей у руководителя
предприятия, его заместителей, инженеров, наладчиков оборудования, а так
же у производственного персонала. В относительном выражении наибольший
рост уровня заработной платы наблюдается среди вспомогательного
персонала – 13,64%, а наименьший – 3,33% у бухгалтера. Зарплата
руководителя предприятия выросла в относительном выражении на 4%, а его
заместителей на 4,44%. Ровно на 5% в относительном выражении увеличилась
зарплата водителей и инженеров предприятия. На 6,67% выросла оплата труда
производственного персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг». На 8% выросла
оплата труда наладчиков оборудования предприятия, а зарплата главного
бухгалтера и юрисконсульта учреждения возросла на 8,11% и 8,33%
соответственно. И, наконец, уровень оплаты труда конструкторов увеличился
на 8,57%.
Теперь мы более подробно проанализируем структуру оплаты труда – то
есть долю заработной платы каждой категории персонала ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» в общем фонде оплаты труда. Данные обобщим в
таблице 2.4.
Таблица 2.4
Структура ежемесячного фонда оплаты ЗАО «Нефтегазинжиниринг» за
2018-2019 гг.
37
Из таблицы 2.4 видно, что в исследуемый период доля заработной платы
каждой категории персонала в общем фонде заработной платы ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» претерпела различные изменения. Например, доля
заработной платы вспомогательного персонала предприятия увеличилась за
2018-2019 гг. на 0,41% в общей структуре оплаты труда. Это самый
значительный рост в исследуемом периоде. Доля заработной платы
конструкторов в общем фонде оплаты труда увеличилась на 0,19%, а главного
бухгалтера и юрисконсульта – на 0,16% и на 0,15% соответственно. Рост доли
зарплаты наладчиков оборудования в общем фонде оплаты труда в
исследуемом периоде вырос на 0,10%, а рост доли производственного
персонала составил всего 0,02%, что является наименьшей положительной
динамикой среди всех категорий персонала предприятия.
Рост доли заработной платы одних категорий персонала в общем фонде
оплаты труда неизбежно ведет к снижению этой доли среди других категорий.
Так, доля заработной платы руководителя предприятия снизилась на 0,32%,
Категории
персонала
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Руб.
Уд.
вес
Руб.
Уд.
вес
Руководитель
предприятия
50000
13,74
52000
13,42
-0,32
Заместители
руководителя
45000
12,36
47000
12,13
-0,23
Бухгалтер
30000
8,24
31000
8,00
-0,24
Главный бухгалтер
37000
10,16
40000
10,32
0,16
Юрисконсульт
30000
8,24
32500
8,39
0,15
Инженер
40000
10,99
42000
10,84
-0,15
Наладчик
оборудования
25000
6,87
27000
6,97
0,10
Производственный
персонал
30000
8,24
32000
8,26
0,02
Конструктор
35000
9,62
38000
9,81
0,19
Вспомогательный
персонал
22000
6,04
25000
6,45
0,41
Водители
20000
5,49
21000
5,42
-0,08
ИТОГО
364000
100
387500
100
-
38
его заместителей – на 0,23%, а главного бухгалтера – на 0,24%. Доля
заработной платы инженеров в исследуемом периоде сократилась на 0,15%.
Несмотря на значительный рост оплаты труда водителей доля из зарплаты в
общей структуре снизилась на 0,08%, хотя сокращение их доли минимально
относительно других категорий.
В качестве примечания стоит отметить, что анализ показателей оплаты
труда в ЗАО «Нефтегазинжиниринг» был произведен не на каждого
отдельного сотрудника, а на определенную категорию персонала исследуемой
организации.
Теперь мы можем определить общий фонд заработной платы ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» и оценить его динамику в 2018-2019 гг. Данная
информация позволит оценить насколько вырос фонд заработной платы
компании в исследуемом периоде. А так же рассмотрим удельный вес
заработной платы каждой категории персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг» в
общей структуре фонда оплаты труда предприятия. Имеющиеся данные
обобщим в таблицах 2.5 и 2.6.
