24
Все вышеперечисленные методы анализа при этом относятся к
формализованным методам анализа. Однако существуют и неформализованные
методы: экспертных оценок, сценариев, психологические, морфологические и
другие, они основаны на описании аналитических процедур на логическом
уровне. Большое количество показателей и методик анализа финансового
состояния коммерческого банка обусловлено исключительностью финансового
состояния каждого банка и поэтому для эффективного анализа требуется
использования целого комплекса методов.
25
2 Анализ деятельности ПАО «Сбербанк»
2.1 Общая характеристика банка
ПАО «Сбербанк» – крупнейший коммерческий банк в Российской
Федерации, является международной финансовой группой, контролируется ЦБ
РФ. Доля ЦБ РФ в уставном капитале ПАО «Сбербанк России» составляет 50%
плюс одна голосующая акция (рисунок 2.1). Полное фирменное наименование
компании – публичное акционерное общество «Сбербанк России».
19
Рисунок 2.1 – Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» характеризуется как универсальный банк,
предоставляющий широкий спектр банковских продуктов и услуг. Доля ПАО
«Сбербанк России» в общем объёме активов российского банковского сектора
составляла на 1 января 2017 года 28,7%; на рынке частных вкладов – 46%;
кредитный портфель соответствовал 38,7% всех выданных кредитов населению
(рисунок 2.2).
20
19
Устав Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк России») г. Москва 2015 год.
20
Годовой отчет Публичного акционерного общества «Сбербанк России» за 2017 год.
3,91%
2,83%
44%
50%
Частные инвесторы Юридические лица – резиденты
Юридические лица – нерезиденты ЦБ РФ + 1 акция
26
Рисунок 2.2 – Доля ПАО «Сбербанк» на рынке (%)
28,7
32,2
38,7
55
33,4
25
46
43,7
39,6
54,7
44
77
59
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
Активы
Корпоративное кредитование
Розничное кредитование
Ипотечное кредитование
Кредитные карты
Депозиты корпоративных клиентов
Депозиты частных клиентов
Зарплатные проекты
Коммунальные платежи
Торговый эквайринг
Платежи за сотовую связь
Безналичные переводы
Выплата пенсий
27
В его составе 12 территориальных банков, которые отвечают за
деятельность более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской
Федерации. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов
и представительств в 20 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобританию,
США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы.
Сбербанк входит в топ-5 крупнейших работодателей России, он является
источником дохода для каждой 150-й российской семьи.
Приоритетными направлениями для осуществления деятельности ПАО
«Сбербанк России» являются:
операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;
операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с
драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
операции на финансовых рынках: с ценными бумагами,
производными финансовыми инструментами, иностранной валютой;
размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала
и др.
Обслуживание клиента в ПАО «Сбербанк России» осуществляется
согласно законодательству РФ, банковскими правилами и с условиями
предоставления дистанционного банковского обслуживания.
В рамках обслуживания клиентов ПАО «Сбербанк России»
предоставляет следующие виды продуктов и услуг:
банковский счет – счет физического лица, представленный в валюте
РФ, долларах США или Евро. Банковский счет может использоваться для
совершения различных операций, не связанных с предпринимательской
деятельностью или частной практикой;
28
брокерские услуги – услуги, связанные с брокерским обслуживанием
по ценным бумагам на торгах группы «Московская биржа», НАО «Фондовая
биржа ММВБ» (ФБ ММВБ (Московская межбанковская валютная биржа)) и
ПАО «Санкт-Петербургская биржа»;
вклады – открытие счета по вкладу происходит на основании
договора о вкладе установленной формы ПАО «Сбербанк России». Оформление
осуществляется, в подразделении либо посредствам удаленных каналов
обслуживания, и в соответствии с «Условиями размещения вкладов в ПАО
«Сбербанк России». Неотъемлемой частью договора по банковскому вкладу,
являются подтверждающие документы (приходного кассового ордера и
платежного поручения, а также банковского ордера) того, что суммы
соответствующих денежных средств, размещены на вкладе ПАО «Сбербанк
России»;
информирование клиента по операциям, проведенным через
банковскую карту, осуществляется путем предоставления ПАО «Сбербанк
России» клиенту отчета в подразделении по месту ведения счета.
Дополнительное информирование клиента о проведенных операциях
осуществляется ПАО «Сбербанк России» в порядке, указанном клиентом в
заявлении:
а) путем направления отчета на указанный клиентом электронный
адрес;
б) путем получения отчета в системе «Сбербанк Онлайн».
