43
Форма собственности - Федеральная собственность.
Управляющий филиалом «Екатеринбургский» Филиал ФГУП
«СПрОП» Минтруда России - Дерябин Сергей Евгеньевич.
Основные виды деятельности: Производство медицинской
диагностической и терапевтической аппаратуры, хирургического
оборудования, медицинского инструмента, ортопедических приспособлений
и их составных частей. Дополнительные виды деятельности (Приложение 2).
Номенклатура изделий, изготавливаемых предприятием, включает в
себя более двухсот наименований. Качество всех изделий, реализуемых
предприятием, подтверждено соответствующими сертификатами,
регистрационными удостоверениями, санитарно-эпидемиологическими
заключениями.
Вся работа предприятия направлена на приближение оказываемых
услуг к потребителю, расширение ассортимента продукции, улучшение ее
качества.
В 2008 и в 2010 году предприятие становилось лауреатом
Всероссийского конкурса «Сто лучших товаров России».
Предприятие имеет:
- помещения для приема и регистрации пациентов, и
производственные помещения общей площадью 8500 кв. м., из них:
- помещения для примерки, подгонки, выдачи, хранения и ремонта
протезно-ортопедических изделий - 163 кв.м.;
- отдельные специализированные кабинеты для врачебного приема
- 207 кв.м.;
- филиал без образования юридического лица в г. Нижний Тагил,
располагающийся на площадях 172 кв.м.;
- стационар сложного протезирования на 35 коек, через который в
год проходит около 300 человек;
44
- персонал общей численностью более двухсот человек, в том
числе высококвалифицированные специалисты, имеющие высшее и среднее
специальное профильное образование;
- материально-техническую базу необходимую для осуществления
деятельности: специализированное оборудование для производства протезно-
ортопедических изделий и собственный транспорт;
- возможность адресной доставки ТСР непосредственно по месту
жительства инвалида путем обслуживания выездными бригадами, доставка
изделий может осуществляться в пятнадцать городов Свердловской области,
34 дома-интерната согласно графику, так же в ЛПУ и госпиталь ветеранов
ВОВ - по запросу;
- возможность предоставления гарантийного и послегарантийного
обслуживания.
Основные производственные подразделения – протезный и
ортопедический цеха – укомплектованы опытными
высококвалифицированными кадрами, профессионализм которых позволяет
выпускать широкую гамму продукции от простейших корсетов и бандажей
до самых современных протезов и ортезов, ортопедической обуви
индивидуального изготовления. Ряд сотрудников предприятия обучен
методикам протезирования и ортезирования представителями фирм: «ОТТО
ВОСК» - Германия, «ÖSSUR» - Исландия, «Blachford», «RSLSteeper» –
Англия, «Nabtesco Corporation» - Япония, «Freedom Innovations», «Fillauer» -
США и др.
Активное взаимодействие с отечественными и зарубежными
партнерами позволяет применять самые современные материалы для
изготовления протезно-ортопедических изделий.
Сегодня, в доле выпуска протезов до 71% составляют современные, на
уровне мировых образцов, модульные протезы из комплектующих
отечественного и импортного производства.
45
Разнообразие конструкций коленных модулей и стоп, в том числе с
электронным управлением позволяет подобрать их в соответствии с уровнем
активности инвалида, его функциональными и социально-бытовыми
потребностями.
Особого внимания заслуживают протезы верхних конечностей с
внешним источником энергии, в том числе с полностью подвижной кистью
«Bebionic 3» («RSLSteeper» – Англия).
Для изготовления ортопедической обуви на предприятии используется
современное специализированное оборудование, в частности, лазерный
сканер INFOOT USB 3В Foot Scaner стандартного типа, позволяющий
получать 3D копию стопы. 3D сканер быстро и точно производит измерения
основных параметров стопы по ее анатомическим точкам. Полученная в
результате сканирования 3D копия стопы позволяет разработать
индивидуальную ортопедическую колодку, выполненную точно по
параметрам стопы заказчика. Данные сканирования и 3D копия стопы
сохраняются в базе данных предприятия, что дает возможность проследить
динамику изменений в параметрах стопы с течением времени.
На заводе внедрена сквозная система компьютерной обработки всего
технологического цикла прохождения заказов.
Накопленный в течение 91 года опыт работы используется в интересах
людей с ограниченными возможностями и для профилактики заболеваний
опорно-двигательного аппарата у практически здоровых лиц.
Экономическую характеристику предприятия раскрывают, прежде
всего, ряд показателей, отражающих его размеры. Основными показателями,
характеризующими размеры предприятия, являются объемы выручки от
реализации услуг, среднесписочная численность работающих, наличие
основных производственных фондов и оборотных средств (таблица 2).
