46
Таблица 1
Численность работников
Всего
в том числе бюджет
по
штату
факти
ческо
е
налич
ие
Число
физич
еских
лиц
%
укомпл
ектован
ности
по
штату
факти
ческо
е
налич
ие
Число
физич
еских
лиц
%
укомп
лектов
анност
и
Врачи
96,75
74,25
54
55,8%
1,00
1,00
1
100%
Средний
мед.перс
онал
110,50
71,00
61
55,2%
1,00
1,00
1
100%
Младший
мед.перм
сонал
1,75
-
-
-
0,25
-
-
-
Прочий
персона
л
97,50
67,50
64
65,6%
0,50
0,50
-
100%
Итого:
306,50
212,75
179
58,4%
2,75
2,50
2
90,9%
За 2016 года на обучение и переподготовку кадров израсходовано из
средств бюджета (ВФО 4) – 25 955,00 рублей:
из них:
Врачи – 25 955,00 (1 человек);
из средств ОМС (ВФО 7) – 259 425,08 рублей:
из них:
Врачи – 167 371,75 (14 человек);
Средний медицинский персонал – 71 533,33 рублей (13 человек);
Прочий персонал – 20 520,00 рублей (6 человек – главный бухгалтер,
зам.гл.врача по экономике, зам.гл.врача по АХЧ, начальник ОК, инженер по
охране труда, сестра-хозяйка)
Для повышения эффективности расходования бюджетных средств в
учреждении проведено 52 электронных аукциона по поставке медикаментов и
перевязочных средств, по проведению лабораторных исследований, по найму
транспортных средств, по обучению специалистов. Сэкономленные средства в
результате проведения данных мероприятий в общей сумме 3 146 528,83
рублей были направлены на погашение кредиторской задолженности.
47
Таблица 2
Проведенные аукционы
№
п/п
Наименование
закупки
Кол-во
проведенных
процедур
Первоначальная
цена процедур
Цена
контракта
после
проведения
процедуры
Экономия от
проведенных
процедур
1
Лабораторные
исследования
9
12 951 626,34
12 920 870,81
30 755,53
2
Транспортные
услуги
4
1 585 733,33
1 486 687,02
99 046,31
3
Техническое
обслуживание
системы
вентиляции
3
1 145 463,95
434 542,37
710 921,58
4
Медикаменты
11
2 307 929,29
1 565 575,30
742 353,99
5
Приобретение
расходных
материалов
18
4 490 178,87
3 076 564,12
1 413 614,75
6
Обучение
специалистов
5
390 501,67
369 997,98
20 503,69
7
Приобретение
медицинского
оборудования
2
662 072,02
532 739,04
129 332,98
Итого
52
23 533 505,47
20 386 976,64
3 146 528,83
Экономия от проведенных процедур (∆) (табл.2) была вычислена по
следующей формуле:
∆ = ПЦ − ЦК,
Где ПЦ – первоначальная цена процедур, ЦК – цена контракта после
проведения процедур.
На 01.01.2017 года балансовая стоимость основных фондов составляет
73 204 486,54 рубля, в том числе ОЦИ составляет 71 691 799,70 рублей.
Остаточная стоимость основных фондов 11 964 092,26 рублей, что составляет
16,3%, в том числе ОЦИ 11 227 444,03 (15,7%). Процедура закрепления ОЦИ в
течение 2016 года не проводилась.
Стоимость земельного участка по адресу: Пермский край, г. Пермь,
ул.Писарева, 56, площадь 10 362 кв.м., постоянное (бессрочное) пользовании,
оценивается на отчетную дату в сумме 24 081 000 рублей.
48
Учреждение за плату, во временное пользование арендует помещение
под поликлинику № 2 по адресу: г. Пермь, ул.Гайвинская, д.105 общей
площадью 1025,3 кв.м. у ООО «Объединенная кабельная компания», которое
оценивается в сумме 393 462,00 рублей.
