35
2018 г. относительно 2017 г. и на 8 чел., или на 2,42 % в 2019 г. относительно
2018 г. Численность вспомогательных рабочих, напротив, сокращалась: на 7
чел., или на 43,75 % в 2018 г. и на 1 чел., или на 11,11 % в 2019 г.
Численность руководителей и специалистов в 2017-2019 гг. не изменя-
лась.
На протяжении 2017–2019 гг. наибольшую долю в структуре персонала
ООО «Энергетическое Строительство» занимали основные рабочие. Так, в 2017
г. их удельный вес в структуре персонала составлял 81,1 %, в 2018 г. 83,3 %, в
2019 г. – 83,9 %.
Гендерная структура персонала ООО «Энергетическое Строительство»
представлена в таблице 6.
Таблица 6
Динамика количества персонала компании
ООО «Энергетическое строительство» по полу за 2017–2019
гг., чел.
Категория
персонала
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
изменение
Темп роста %
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
Мужчины
317
322
328
5
6
101,58
101,86
Женщины
70
74
75
4
1
105,71
101,35
Всего
387
396
403
9
7
102,33
101,77
Как видно из таблицы 6, на протяжении 2017–2019 гг. численность, как
мужчин, так и женщин на предприятии возрастает. Так, если в 2017 г. в ООО
«Энергетическое Строительство» работало 317 мужчин, то в 2019 г. - 328. В
2017 г. на предприятии работало 70 женщин, в 2019 г. – 75.
Наибольшую часть в структуре персонала компании ООО «Энергетиче-
ское Строительство» занимают мужчины, что обусловлено спецификой дея-
тельности предприятия. Так, в 2019 г. мужчины занимают лишь 81,39 % в
структуре персонала
36
Оценим персонал предприятия по возрастным группам (Таблица 7).
Таблица 7
Динамика количества персонала
по возрасту за 2017–2019 гг.
Возраст
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
изменение
Темп роста %
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
20-30
69
78
73
9
- 5
113,04
93,59
30-40
245
244
261
-1
17
99,59
106,97
40-55
73
74
69
1
-5
101,37
93,24
Всего
387
396
403
9
7
102,33
101,77
На протяжении 2017–2019 гг. в ООО «Энергетическое Строительство»
численность работников в группе от 20 до 30 лет уменьшилась, если в 2017 г.
их количество составляло 69 человек, то в 2019 г. 73 человек. Число работников
в возрасте от 30 до 40 лет, напротив, возросло. В 2019 г. в возрастной группе от
30–40 чел. состояло 261 человек, что на 16 человек больше, чем в 2017 г.
Наименьшее количество - 69 человек - в 2019 г. относится к категории от
40 до 55 чел. Возрастная структура ООО «Энергетическое Строительство»
представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Динамика структуры персонала
ООО «Энергетическое строительство» по возрасту за 2017–
2019 гг., %
2019
2018
2017
37
В структуре персонала ООО «Энергетическое Строительство» наиболь-
ший удельный вес занимают работники возрастной группы от 30 до 40 лет -
64,8%, а наименьшую долю составляют люди в возрасте от 40 до 55 лет.
Структура персонала по образованию представлена в таблице 8.
Таблица 8
Динамика количества персонала ООО «Энергетическое Строи-
тельство» по образованию за 2017–2019 гг., чел.
Категория
персонала
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
изменение
Темп роста %
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
2018-
2017
годы
2019-
2018
годы
Высшее
65
66
68
1
2
101,54
103,03
Среднее
специальное
214
220
226
6
6
102,80
102,73
Среднее
общее
108
110
109
2
-1
101,85
99,09
Всего
387
396
403
9
7
102,33
101,77
Как видно из таблицы 8, на протяжении 2017–2019 гг. численность пер-
сонала с высшим образованием возрастает: на 1,54 % в 2018 г. и еще на 3,03 %
в 2019 г. Увеличивается также число работников со средним специальным об-
разованием.
В таблице 9 представлены данные о движении кадров.
Таблица 9
Анализ движения персонала ООО «Энергетическое Строитель-
ство» за 2017–2019 гг.
Показатели
Годы
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Состояло работников, чел.
387
396
403
Принято всего, чел.
51
53
55
Выбыло всего, чел., в том числе
42
46
45
По причине текучести кадров
38
42
43
Коэффициент оборота по приему, %
13,16
13,30
12,27
Коэффициент оборота по увольнению, %
10,85
11,62
11,17
Коэффициент текучести, %
9,82
10,61
10,67
По данным таблицы 9 видим, что коэффициент текучести кадров в 2017-
2019 гг. возрастает. Если в 2017 г. он составлял 9,82 %, то в 2019 г. – 10,67 %.
Однако, отметим, что данный показатель ниже, чем в среднем по отрасли -—
38
14%.
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о том, что ООО
«Энергетическое Строительство» обеспечено трудовыми ресурсами. Числен-
ность персонала в 2018-2019 гг. возрастала. Структура персонала в рассматри-
ваемом периоде улучшается: увеличивается удельный вес работников, имею-
щих образование, растет удельный вес основных рабочих.
2.3. Оценка эффективности использования трудовых ресурсов
В ООО «Энергетическое Строительство» используют два метода расчета
производительности.