46
Таблица 2
Основные показателей хозяйственной деятельности предприятия
ФГУП «Московское протезно-ортопедическое предприятие» за
2014-2016 гг.
Показатели
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Отклонение
(+, –)
Темп
роста, %
2016 г.
к 2014
г.
2015
г. к
2014
г.
2016 г.
в % к
2014 г.
2015
г. в
% к
2014
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Выручка от
реализации услуг, тыс.
руб.
2 1 480
34 001
45 678
24 198
12521
212,65
158,29
2. Себестоимость
реализованных услуг,
тыс. руб.
20 477
32 050
42 528
22 043
11573
207,65
156,52
3. Валовая прибыль, тыс.
руб.
1003
1951
3150
2147
948
314,06
194,52
4. Управленческие
расходы, тыс. руб.
223
643
525
- 118
420
81,65
288,34
5. Прибыль от продаж,
тыс. руб.
780
1308
2625
1 845
528
336,54
167,69
6. Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
780
1308
2625
1845
528
336,54
167,69
7. Текущий налог на
прибыль, тыс. руб.
156
262
525
369
106
200,38
167,95
8. Чистая прибыль, тыс.
руб.
624
1046
2100
1476
422
200,76
167,63
9. Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб.
225
488
1003
778
263
445,78
216,89
10. Оборотные средства,
тыс. руб.
577
1 496
2 508
1 931
919
434,66
259,27
11. Фондоемкость
(п.9/п.1), руб.
0,01
0,01
0,02
0,01
0
2
1
12. Фондоотдача
(п.1/п.9), руб.
95,47
69,67
45,54
- 24,13
- 25,8
65,37
72,98
13. Рентабельность
производства
(п.5/п.2)*100, %
3,81
4,08
6,17
2,99
0,27
161,94
107,09
14. Рентабельность
продаж от выручки
(п.5/п.1)*100,%
3,63
3,85
5,75
1,90
0,22
149,35
106,06
47
Финансово-хозяйственная деятельность в 2016 году характеризуется
положительным результатом. Так же в 2014 и 2015 годах был получен
положительный финансовый результат. Выручка от реализации услуг
увеличилась в 2015 году по отношению к 2014 году на 12521 тысячи рублей
или на 58,29%, а в целом в период с 2014 год по 2016 год – на 24198 тысячи
рублей или на 121,65%. Себестоимость реализованных услуг увеличилась в
2015 году по отношению к предыдущему 2014 году на 11573 тысячи рублей
или на 56,52%, а в целом за период с 2014 год по 2016год – на 22043 тысячи
рублей или на 107,65%.
Как видно, рост выручки от реализации услуг за анализируемый
период происходил более высокими темпами, чем себестоимости
реализованных услуг на 5%. В результате этого прибыль от продаж
предприятия в период с 2014 года по 2016 год увеличилась на 1845 тысячи
рублей или на 236,54%. Вследствие роста прибыли от продаж более
быстрыми темпами, чем рост выручки, рентабельность продаж с 2014 года по
отношению к 2015 году увеличилась на 6,06 %, а за период с 2014 года по
2016 год выросла всего на 49,35 %.
Показатель рентабельности производства в 2015 году увеличился на
6,06% по сравнению с 2014 годом, а за период с 2014 года по 2016 год этот
показатель, в общем, увеличился на 49,35 %., это связано с увеличение
прибыли от реализации услуг. Рост прибыли связан с увеличением объема
оказываемых услуг. Тенденция увеличения всех показателей дает
исключительно положительную характеристику и комплексно отражает
степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных
ресурсов организации.
Результаты анализа показателей эффективности использования
основных фондов организации «Екатеринбургский» Филиал ФГУП
«Московское протезно-ортопедическое предприятие» Минтруда России
свидетельствует о недостатке использования основных фондов организации,
так как фондоотдача с 2014 по 2016 года снизилась на 24,13 рубля, т.е. на
48
конец 2016 года на 1 рубль основных средств, вложенных предприятием
приходится 45,54 рублей выручки. Основной причиной снижение
фондоотдачи является покупка и ввод новой техники для изготовления,
которая направлена на улучшение условий труда, охрану окружающей среды
и улучшения качества оказания услуг.
Показатель фондоемкости увеличился с 2014 года по 2016 год на 0,01
рублей, это является результатом улучшения условий труда, механизации и
автоматизации процесса. Рост фондоемкости оказывают влияние на
экономию материальных и трудовых ресурсов.
