25
Рисунок 2. Организационная структура Сбербанка
Одной из дочерних структур банка выступает Sberbank CIB. Это
корпоративно-инвестиционный бизнес, который занимается обслуживанием
26
крупнейших клиентов, объединенных в холдинги. Ссылаясь на данные 31
декабря 2017 года их насчитывалось 5714 холдингов. Бизнес по обслуживанию
состоятельных клиентов позволил банку войти в тройку лидеров по
инвестиционно-банковским гонорарам. В рамках интеграции Сбербанка России
был создан Сбербанк СИБ.
Управленческая структура ПАО «Сбербанк России»
Структура управления Сбербанка состоит из следующих органов:
Общее собрание акционеров. Это высший руководящий орган кредитно-
финансовой организации, курирующий основные виды деятельности банка.
Собрание проводится 1 раз в год. В рамках этого мероприятия принимаются
решения о распределении чистого дохода, порядке и объеме выплат
собственникам бизнеса, стратегии развития кредитно-финансовой организации
и другие.
Наблюдательный совет. Его члены избираются Общим собранием
акционеров. Координирует деятельность финансового института. В частности,
определяет приоритетные направления активной и пассивной политики,
утверждает повестку Собрания акционеров, принимает решение об увеличении
капитала и размещении свободных средств в ценные бумаги.
Правление банка. Это коллегиальный исполнительный орган, в
компетенцию которого входят следующие задачи:
-обсуждение отчетов, поступающих от территориальных банков;
-формирование политики в области управления рисками;
-утверждение процентных ставок по депозитам для физических и юридических
лиц;
-утверждение штатной численности сотрудников, принятие решения о слиянии,
ликвидации подразделений;
-внедрение в деятельность розничного и корпоративного блока прогрессивные
банковские технологии;
-разработку и внедрение внутренних документов, регулирующих деятельность
банка и другие.
27
Герман Греф является президентом банка с 2007 года. Организационная
структура банка является ведомственной. Устав банка предусматривает
создание ревизионной комиссии во главе с председателем в составе 14 человек
(1 исполнительный директор, 6 независимых директоров, 7 неисполнительных
директоров).
Клиентами банков являются как российские, так и иностранные
юридические и физические лица. Более 60% населения Российской Федерации
являются клиентами Сбербанка.
Каждый день более 2 миллионов человек посещают отделения банков.
Мобильное приложение Сбербанк Онлайн насчитывает 60 миллионов
пользователей интернет-банкинга в Российской Федерации. Благодаря
удобному интерфейсу и надежной системе защиты данных, мобильному
приложению доверяют потенциальные клиенты банка и люди, сегодня в
эксплуатации находится более 122 миллионов дебетовых карт и более 18
миллионов кредитных карт. Основными направлениями деятельности банка
являются::
- Операции с ценными бумагами на различных финансовых рынках;
- Операции в иностранной валюте; - операции с драгоценными
металлами;
- Манипулирование векселями, сберегательными сертификатами;
- Прием средств на депозиты, открытые депозиты;
- Обслуживание расчетного счета клиента банка;
- Кассовое обслуживание, конверсионное обслуживание;
- Обслуживание банковских карт;
- Покупка и продажа валюты;
- Операции по переводу денежных средств;
- Коллекторская услуга;
- Кредиты корпорациям и частным лицам и т.д.
Давайте проанализируем финансовые показатели банков за последние
годы (2018 и 2019). На рисунке 3 показана динамика показателя чистой
28
прибыли.
Рисунок 3. Динамика показателей чистой прибыли
Итак, представленный рисунок отображает стабильный рост показателя
чистой прибыли.
Рассмотрим финансовые показатели работы, данные приведены в
таблице 2.
Таблица 2
Финансовые показатели ПАО «Сбербанк», 2017-2019гг.
Показатель
2017,
млрд.
руб.
2018,
млрд.
руб.
2019,
млрд.
руб.
Абсолютные
изменения,
млрд.руб.
2019 к
2017гг
Относительные
изменения,%
млрд.руб. 2019
к 2017гг.
Кредиты и
авансы
клиентам
16532
17 361
18 488
1 956
111,8
Кредиты и
авансы
клиентам до
резервов на
обесценение
15633
18665
19891
4 258
127,2
Итого активов
24663
25369
27112
2 449
109,9
Средства
физических
лиц и
корпоративных
клиентов
17896
18685
19814
1 918
110,7
Базовая и
разводненная
24,3
25,0
34,58
10,28
142,3
222.9
541.9
674
831.7
0
200
400
600
800
1000
1200
2015 г 2016 г 2017 г 2018 г
Чистая прибыль
Чистая прибыль
Expon. (Чистая прибыль)
29
прибыль
Чистые активы
106,3
131,2
159,8
53,5
150,3
Исходя из представленных данных, можно отметить, что в период с 2018
по 2019 год наблюдается положительная динамика всех представленных
показателей, что говорит о эффективной работе и устойчивом финансовом
положении. За анализируемый периоды прибыль на одну акцию ПАО
«Сбербанк» в 2019 году возросла на 38,3 % по сравнению с показателем,
зарегистрированном в 2018 году. Стоимость чистых активов, приходящихся на
обыкновенную акцию, так же имела положительную динамику роста.