Доходы на отчетную дату получены:
- от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
(ВФО 2) за счет медицинских услуг для физических лиц (посещение,
обращения), для юридических лиц (медицинские осмотры, родовые
сертификаты);
- от субсидии на государственную (муниципальную) услугу (ВФО 4) за
счет посещений и обращений;
- от субсидий на иные цели (ВФО 5) за счет количества выделенных
путевок на санаторно-курортное оздоровление сотрудников государственного
учреждения;
- от средств ОМС: амбулаторная помощь за счет посещений с
профилактической и иной целью (в т.ч. посещения по диспансеризации
взрослого населения и медицинским осмотрам), за счет посещений по
неотложной медицинской помощи, за счет обращений;
стационарозамещающие формы (пациенто-дни, койко-дни).
49
2.3 Анализ баланса государственного бюджетного учреждения
ВФО 2 - Выполнение плана ФХД по доходам по предпринимательской
деятельности выполнен за 2014 год на 99,98% (план 3 114 113,88 рублей, факт
3 113 516,80 рублей). Расходы по предпринимательской деятельности
выполнены на 95,64% от утвержденных плановых назначений на 2014 год
(план 3 139 130,30 рублей, факт 3 002 235,42 рублей), по причине выполнения
дорожной карты по оплате труда врачей и среднего медицинского персонала.
Выполнение плана ФХД по доходам по предпринимательской деятельности
выполнен за 2015 год на 97,3% (план 2 993 998,26 рублей, факт 2 913 073,44
рублей). Расходы по предпринимательской деятельности выполнены на 92,1 %
от утвержденных плановых назначений на 2015 год (план 3 130 296,06 рублей,
факт 2 882 826,43 рублей), по причине создания резерва на 2016 год на
приобретение медицинского оборудования за счет средств родового
сертификата. Выполнение плана ФХД по доходам по предпринимательской
деятельности выполнен за 2016 год на 98,0% (план 3 191 931,13 рублей, факт 3
128 218,96 рублей). Расходы по предпринимательской деятельности
выполнены на 73,2% от утвержденных плановых назначений на 2016 год (план
3 358 475,94 рублей, факт 2 459 480,84 рублей), по причине формирования
резерва для оплаты счетов по поставке медицинского оборудования из средств
родовых сертификатов (поставка произведена транспортными компаниями, а
не поставщиками 30.12.2016 года).
ВФО 4 - Выполнение плана ФХД по освоению субсидий на
выполнение государственного задания за 2014 год составило по доходам 100%
от утвержденных плановых назначений на 2014 год (план 1 461 100,47 рублей,
факт 1 1461 100,47 рублей), по расходам 100% от утвержденных плановых
назначений на 2014 год (план 1 461 100,47 рублей, факт 1 461 100,47 рублей),
из них по видам государственной услуги. Выполнение плана ФХД по
освоению субсидий на выполнение государственного задания за 2015 год
составило по доходам 100% от утвержденных плановых назначений на 2015
50
год (план 1 280 835,49 рублей, факт 1 280 835,49 рублей), по расходам 100% от
утвержденных плановых назначений на 2015 год (план 1 280 835,49 рублей,
факт 1280835,49 рублей), из них по видам государственной услуги.
Выполнение плана ФХД по освоению субсидий на выполнение
государственного задания за 2016 год составило по доходам 100% от
утвержденных плановых назначений на 2016 год (план 924 794,61 рублей,
факт 924 794,61 рублей), по расходам 100% от утвержденных плановых
назначений на 2016 год (план 924 794,61 рублей, факт 924 794,61 рублей), из
них по видам государственной услуги. Средства использованы в объеме 100%
от полученных доходов:
Таблица 3
Анализ исполнения показателей объема государственной
услуги
Наименование
государственной
услуги
Единица
измерения
Плановое
значение
на 2014 год
/2015 год
/2016 год
Фактическое
исполнение
за 2014 год
/2015 год
/2016 год
%
исполне
ния
Государственная
услуга, имеющая
объемные показатели:
Специализированная
медицинская помощь
по венерологии
посещения
5552
/5 552
/2651
5552
/5 552
/2651
100%
/100%
/100%
Государственная
услуга, не имеющая
объемные показатели:
Услуга специалиста по
гражданской обороне,
состоящего в штате
государственного
учреждения
здравоохранения
1 ставка
1,00
/1,00
/ -
1,00
/1,00
/ -