карта – банковская карта ПАО «Сбербанк России». Банковская карта
может быть персонализированной (с указанием на лицевой стороне имени и
фамилии владельца карты) либо не персонализированной (без указания на
лицевой стороне карты именных данных владельца карты);
мобильное приложение ПАО «Сбербанк России» – приложение для
мобильного устройства (телефона, планшета), дающее клиенту возможность
доступа к системе «Сбербанк Онлайн». Для установки программного
обеспеченья ПАО «Сбербанк России» на устройство, клиент самостоятельно
29
осуществляет действия в соответствии с руководством по использованию
«Сбербанк Онлайн», размещенном сайте ПАО «Сбербанк России»;
перевод денежных средств – действия ПАО «Сбербанк России» по
осуществлению перевода денежных средств, в рамках применяемых способов и
форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных
средств плательщика;
сберегательная книжка – документ, выдаваемый клиенту по его
желанию, форма и порядок заполнения которого определяются ПАО «Сбербанк
России» с учетом предъявляемых требований ЦБ РФ. Операции,
осуществляемые по счету вклада (в том числе совещённые клиентом с помощью
удаленных каналов), отражаются в сберегательной книжке в хронологическом
порядке при предъявлении ее клиентом в ПАО «Сбербанк России»;
система «Сбербанк Онлайн» – автоматизированная защищенная
система ДБО клиента через сайт ПАО «Сбербанк России» в сети интернет;
счет карты – открытый на имя клиента банковский счет,
применяемый для учета операций, проводимых с использованием карты /
реквизитов карты, и осуществления расчетов в соответствии с дистанционным
банковским обслуживанием;
услуга «Мобильный банк» – услуга доступа клиента к своим счетам
карт и другим сервисам ПАО «Сбербанк России». Услуга, предоставляемая ПАО
«Сбербанк России» клиенту с применением мобильной связи по номеру
мобильного телефона.
В рамках дистанционного банковского обслуживания ПАО «Сбербанк
России» дает клиенту возможность воспользоваться любым товаром или
услугой, предусмотренной в ДБО. Основанием для оказания клиенту услуг и
предоставления продуктов, предусмотренных договором, выступает
соответствующее заявление либо иной официальный документ по форме,
установленной в ПАО «Сбербанк России», с предъявлением клиентом
документов, удостоверяющего личность.
30
Услуги в рамках дистанционного банковского обслуживания
предоставляются в соответствии с «Альбомом тарифов на услуги,
предоставляемые ПАО «Сбербанк России» («Тарифы»). Тарифы публикуются на
сайте ПАО «Сбербанк России» или в представительствах и офисах банка.
Дистанционное банковское обслуживание распространяется на: счета
карт; счета; вклады; обезличенные металлические счета; а также на прочие
банковские услуги и продукты, открываемые или предоставляемые клиенту на
соответствующей территории обслуживания ПАО «Сбербанк России».
В рамках дистанционного банковского обслуживания клиент в
обязательном порядке открывает счет карты в рублях, или долларах США, или
евро, к которому выпускается карта. Используя карту, клиент имеет возможность
пользоваться услугами и продуктами в ДБО совершать соответствующие
операции по своим счетам карт, счетам, вкладам и прочим продуктам в ПАО
«Сбербанк России».
При наличии у клиента уже действующей дебетовой банковской карты
ПАО «Сбербанк России», в открытии дополнительного счета к карте нет
необходимости, данная карта может быть использована в качестве средства
доступа к проведению операций через каналы ДБО.
Дистанционное банковское обслуживание распространяется на счета
карт, открытые как до, так и после заключения договора на услуги
предоставления ДБО. Также распространяется дистанционное банковское
обслуживание на вклады, обезличенные металлические счета, на услуги
предоставления в аренду индивидуального банковского сейфа и иные продукты,
предусмотренные дистанционным банковским обслуживанием.
Денежные средства, клиента размещенные на счетах в ПАО «Сбербанк
России», застрахованы в соответствующем порядке, размерах и на условиях,
установленных законодательством РФ.
В настоящее время ПАО «Сбербанк» является крупнейшим в Российской
Федерации. Основным конкурентом Банка в сфере кредитования является Банк
ВТБ.
31
Также серьезными конкурентами являются Банк «Возрождение», АО
«Райффайзенбанк», АО «Россельхозбанк», АО «Газпромбанк».