В таблице 3 отражены некоторые показатели рентабельности ПАО
«Сбербанк».
Таблица 3
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2017,
%
2018,
%
2019,
%
Абсолютные
изменения
2019 к
2017гг.
Относительные
изменения
2019 к 2017гг.
Рентабельность
активов
1,8
2,1
2,9
1,1
161,1
Рентабельность
капитала
15,6
20,8
24,2
8,6
155,1
Исходя из данных, представленных в таблице 3, можно проследить
повышение как рентабельности, как активов, так и капитала ПАО «Сбербанк».
В настоящее время во всей совокупности отделений Банка работает более 310,3
тыс. человек. 67,8 % работников Банка – женщины, остальные 32,2 % –
мужчины. Все специалисты банка имеют высшее либо средне-специальное
образование, при приеме на работу проходят конкурсный отбор. Банк дает
своим сотрудникам возможность обучения, продвижения по карьерной
лестнице, как вертикальный, так и горизонтальный. Многие работники
проходят обучение в Корпоративном Университете Сбербанка. В банке
принята определенная Корпоративная Культура, действует система мотивации
30
для сотрудников, внедряется практика ведения диалога с сотрудниками, в
результате чего каждый сотрудник может подать обращение или жалобу.
Для сотрудников ПАО «Сбербанк» действует собственная пенсионная
программа. Сотрудники Банка имеют возможность регистрации в личном
кабинете ДМС. Каждый сотрудник имеет возможность получения
конкурентоспособной премии.
ПАО «Сбербанк» занимается благотворительной деятельностью:
ежегодно производятся отчисления в области спорта, здравоохранения,
культуры, образования, науки, не забывает Банк и о ветеранах ВОВ. Банк
является генеральным партнером многих мероприятий, финансирует
социально-значимые проекты. Основными конкурентами ПАО «Сбербанк»
являются банки «ВТБ 24», «Почта Банк», «Альфа-Банк», «Хоум Кредит Банк»,
однако, как было сказано ранее, Банк охватывает гораздо больший объем
рынка, нежели конкуренты, услуги, предоставляемые Банком, более широко
представлены, некоторые из них являются полностью уникальными, Банк
проводит более широкую работу с требованиями потребителей. Как уже было
упомянуто ранее, ПАО «Сбербанк» занимает 1 место среди банков,
представленных на территории РФ, а также Банку присвоено звание самого
дорогого бренда страны. Среди европейских банков ПАО «Сбербанк»
находится на шестой позиции.
2.2. Анализ и оценка финансового состояния Сбербанк
Для сотрудников ПАО «Сбербанк» действует собственная пенсионная
программа. Сотрудники Банка имеют возможность регистрации в личном
кабинете ДМС. Каждый сотрудник имеет возможность получения
конкурентоспособной премии.
В таблице 4 представлены результаты проведенного анализа основных
показателей финансовой устойчивости, осуществленного на основе методики
анализа финансового состояния банка, утвержденного Центральным Банков
Российской Федерации.
31
Таблица 4
Оценка показателей ликвидности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2017
2018
год
2019
год
Изменение
Норматив
Норматив
мгновенной ликвидности
банка (Н2)
132,2
161,89
186,49
15,19
≥15%
текущей ликвидности
банка (Н3)
278,6
264,90
232,77
12,13
≥50%
долгосрочной ликвидности
(Н4)
59,6
57,52
64,00
11,26
≤120%
Коэффициент
достаточности капитала К1
(доля собственных средств
в структуре пассивов)
12,3
14,2
13,83
-2,61
15-20%
достаточности капитала К3
(доля собственных средств
в структуре активов
повышенного риска)
11,5
15,43
15,22
-1,34
25-30%
рентабельности активов
3,9
3,66
3,87
5,74
≥1,5
рентабельности капитала
25,6
24,82
25,43
2,46
≥8
Ключевые нормативные показатели финансовой устойчивости банка,
проанализированные на основании годовой бухгалтерской отчетности,
опубликованной на официальном сайте ПАО «Сбербанк», свидетельствую о
соблюдении основных нормативных показателей. Так норматив мгновенной
ликвидности исполняется с большим запасом на протяжении всех
анализируемых периодов: на 01.01.2019 года он составил 186,49% при норме не
менее 15%. Коэффициенты рентабельности активов и капитала также
характеризуются выполнение нормативных значений. Особое внимание следует
уделить коэффициенту достаточности капитала (К3), характеризующего
собственные средства в структуре активов повышенного риска: при
нормативном значении 25-30% показатель ПАО «Сбербанк» ненамного
превышает 15% как на 01.01.2019, так и в 2019 году.
