44
Таблица 2.10
Динамика показателей структуры прибыли
Виды прибыли
3а 2015
год,
млн. р.
3а 2016
год,
млн. р.
3а 2017 год,
млн. р.
Темпы роста, %
Базисный темп
роста,
%
16г./15г.
17г./16г.
Процентная прибыль
866658
1201559
1301788
138,6
108,3
150,2
Непроцентная
прибыль
926706
1412611
1560689
152,4
110,5
168,4
Операционная
прибыль
306900
647895
845886
211,1
130,6
275,6
Налог на прибыль
88513
149605
192320
169,0
128,6
217,3
Прибыль после
налогообложения
218387
498289
653590
228,2
131,2
299,3
Неиспользованная
прибыль за отчетный
период
218387
498289
653565
228,2
131,2
299,3
Наиболее динамичными темпами 2016 году росли чистая прибыль,
процентная прибыль и не операционная прибыль, а в 2017 году также чистая
прибыль. Рост не операционной прибыли связан с ростом резервов на покрытие
убытков по ссудам, вследствие повышения процентных доходов, увеличения
кредитного портфеля банка, а, следовательно, и рисков по ним.
Для анализа рентабельности будут использоваться ряд показателей:
общий уровень рентабельности, рентабельность активов (ROA) и
рентабельность капитала банка (ROE).
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую
прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 р. дохода (доля
прибыли в доходах).
Коэффициент прибыльности активов (ROA) является также важным
показателем рентабельности, характеризующий объем прибыли, полученной на
каждый рубль банковских активов (Прибыль/Активы). Он предназначен как для
проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и
управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими
банками.
45
Коэффициент доходности акционерного капитала (ROE) исчисляется как
отношение чистой после налоговой прибыли банка к его собственному капиталу
или оплаченному уставному фонду, в случае, когда капитал банка полностью
принадлежит держателям акций.
Сосчитаем и проанализируем эти коэффициенты (на конец каждого года).
Для этого составим следующую таблицу 2.11.
Таблица 2.11
Расчет показателей рентабельности
Показатель
3а 2015
год
3а 2016
год
3а 2017
год
Доходы банка, тыс. р.
2385217
2462154
2216068
Прибыль банка, тыс. р.
218387
498289
653565
Активы банка, тыс. р.
22706915
21721078
23158920
Все собственные средства, тыс. р.
2328152
2828920
3359148
Уставной фонд (средства акционеров), тыс. р.
67761
67761
67761
Общая рентабельность, %
9,16
20,24
29,49
Доходность активов, %
0,96
2,29
2,82
Доходность собственных средств, %
9,38
17,61
19,46
Доходность средств акционеров, %
322,29
735,36
964,51
Как видно из таблицы все показатели рентабельности больше нуля.
Самый низкий уровень рентабельности у активов банка – это объясняется
достаточно высокими темпами роста активов и их довольно внушительной
величиной. Однако тенденция данного показателя положительна.
Коэффициент общей рентабельности резко возрос в 2016 году по причине
увеличения прибыли, а в 2017 году продолжил рост до 29,49%. Коэффициент
рентабельности собственных средств также растет в 2016 году, как и в 2017 году.
Растет коэффициент рентабельности средств акционеров.
Следующим этапом анализа деятельности банка является оценка
выполнения нормативов рисков.
Риск ликвидности определяется как риск неспособности банка
финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост или выполнять
обязательства по мере их наступления.
25
Управление риском ликвидности Сбербанка базируется на
законодательных инициативах Банка России, локальных регуляторах и
25
Финансы / Балакина А.П., Бабленкова И.И. - М.: Дашков и К, 2017. - 384 с.
46
рекомендациях Базельского комитета в области оценки риска ликвидности и
инструментов управления:
прогнозирование основных статей баланса с целью определения
необходимого объема ресурсов;
прогнозирование структуры активов и пассивов при различных
сценариях развития с целью контроля уровня ликвидности;
контроль и прогноз значений основных показателей ликвидности;
установление лимитов на риск-метрики;
проведение стресс-тестирования профиля ликвидности путем
анализа различных сценариев и фаз стресса, а также планирование действий с
целью поддержания необходимого уровня ликвидности.