Основными конкурентными преимуществами ПАО «Сбербанк»
являются:
накопленный опыт, который позволяет выявлять потребности
целевой группы и наиболее эффективно удовлетворять их;
уникальные навыки разработки и внедрения инновационных
банковских продуктов;
тесное взаимодействие с органами власти Российской Федерации,
которое позволяет вырабатывать эффективные и взаимовыгодные механизмы
поддержки и развития целевой клиентуры Банка;
разветвленная региональная сеть филиалов и дополнительных
офисов на всей территории Российской Федерации;
стабильная клиентская база;
100% принадлежность акций Банка Российской Федерации, что
повышает доверие к Банку со стороны клиентов – жителей сельской местности с
консервативным отношением к банковской системе;
широкий спектр предлагаемых банковских продуктов;
гибкая тарифная политика;
высокий международный авторитет и деловая репутация,
финансовая устойчивость, подтвержденные авторитетными рейтинговыми
агентствами, а также безупречная кредитная история, позволяющие
рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с
финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой
стоимостью.
21
21
Официальный сайт Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк России»)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru.
32
2.2 Анализ деятельности банка и его место на рынке банковских услуг
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является
первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения
степени диверсификации банковских операций, но и для выявления, опасностей,
которые имеют место быть при чрезмерном увеличение однотипных (даже очень
выгодными в текущий момент) операций.
Информационной базой для данного анализа послужила финансовая
отчетность организации за 2016-2017 годы, которая представлена в Приложении
1 к данной работе.
Для отражения результатов анализа динамики статей баланса составляем
таблицы Приложение 2.
За 2015 год происходит увеличение баланса на 960155 млн. р. или 4,4%.
В 2016 году наблюдается уменьшение валюты баланса на 985837 млн. р., а в 2017
году увеличение на 1437832 млн. р.
Увеличение баланса в 2015 году обусловлено увеличением чистой
ссудной задолженности и средств кредитных организаций ЦБ Российской
Федерации. Это говорит о том, что банк постепенно увеличивает свой кредитный
портфель – можно сказать, что это положительный результат в деятельности
банка, однако нельзя забывать о просроченной задолженности – не допустить ее
появления нельзя, однако необходимо принимать меры для ее снижения. Кроме
ссудной задолженности в активах баланса произошел рост чистых вложений в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Суммарное
отклонение в сторону роста по этой статье составило 89487 млн. р.
В 2016 году чистая ссудная задолженность банка сокращается, что
является отрицательным результатом поскольку уменьшается кредитный
портфель. В 2017 году наблюдается ее рост на 1244489 млн. р., что отражает рост
кредитного портфеля.
Пассивы банка за 2015 год также увеличиваются основные факторы,
увеличившие капитал, – заработанная чистая прибыль и включение в
33
дополнительный капитал субординированного кредита банка России в размере
200 млрд. р., привлеченного в 2014 году. В декабре 2015 года банк также
включил в состав капитала субординированный кредит от НПФ.
В 2016 году источники собственных средств увеличиваются на 500768
млн. р. основным фактором, увеличившим капитал, является заработная чистая
прибыль. Рост обязательств в 2015 году на 614340 млн. р. произошло в основном
за счет привлеченных средств клиентов в частности вкладов физических лиц.
При этом наблюдается сокращение кредитов ЦБР. В 2016 году величина
кредитов ЦБР продолжает сокращаться, но и сокращаются средства клиентов
при незначительном росте вкладов физических лиц.
В 2017 году обязательства растут на 907604 млн. р. за счет привлечения
средств клиентов, в частности вкладов физических лиц и не кредитных
организаций. Собственные средства в 2017 году растут на 530228 млн. р. за счет
роста нераспределенной прибыли.
Далее необходимо более подробно рассмотреть – какую долю каждая
статья баланса занимает в активах и пассивах и как эта доля изменяется
(Приложение 3). Все это тоже является результатом деятельности банка, поэтому
необходимо это проанализировать.
В активах наибольшую долю составляет чистая ссудная задолженность:
ее доля увеличивается за 2015-2016 годы на 1,6 п.п. и на 0,7 п.п. за 2017 год.
Также наблюдается увеличение доли чистых вложений в инвестиционные
бумаги – за 2015 год на 2,2 п.п., за 2016 год – 0,2 п.п., за 2017 год – 0,4 п.п.
Что касается заемных средств, то здесь ситуация наблюдается
следующая: основная доля заемных средств – это средства клиентов банка (не
кредитных организаций) – за 2 года она выросла на 13,2 п.п. и на начало 2017
года составила 77,7%, а на начало 2018 года составила 76,6%. Приблизительно
равные доли у средств кредитных организаций и выпущенных долговых
обязательств, но если доля первой статьи за 2 года уменьшилась на 2 п.п., то доля
второй статьи увеличилась на 0,5 п.п. Наблюдается резкое сокращение доли
кредитов ЦБР.