Соотношение собственных средств банка к активам, размещение которых
связано с риском определенных потерь, говорит о том, что ПАО «Сбербанк»
может покрыть риски собственными средствами только на 16,94% по
состоянию на 01.01.2019. В целом, основные показатели финансовой
32
устойчивости свидетельствуют о том, что риск потери ликвидности находится
под контролем ПАО «Сбербанк», который в рамках реализации действующей
политики управления риском ликвидности способен выполнить обязательства
по мере из наступления.
Также стоит уделить существенное внимание вопросам управления
кредитными рисками. Прежде всего, представим анализ кредитов и выданных
авансов клиентам ПАО Сбербанк.
Таблица 5
Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2018 года
Показатель
Непросроченные
ссуды
Просроченные
ссуды
Итого
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
9346,0
570,0
9916,0
Специализированное
кредитование
юридических лиц
3491,7
225,3
3717,0
Жилищное
кредитование ФЛ
2629,7
121,2
2750,9
Потребительские
кредиты
1420,5
153,6
1574,1
Кредитные карты
5003
85,6
586,9
Автокредиты
103,3
16,5
119,8
Итого
17491,5
1173,2
18664,7
В целях данной консолидированной финансовой отчетности кредит
считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему пр
осрочен хотя бы один платеж. Представим аналогичный анализ за 2019 год и
сравним полученные данные.
Таблица 6
Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2019 года
Показатель
Непросроченные
ссуды
Просроченные
ссуды
Итого
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
9913,3
554,8
10468,1
Специализированное
3533,5
173,0
3706,5
33
кредитование
юридических лиц
Жилищное
кредитование ФЛ
3087,0
103,6
3190,6
Потребительские
кредиты
17,0
153,9
1725,9
Кредитные карты
592,1
86,8
678,9
Автокредиты
109,2
12,0
121,2
Итого
18807,1
1084,1
19891,2
Несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране для банка
характерна положительная динамика в части изменения величины объемов
кредитования. Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по видам
заемщиков представлена в таблице 7.
Таблица 7
Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам
заемщиков ПАО Сбербанк за период 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
2017 год
2018 год
2019 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Физические
лица
4325,4
25,64
4488,5
23,4
19891,2
58,39
Юридические
лица
12544,4
74,36
11733,1
76,6
14174,6
41,61
Итого
кредитный
портфель
16869,8
100
16221,6
100
34065,8
100
Данные таблицы 7 показывают, что объем кредитного портфеля ПАО
Сбербанк на протяжении анализируемого периода имеет положительную
динамику. Наибольший удельный вес в структуре портфеля на протяжении
2017 – 2018 годов занимают кредиты юридическим лицам – более 70%, размер
которых продолжает расти. По данным кредитования физических лиц
наблюдается стабильный рост по объему выданных сумм и в структуре
кредитного портфеля. В 2019 году существенно увеличилось число кредитов,
выданных физическим лицам, в 2019 год банк перешел на ориентацию
кредитования физических лиц.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период
формировался под влиянием определённых негативных внешних факторов,
34
которые затронули всю банковскую сферу. Снижение перспектив
экономического роста и сокращение доходов юридических лиц создали
проблему качества кредитного портфеля банков. Так, основными путями
повышения кредитования юридических лиц ПАО «Сбербанк России» могут
стать:
1) создание системы оценки качества, надежности и результативности
процессов, обеспечивающих клиентский сервис;
2) развитие и создание новых банковских продуктов (расширение
продуктового ряда и возможность комбинирования продуктов друг с
другом, а также настраивания их под нужды конкретных клиентов).
3) изменение критерия определения устойчивости бизнеса клиентов, а также
расширение требований по обеспечению кредитов, усиление внимания к
индивидуальной платежеспособности заёмщиков при выдаче новых
кредитов;
4) повышение сроков кредитования (при необходимости).
В условиях сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных
явлениях в экономике ПАО «Сбербанк России» дает возможность клиентам
воспользоваться широким ассортиментом современных сервисов и постоянно
модернизирует свою кредитную политику под изменяющиеся экономические
условия с целью достижения максимальной эффективности кредитной
деятельности. ПАО «Сбербанк России» постоянно совершенствует сферу
управления рисками, что является следствием эффективно проводимой
кредитной деятельности.
Далее в таблице 8 представим анализ кредитного риска ПАО Сбербанк
России.
Таблица 8
Анализ кредитного риска ПАО Сбербанк России
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Показатель доли
просроченных
3,01 %
2,28 %
2,48 %