100%
/100%
/ -
Государственная
услуга, не имеющая
объемные показатели:
Услуга социального
педагога, состоящего в
штате
государственного
учреждения
здравоохранения
1 ставка
0,50
/0,50
/0,50
0,50
/0,50
/0,50
100%
/100%
/100%
51
Таблица 4
Анализ финансового обеспечения государственной услуги
Наименование
государственной
услуги
План ФХД по
расходам
на 2014 год
/2015 год
/2016 год
Фактическое
исполнение
за 2014 год
/2015 год
/2016 год
%
исполнения
Государственная
услуга, имеющая
объемные показатели:
Специализированная
медицинская помощь
по венерологии
1 058 546,00
/852 002,22
/737 953,41
1 058 546,00
/852 002,22
/737 953,41
100%
/100%
/100%
Государственная
услуга, не имеющая
объемные показатели:
Услуга специалиста по
гражданской обороне,
состоящего в штате
государственного
учреждения
здравоохранения
258 070,86
/247 626,59
/ -
258070,86
/247 626,59
/ -
100%
/100%
/ -
Государственная
услуга, не имеющая
объемные показатели:
Услуга социального
педагога, состоящего в
штате
государственного
учреждения
здравоохранения
144 483,61
/181 206,68
/186 841,20
144 483,61
/181 206,68
/186 841,20
100%
/100%
/100%
ИТОГО:
1 461 100,47
/1 280 835,49
/924 791,61
1 461 100,47
/1 280 835,49
/924 791,61
100%
/100%
/100%
ВФО 5 - Выполнение плана ФХД по доходам по освоению субсидий на
иные цели за 2014 год составил 100% от утвержденных плановых назначений
на 2014 год (план 76 001,00 рублей, факт 76 001,00 рублей), по расходам 100%
от утвержденных плановых назначений на 2014 год (план 76 001,00 рублей,
факт 76 001,00 рублей). Выполнение плана ФХД по доходам по субсидиям на
иные цели за 2015 год составило 100% (план 3 554 814,00 рублей, факт 3 554
814,00 рублей). Расходы по субсидиям на иные цели выполнены на 100% от
утвержденных плановых назначений на 2015 год (план 3 554 814,00 рублей,
факт 3 554 814,00 рублей). Выполнение плана ФХД по доходам по субсидиям
52
на иные цели за 2016 год составило 100% (план 40 500,00 рублей, факт 40
500,00 рублей). Расходы по субсидиям на иные цели выполнены на 100% от
утвержденных плановых назначений на 2015 год (план 40 500,00 рублей, факт
40 500,00 рублей).
ВФО 7 - Выполнение плана ФХД по освоению средств обязательного
медицинского страхования за 2014 год составило по доходам 96,5% от
утвержденных плановых назначений на 2014 год (план 90 324 955,77 рублей,
факт 87 159 143,58 рублей), по расходам 95,0% (план 90 531 716,81 рублей,
факт 85 960 946,71 рублей) из них. Выполнение плана ФХД по освоению
средств обязательного медицинского страхования за 2015 год составило по
доходам 99,2% от утвержденных плановых назначений на 2015 год (план
82 434 546,94 рублей, факт 81 794 675,32 рублей), по расходам 97,7% (план
83 839 504,85 рублей, факт 81 914 521,28 рублей) из них. Выполнение плана
ФХД по освоению средств обязательного медицинского страхования за 2016
года составило по доходам 88,0% от утвержденных плановых назначений на
2016 год (план 91 605 165,96 рублей, факт 80 656 955,20 рублей). Низкое
выполнение плана по доходам вызвано невыполнением план по
диспансеризации взрослого населения (факт 70%). По расходам выполнение
на 86,6 % (план 92 890 277,91 рублей, факт 80 483 911,30 рубля). Средства
использованы в пределах полученных доходов:
53
Таблица 5
Анализ финансового обеспечения
Наименование
муниципальной
услуги
План ФХД по
расходам
на 2014 год
/2015 год
/2016 год
Фактическое
исполнение
за 2014 года
/2015 года
/2016 год
%
исполнения
Оказание первичной
медико-санитарной
помощи в
амбулаторно-
поликлиническиих
условиях ОМС
86 292 068,30
/76 373 057,15
/85 151 056,36
81 781 401,23
/74 448 073,58
/74 660 543,28
94,8%
/97,5%
/87,7%
Оказание первичной
медико-санитарной
помощи в
стационарных и
стационарно-
замещающих
условиях ОМС
4 239 648,51
/7 466 447,70
/6 454 109,6
4 179 545,48
/7 466 447,70
/5 996 411,92
98,6%
/100%
/92,9%
ИТОГО:
90 531 716,81
/83 839 504,85
/91 605 165,96
85 960 946,71
/81 914 521,28
/80 656 955,20
95,0%
/97,7%
/88,0%
Процент исполнения (ПИ) высчитан по формуле:
ПИ =
ФИ
ПР
∗ 100%,
где ФИ – фактическое исполнение, ПР – план ФХД по расходам.