26
Выполнение нормативов ликвидности представлено в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Выполнение нормативов ликвидности
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установленное
Банком России
Критическое
значение
Сбербанка
Значение норматива на отчетную
дату, %
1 янв.
18
1 янв.
17
1 янв.
16
1 янв.
15
Н2
более 15%
20%
161,1%
217%
116.4%
74.3%
Н3
более 50%
55%
263,8%
301,6%
154.4%
66.4%
Н4
менее 120%
115%
57,6%
55,4%
65.5%
111.2%
По состоянию на 1 января 2016 года Сбербанк с запасом соблюдает
установленные Банком России предельные значения обязательных нормативов
ликвидности.
По состоянию на 1 января 2017 года Банк с запасом выполняет как
предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные
Банком России, так и внутренние лимиты.
По состоянию на 1 января 2018 года Банк с запасом выполняет как
предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные
Банком России, так и внутренние лимиты.
26
Официальный сайт Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.cbr.ru.
47
Важным моментом при оценке деятельности банка является его
положение относительно других банков.
Рассмотрим рейтинг банков по величине активов в таблице 2.13.
27
Таблица 2.13
Величина активов по МСФО на 01.01.2017 г., млрд. р.
Наименование
кредитной
организации
Величина
активов по
МСФО на
01.01.2017
г., млрд. р.
Величина
активов по
МСФО на
01.01.2016
г., млрд. р.
Изменение,
млрд
рублей
Изменение,
%
«Сбербанк»
25 368,50
27 334,7
-1 966,2
-7,2%
«ВТБ Банк Москвы»
12 585,50
13 641,9
-1 056,4
-7,7%
«Газпромбанк2
4 879,20
5 122,2
-243,0
-4,7%
«ВТБ 24»
3 090,40
2 884,3
206,1
7,1%
Банк «ФК
Открытие»
2 702,70
3 363,6
-660,9
-19,6%
«Россельхозбанк»
2 462,50
2 348,5
114,0
4,9%
Национальный
Клиринговый Центр
2 375,80
1 658,9
716,9
43,2%
«Альфа-Банк»
2 269,60
2 219,3
50,3
2,3%
Московский
Кредитный Банк
1 568,00
1 208,2
359,8
29,8%
ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции в рейтинге по величине
активов, что позволяет судить о его значительных масштабах.
Рассмотрим рейтинг банков по величине капитала в таблице 2.14.
28
Таблица 2.14
Величина капитала по МСФО на 01.01.2017г, млрд. р.
Наименование
кредитной
организации
Величина
капитала по
МСФО на
01.01.2017
г., млрд. р.
Величина
капитала по
МСФО на
01.01.2016
г., млрд. р.
Изменение,
млрд
рублей
Изменение,
%
«Сбербанк»
2 821,6
2 375,0
446,6
18,8%
«ВТБ Банк Москвы»
1 410,2
1 454,1
-43,9
-3,0%
«Газпромбанк»
494,5
530,4
-35,9
-6,8%
«Альфа-Банк»
300,6
261,3
39,3
15,0%
«ВТБ 24»
291,5
226,1
65,4
28,9%
Банк «ФК
Открытие»
232,0
216,0
16,0
7,4%
БМ-Банк (бывш.
Банк Москвы)
200,3
193,8
6,5
3,4%
«ЮниКредит» Банк
181,7
164,5
17,2
10,5%
«Россельхозбанк»
164,6
195,8
-31,2
-15,9%
27
Официальный сайт Ассоциации российских банков (АРБ) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://arb.ru.
28
Официальный сайт Рейтингового агентства ООО «РИА Рейтинг» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://riarating.ru.
48
ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции в рейтинге по величине
капитала, что позволяет судить о значительном обороте средств банка.
Рассмотрим рейтинг банков по величине средств физических лиц в
таблице 2.15.
29
Таблица 2.15
Величина средств физических лиц по МСФО на 01.01.2017г, млрд.
р.