39
Таблица 2.5
Динамика фонда заработной платы ЗАО «Нефтегазинжиниринг» за 2018-2019 гг.
Категория
персонала
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Темп
роста,
%
Темп
прирост
а, %
Количеств
о
сотрудник
ов
Уров
ень
ЗП
Общий
ФОТ
Количеств
о
сотрудник
ов
Уровень
ЗП
Общий
ФОТ
Руководитель
предприятия
1
50000
50000
1
52000
52000
+2000
104,00
4,00
Заместители
руководителя
6
45000
270000
7
47000
329000
+59000
121,85
21,85
Бухгалтер
1
30000
30000
1
31000
31000
+1000
103,33
3,33
Главный
бухгалтер
2
37000
74000
2
40000
80000
+6000
108,11
8,11
Юрисконсульт
1
30000
30000
1
32500
32500
+2500
108,33
8,33
Инженер
2
40000
80000
3
42000
126000
+46000
157,50
57,50
Наладчик
оборудования
2
25000
50000
3
27000
81000
+31000
162,00
62,00
Производствен
ный персонал
28
30000
840000
32
32000
1024000
+184000
121,90
21,90
Конструктор
7
35000
245000
9
38000
342000
+97000
139,59
39,59
Вспомогательн
ый персонал
8
22000
176000
9
25000
225000
+49000
127,84
27,84
Водители
2
20000
40000
3
21000
63000
+23000
157,50
57,50
ИТОГО
60
-
1885000
71
-
2385500
+500500
126,55
26,55
40
Таблица 2.6
Динамика структуры фонда заработной платы ЗАО «Нефтегазинжиниринг» за 2018-2019 гг.
Категория
персонала
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Количество
сотрудников
Общий
ФОТ
Удельный
вес
Количество
сотрудников
Общий
ФОТ
Удельны
й вес
Руководитель
предприятия
1
50000
2,65
1
52000
2,18
-0,47
Заместители
руководителя
6
270000
14,32
7
329000
13,79
-0,53
Бухгалтер
1
30000
1,59
1
31000
1,30
-0,29
Главный бухгалтер
2
74000
3,93
2
80000
3,35
-0,57
Юрисконсульт
1
30000
1,59
1
32500
1,36
-0,23
Инженер
2
80000
4,24
3
126000
5,28
1,04
Наладчик
оборудования
2
50000
2,65
3
81000
3,40
0,74
Производственный
персонал
28
840000
44,56
32
1024000
42,93
-1,64
Конструктор
7
245000
13,00
9
342000
14,34
1,34
Вспомогательный
персонал
8
176000
9,34
9
225000
9,43
0,10
Водители
2
40000
2,12
3
63000
2,64
0,52
ИТОГО
60
1885000
100,00
71
2385500
100,00
41
Исходя из проведенного анализа данных, показанных в таблице 2,4,
делаем вывод, что в исследуемом периоде, а именно 2018-2019г. ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» вырос на 500 500,00 тыс. рублей, что составляет
26,55% в относительном выражении. Этот рост является значительным весьма
и в выражении относительном. Данный рост является весьма значительным и
свидетельствует о качестве материальной системы стимулирования персонала
организации. Наибольший рост фонда оплаты труда наблюдается среди
персонала производственного ЗАО «Нефтегазинжиниринг» - в 2019 году
общий ФОТ по данной категории персонала вырос на 184 000,00 рублей или
на 21,9%.
На 97 000 руб. или на 39,59% выросла оплата фонда труда конструкторов
предприятия. Увеличение данное вызвано приемом в основном на работу жвух
сотрудников новых профессии данной.
На 59 000 рублей выросла оплата фонда труда заместителей
руководителя, что в относительном выражении составляет 21,85%. Это очень
существенный рост, который свидетельствует о том, что мотивации
материальной руководящего состава ЗАО «Нефтегазинжинирнг» уделяется
весьма внимание пристальное.