По ВФО 2 – принято обязательств на 2014 год в общей сумме на
3 088 240,16 рублей, исполнено в общей сумме на 3 002 235,42 рублей. Не
исполнение принятых обязательств составило на общую сумму 86 004,74
рублей:
из них по КОСГУ:
211 – 86 004,74 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы утвержденных плановых назначений на 2014 год по заработной плате.
По ВФО 7 – принято обязательств на 2014 год в общей сумме на
89 311 103,85 рубля, исполнено в общей сумме на 85 960 946,71 рублей. Не
54
исполнение принятых обязательств составило на общую сумму 3 350 157,14
рублей:
из них по КОСГУ:
211 – 3 032 443,66 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы утвержденных плановых назначений на 2014 год по заработной плате;
226 – 317 713,48 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы заключенных договоров на 2014 года на лабораторные услуги, охрану
объектов, сопровождение программных продуктов на ПК, услуги электронной
регистратуры и т.д.;
Принято денежных обязательств на отчетную дату в общей сумме на
86 278 660,19 рублей, исполнено денежных обязательств на отчетную дату в
общей сумме на 85 960 946,71 рублей. Не исполнено принятых денежных
обязательств на общую сумму 317 713,48 рублей:
из них по КОСГУ:
226 – 317 713,48 рублей, так как недостаточно средств на лицевом
счете на отчетную дату для погашения кредиторской задолженности за
предоставленные лабораторные услуги по причине выполнения
муниципального задания на 98,7%;
По ВФО 2 – принято обязательств на 2015 год в общей сумме на
2 987 527,55 рублей, исполнено в общей сумме на 2 882 826,43 рублей. Не
исполнение принятых обязательств составило на общую сумму 104 701,12
рубль:
из них по КОСГУ:
211 – 104 701,12 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы утвержденных плановых назначений на 2015 год по заработной плате;
По ВФО 7 – принято обязательств на 2015 год в общей сумме на
83 839 504,85 рубля, исполнено в общей сумме на 81 914 521,28 рублей. Не
исполнение принятых обязательств составило на общую сумму 1 924 983,57
рубля:
55
из них по КОСГУ:
224 – 256 325,00 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы заключенного договоров на 2015 год на арендную плату за пользование
имуществом. Не исполнение по причине недостаточного количества денежных
средств на лицевом счете;
225 – 37 827,37 рублей, так как обязательства приняты в пределах суммы
заключенных договоров на 2015 год на уборку территории от снега, на долевые
участия в содержании общедомового имущества, на проведение санитарно-
бактериологического исследования смывов с поверхностей, в рамках
производственного контроля. Не исполнение по причине недостаточного
количества денежных средств на лицевом счете;
226 – 1 365 263,11 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы заключенных договоров на 2015 год на проведение клинических и
бактериологических лабораторные исследований, на услуги электронной
регистратуры «Запись пациента к врачу. Не исполнение по причине
недостаточного количества денежных средств на лицевом счете;
340 – 265 568,09 рублей, так как обязательства приняты в пределах
суммы заключенных договоров на 2015 год на приобретение медикаментов и
изделии медицинского назначения. Не исполнение по причине недостаточного
количества денежных средств на лицевом счете;
Принято денежных обязательств на отчетную дату в общей сумме на
83 839 504,85 рублей, исполнено денежных обязательств на отчетную дату в
общей сумме на 81 914 521,28 рублей. Не исполнено принятых денежных
обязательств на общую сумму 1 924 983,57 рубля:
из них по КОСГУ:
224 – 256 325,00 рублей, так как недостаточно средств на лицевом счете
на отчетную дату для погашения кредиторской задолженности по арендной
плате за пользование имуществом, по причине перехода на новую систему
оплаты медицинской помощи с 01.01.2015 года, где установленный норматив