Наименование
кредитной
организации
Величина
средств
физических
лиц по
МСФО на
01.01.2017
г., млрд. р.
Величина
средств
физических
лиц по
МСФО на
01.01.2016
г., млрд. р.
Изменение,
млрд
рублей
Изменение,
%
«Сбербанк»
12449,60
12043,70
405,90
3,37%
«ВТБ Банк Москвы»
3004,30
2883,40
120,90
4,19%
«ВТБ 24»
2203,20
2046,40
156,80
7,66%
«Альфа-Банк»
752,60
771,60
-19,00
-2,46%
«Газпромбанк»
678,30
658,70
19,60
2,98%
«Россельхозбанк»
613,00
486,50
126,50
26,00%
«Бинбанк»
581,60
172,70
408,90
236,77%
Банк «ФК
Открытие»
521,20
478,60
42,60
8,90%
«Промсвязьбанк»
400,50
289,20
111,30
38,49%
ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции в рейтинге по величине
средств физических лиц, что позволяет судить о высоком доверии к банку.
Рассмотрим рейтинг банков по величине средств юридических лиц в
таблице 2.16.
29
Официальный сайт ООО «Информационное агентство «Банки.ру» (ИА «Банки.ру») [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.banki.ru.
49
Таблица 2.16
Величина средств юридических лиц по МСФО на 01.01.2017г, млрд.
р.
Наименование
кредитной
организации
Величина
средств
юридически
х лиц по
МСФО на
01.01.2017
г., млрд. р.
Величина
средств
юридически
х лиц по
МСФО на
01.01.2016
г., млрд. р.
Изменение,
млрд
рублей
Изменение,
%
«Сбербанк»
6235,20
7754,60
-1519,40
-19,59%
«ВТБ Банк
Москвы»
4342,30
4383,60
-41,30
-0,94%
«Газпромбанк»
2652,50
2623,00
29,50
1,12%
«Россельхозбанк
»
964,70
703,30
261,40
37,17%
Банк «ФК
Открытие»
666,20
777,30
-111,10
-14,29%
«Альфа-Банк»
619,80
566,70
53,10
9,37%
Национальный
Клиринговый
Центр
583,60
1075,60
-492,00
-45,74%
«ЮниКредит»
Банк
566,00
707,00
-141,00
-19,94%
«Промсвязьбанк»
482,60
502,50
-19,90
-3,96%
ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции в рейтинге по величине
средств юридических лиц, что позволяет судить о высоком доверии к банку.
Подводя итог можно с уверенностью сказать, что ПАО «Сбербанк»
является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с
поставленными задачами. Однако наблюдаются негативные тенденции в
снижении величины доходов, в частности процентных доходов банка и не
процентных доходов.
50
3 Разработка предложений по улучшению деятельности ПАО
«Сбербанк»
3.1 Направления повышения эффективности деятельности
ПАО «Сбербанк» на основе анализа своей деятельности стремится к
оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации
прибыли. Оценка имеющихся возможностей ПАО «Сбербанк» позволяет
обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные
программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для
принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения
исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Внешние
условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью
экономической политики государства, а также контролирующей ролью ЦБР.
Анализ внутренних условий деятельности ПАО «Сбербанк» строится на оценках
его финансово-экономического положения, поведения на рынке, уровня
технической оснащенности, а также на анализе организационной структуры.
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» показал, что можно
выявить следующие пути совершенствования управления прибылью, а именно:
не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме
той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения
банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения
«дешевых» ресурсов (с точки зрения привлеченных средств – это дешевые
кредиты международных банков, которые предоставляются по ставкам,
существенно ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ; с точки зрения трудовых
ресурсов – это привлечение на обучение молодых специалистов).
Банк нацелен на дальнейшее укрепление своих позиций на финансовом
рынке в качестве универсального финансового института, предлагающего
полный набор услуг физическим лицам, предприятиям малого и среднего
бизнеса и корпоративным клиентам.
51
В связи с этим ПАО «Сбербанк» намерен четко следовать избранной им
стратегии. Основными стратегическими направлениями бизнеса Банка является
развитие трех важнейших направлений, которые представлены и
охарактеризованы ниже.