49
2.2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и
качество оказывают значительное влияние на финансовое состояние
организации. Поэтому большое значение имеет умение управлять
дебиторской и кредиторской задолженностью, вырабатывать оптимальную
кредитную политику предприятия. Для этого необходимо провести анализ
объема, структуры и динамики кредиторской и дебиторской задолженности
предприятия. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности
представлен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности в
«Екатеринбургский» филиал ФГУП «Московское протезно-
ортопедическое предприятие» Минтруда России, за 2014-2016 гг
Показатели
201
4 г.
201
5 г.
2016
г.
Отклонение
(+, –)
Темп
роста, %
2016
г. к
2014
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. в %
к
2014
г.
2015
г. в
% к
2014
г.
Дебиторская
задолженность,
тыс. руб.
1078
2341
6657
5579
1263
617,53
217,16
Кредиторская
задолженность,
тыс. руб.
1374
3018
7045
5671
1644
512,74
219,65
По данным таблицы 3 видно, что за анализируемый период
наблюдается рост величины дебиторской и кредиторской задолженности. В
период с 2014 год по 2015 год дебиторской задолженности увеличилась на
1263 тысячи рублей, рост составил 217,16 %. В общем, за весь
анализируемый период дебиторская задолженность увеличилась на 5579
тысяч рублей, т.е. на 617,53 %. Рост дебиторской задолженности
свидетельствует как об увеличении потенциальных доходах, так и о
замедлении оборачиваемости капитала организации, снижении его деловой
50
активности и необходимости в заемных ресурсах для покрытия потребности
в денежных средствах, что ведет к наращиванию кредиторской
задолженности.
За 2015 год по сравнению с 2014 годом кредиторская задолженность
увеличилась на 219,65 % и составила 3018 тысяч рублей. Общий рост
кредиторской задолженности за весь анализируемый период составил
512,74%. Данные результаты говорят о том, что в «Екатеринбургский»
Филиал ФГУП «Московское протезно-ортопедическое предприятие»
Минтруда России происходит наращивание кредиторской задолженности,
что отрицательно влияет на имидж организации, снижает его
кредитоспособность и его инвестиционную привлекательность.
В ходе анализа необходимо определить удельный вес дебиторской и
кредиторской задолженности в составе оборотных активов и краткосрочных
обязательств предприятия.
Для расчета удельного веса дебиторской задолженности в общей
величине оборотных активов используются данные бухгалтерского баланса о
величине дебиторской задолженности и общей сумме оборотных активов.
Доля дебиторской задолженности определяется по формуле:
Удз = Дебиторская задолженность/ Текущие активы* 100%
Анализ удельного веса дебиторской задолженности в общей величине
оборотных активов рассмотрим в таблице 4.
51
Таблица 4
Анализ удельного веса дебиторской задолженности в общей
величине оборотных активов
Показатель
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение (+; -
)
2016 г.
к 2014
г.
2015 г.
к 2014
г.
Дебиторская
задолженность, тыс.
руб.
1078
2341
6657
5579
1263
Оборотные активы, тыс.
руб.
1697
4071
9485
7788
2374
Удельный вес
дебиторской
задолженности в общей
величине оборотных
активов, в %
63,52
57,50
70,18
6,66
-6,02
По данным таблицы видно, что дебиторская задолженность составляет
значительную долю в общем объеме оборотных активов. В 2014 год доля
дебиторской задолженности составила 63,52 %, а в 2016 год – 70,18 %, что не
позволяет «Екатеринбургский» Филиал ФГУП «Московское протезно-
ортопедическое предприятие» Минтруда России, вести финансово-
хозяйственную деятельность, не прибегая к использованию заемных средств.
На рисунке 2 приведена динамика дебиторской задолженности в
процентном соотношении к общей величине оборотных активов.
52
Рисунок 2 – Динамика показателя дебиторской
задолженности в общей величине оборотных активов в
«Екатеринбургский» Филиал ФГУП «Московское протезно-
ортопедическое предприятие» Минтруда России
Для расчета удельного веса кредиторской задолженности в общей
величине краткосрочных обязательств используются данные бухгалтерского
баланса о величине кредиторской задолженности и общей сумме
краткосрочных обязательств. Доля кредиторской задолженности
определяется по формуле:
Укз = Кредиторская задолж. / Краткосрочные обязат. * 100%
Анализ удельного веса кредиторской задолженности в общей величине
краткосрочный обязательств рассмотрим в таблице 5.
63,52%
57,50%
70,18%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
2014 год 2015 год 2016 год
Удельный вес дебиторской задолженности в общей величине активов