На 46 000 рублей или на 57,5% в выражении относительном вырос фонд
оплаты труда инженеров организации. Данный рост частично обосновывается
увеличением численности персонала на 1 штатную единицу, частично ростом
уровня оплаты труда.
В 2019 году существенно оплата фонта труда выросла вспомогательного
персонала и наладчиков оборудования ЗАО «Нефтегазинжиниринг» - 42 000 и
31 000 рубблей соответственно. В целом отметить следует, что в период
исследуемый отмечается рост значительный уровня оплаты труда среди всех
категорий персонала. Наименьший рост фонда оплаты труда наблюдается у
бухгалтера организации и у руководителя ЗАО «Нефтегазинжиниринг». В
исследуемом периоде их численность не изменилась
Если говорить о динамике долей ФОТ каждой категории персонала
42
предприятия, то в 2019 году в структуре общей фонда оплаты труда произошли
определенные изменения. Они не носят какого-либо характера значимого и
вызваны ростом количества одних категорий и стабильностью численности
персонала в других категориях. Но следует отметить одну положительную
тенденцию – в 2018-2019 гг. не наблюдается снижение численности персонала
ни по одной из категорий сотрудников ЗАО «Нефтегазинжиниринг».
Еще одним немаловажным аспектом при анализе динамики персонала
является расчет коэффициентов его движения. Различают оборот по приему и
оборот по выбытию сотрудников. В составе последнего выделяют
необходимый оборот – выбытие работников по причинам
общегосударственного, производственного и демографического характера и
изменений оборот – увольнения работников по собственному желанию, за
нарушение трудовой дисциплины и т.д. Излишний оборот называют
текучестью кадров.
Движение персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг» в исследуемый
период представлено в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Движение персонала ЗАО «Нефтегазинжиниринг» за 2018-2019 гг.
Показатель
2018 год
2019 год
Среднесписочная численность
работников
60
71
Принято новых работников
8
21
Выбыло работников
3
5
Оборот по приёму
0,13
0,30
Оборот по выбытию
0,05
0,07
Общий оборот
0,18
0,37
Текучесть кадров
5,00
7,04
Индекс стабильности рабочей силы
10,00
11,27
Охарактеризуем представленные в таблице коэффициенты и приведем
их порядок расчета. Коэффициент оборота по приёму рассчитывается по
следующей формуле
19
:
19
Лапшова О.А. Управление человеческими ресурсами: учебник и практикум для академического
бакалавриата / О.А. Лапшова. – М.: Издательство Юрайт, 2019 – 406 с.
43
Коп = Количество принятых на работу / среднесписочная численность
персонала (2.1)
Произведем расчет:
КОП(2018)=8/60=0,13
КОП(2019)=21/71=0,30
Как видно из расчётов, коэффициент оборота по приёму за
анализируемый период вырос в 2,31 раза, что говорит об активности ЗАО
«Нефтегазинжиниринг» на рынке трудового капитала.
Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается по следующей
формуле
20
:
Ков = Колличество выбывших работников / Среднесписочная
численность персонала (2.2)
Таким образом:
Ков(2018)=3/60=0,05
Ков(2019)=5/71=0,07
Коэффициент оборота по выбытию в 2018 году был ниже 2019 года. Но
динамика в целом все равно остается положительной, так как коэффициент по
выбытию меньше коэффициента по приёму в исследуемый период.
Текучесть кадров – данный коэффициент показывает число увольнений
в процентах за определенный период от среднего количества работающих в
этот же период. Он определяется по формуле
21
:
20
Управление персоналом / Общ. ред. А.И. Тургинова – М.: РАГС, 2014. – 347 с.
21
Вырупаева Т.В. Планирование потребности в кадрах в системе управления карьерой // Менеджмент в
России и за рубежом. – 2017. – № 1. – С. 116–121.