Во-первых, кредитование корпоративных клиентов.
Ключевыми клиентами Банка являются крупные оптовые и розничные
компании, работающие в разных отраслях и имеющие развитые торговые сети.
Такие компании, как правило, являются крупными импортерами и лидерами в
своих отраслях. Банк планирует продолжать укрепление партнерских отношений
с этой категорией клиентов.
Во-вторых, кредитование малого бизнеса.
ПАО «Сбербанк» уделяет особое внимание развитию программ
кредитования малого бизнеса. Данное направление является приоритетным для
Банка, так как представляет собой одну из стратегических возможностей для
наращивания и диверсификации кредитного портфеля.
Для компаний, осуществляющих международные расчеты, ПАО
«Сбербанк» предлагает программу обслуживания «Ваш бизнес не знает границ»,
в рамках которой можно получить не только выгодные условия обслуживания,
но и профессиональную помощь менеджеров.
В-третьих, кредитование частных лиц.
В области розничного бизнеса усилия ПАО «Сбербанк»
сконцентрированы на сохранении лидирующего положения в сегменте
кредитования. Банк намерен осуществлять дальнейшее расширение операций
кредитования на любые цели на срок до 5 лет.
Еще одной задачей в области кредитования частных лиц Банк ставит
развитие ипотечных программ.
52
Кредиты для частных лиц ПАО «Сбербанк» в сравнении с другими
банками представлены в таблице 3.1.
303132
Таблица 3.1
Сравнение условий кредитов
Показатель /
Банк
«Сбербанк»
«ВТБ 24»
«Газпромбанк»
Ипотечный кредит
Процентная ставка
От 7,4 % годовых
От 9,1 % годовых
От 9,2 % годовых
Срок
кредитования
До 30 лет
До 30 лет
До 30 лет
Дополнительные
условия
поручительство
поручительство
поручительство
Кредит
Процентная ставка
От 11,9 %
годовых
От 11,9 %
годовых
От 11,4 % годовых
Срок
кредитования
До 5 лет
До 7 лет
До 7 лет
Дополнительные
условия
без обеспечения
без обеспечения
С обеспечением
Наряду с этими основными стратегически важными направлениями, ПАО
«Сбербанк» необходимо поставить перед собой еще ряд приоритетных
направлений, направленных на совершенствование управления прибылью,
которые будут развиваться в краткосрочной и долгосрочной перспективе:
дальнейшее развитие универсального бизнеса с акцентом на
потребительское кредитование и привлечение частных средств;
продвижение в регионы, открытие региональной сети отделений;
улучшение сегментации клиентской базы в целях увеличения
доходов и поиска новых источников привлечения;
развитие программ выпуска долговых ценных бумаг на российском
и международном рынках;
привлечение средств из зарубежных источников, расширение
стратегического сотрудничества с зарубежными партнерами;
дальнейшая диверсификация кредитного портфеля;
30
Официальный сайт Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк России»)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru.
31
Официальный сайт «Газпромбанк» (Акционерное общество) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.gazprombank.ru.
32
Официальный сайт Банк ВТБ (публичное акционерное общество) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.vtb.ru.
53
увеличение объема вкладов частных лиц;
строгий, централизованный контроль издержек и развитие
разнообразных высокодоходных банковских продуктов.
3.2 Разработка эффективной стратегии депозитной политики как
инструмент усиления позиций банка на рынке
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим
банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и
задач ПАО «Сбербанк», закрепленных в уставе, получения максимальной
прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная
политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
экономическая целесообразность;
конкурентоспособность;
внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается
рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос,
разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного
управления. При расчете относительной эффективности привлечения
депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как
связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также
неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды. Система ставок
по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при
непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых
инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели
близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей
клиентуры
33
.
Необходимо рассматривать внутреннюю непротиворечивость
депозитной политики ПАО «Сбербанк» в нескольких аспектах. Это и временная
структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов
в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка
33
Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П., 2-е изд. - М.: НИЦ ИНФРА-
М, 2015. - 366 с.