1. Условно-натуральный метод расчета производительности труда.
Данный метод основан на приведении различных видов работ к базовому.
Индекс отдачи персонала определяется по формуле:
(15)
(16)
где Nn - объем всех видов работ, прив. кв м (расчетная величина на осно-
ве отчета о работах и сборника коэффициентов трудоемкости);
Чщрп - среднесписочная численность работников, занятых во всех видах
деятельности, чел.
2. Стоимостный метод расчета производительности.
Уровень производительности труда определяют путем деления объема
39
выручки на численность персонала в целом и основных рабочих. Достоинством
этого метода является простота. Недостатком метода является то, что цены, в
которых исчисляется выручка, периодически подвергаются изменениям. Кроме
того, цены на работы не всегда пропорциональны трудовым затратам на их
производство.
В качестве показателей производительности труда на предприятии ис-
пользуют выработку персонала в целом и выработку основных рабочих. Исчис-
ляют среднегодовую выработку, среднедневную выработку и среднечасовую
выработку.
В таблице 10 представлен анализ производительности труда работников с
использованием условно-натурального метода.
По данным таблицы 10 видно, что при использовании условно-
натурального метода показатель производительности труда, исчисленные по
приведенному объему работ, сократился на 11 %, а по развернутому объему ра-
бот – на 2 %.
Далее рассчитаем производительность труда, используя стоимостные
оценки. Наиболее универсальным показателем производительности труда явля-
ется выработка на одного работника (рабочего) (Таблица 11).
По данным таблицы 11 видно, что среднегодовая выработка одного ра-
ботника в 2018 г. возросла на 19,72 %, однако, в 2019 г. отмечается значитель-
ное снижение выработки – на 12,03 %.
По рабочим среднегодовая выработка также в 2018 г. возросла на 19,19
%, а в 2019 г. снизилась на 12,30 %. Такая же динамика развития выработки от-
мечается и по среднедневной и среднечасовой выработке.
Для определения основных факторов, под влиянием которых изменилась
средняя выработка, используем метод цепных подстановок.
40
Таблица 10
Анализ производительности труда работников в 2017-2019 гг. с использованием условно-
натурального метода
Показатель
для оценки
Величина показателя продукции, работ,
услуг
Среднесписочная чис-
ленность работников,
занятых во всех видах
деятельности, чел.
Эффективность
труда
Индекс
отдачи
персо-
нала
факт
Индекс
2019/2018
факт
Индекс
факт
2017
2018
2019
2018
2019
2018
2019
Приведенный
объем работ,
кв м
-
1478
1332
0,90
396
403
1,02
3,730
3,303
0,89
Развернутый
объем работ,
кв м
1734
1745
1747
1,00
396
403
1,02
4,402
4,333
0,98
41
Таблица 11
Показатели использования рабочего времени и выработки
одного работника и рабочего в 2017-2018 гг.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп
роста
2018/
2017,
%
Темп
роста
2019/
2018,
%
Объем реализации работ,
тыс. руб.
341597
418707
374642
122,57
89,48
Среднесписочная чис-
ленность работников,
чел.
387
396
403
102,38
101,71
Среднесписочная чис-
ленность рабочих, чел.
330
339
346
102,84
102,03
Отработано одним работ-
ником, дней
210,90
211,93
216,65
100,49
102,23
Общее число отработан-
ных всеми работниками,
чел/дней
81642
83994
87334
102,88
103,98
Общее число отработан-
ных всеми рабочими,
чел/дней
69536
71861
74952
103,34
104,30
Общее число отработан-
ных всеми работниками,
чел/часов
628640
655155
672470
104,22
102,64
Общее число отработан-
ных всеми рабочими,
чел/часов
535426
560518
577132
104,69
102,96
Средняя продолжитель-
ность рабочего дня, час
7,7
7,8
7,7
101,30
98,72
Среднегодовая выработ-
ка одного работника,
тыс. руб.
882,43
1056,46
929,38
119,72
87,97
Среднегодовая выработ-
ка одного рабочего, тыс.
руб.
1036,05
1234,83
1082,91
119,19
87,70
Среднедневная выработ-
ка одного работника,
тыс. руб.
4,18
4,98
4,29
119,14
86,05
Среднедневная выработ-
ка одного рабочего, тыс.
руб.
4,91
5,83
4,99
118,61
85,79
Среднечасовая выработ-
ка одного работника,
тыс. руб.
0,54
0,64
0,56
117,61
87,17
Среднечасовая выработ-
ка одного рабочего, тыс.
руб.
0,64
0,75
0,65
117,09
86,90
42
Для определения основных факторов, под влиянием которых изменилась
средняя выработка, используем метод цепных подстановок.
Расчет влияния факторов использования рабочего времени на изменение
выработки методом цепных подстановок за 2018 г. представлен в таблице 12.
Данные таблицы 12 свидетельствуют о том, что:
за счет роста удельного веса рабочих в общей численности персонала
на 0,38 п.п. среднегодовая выработка работника возросла на 3,94 тыс. руб.;
увеличения отработанного времени одним рабочим среднегодовая вы-
работка на одного работника увеличилась на 4,33 тыс. руб.;
за счет увеличения продолжительности рабочего дня среднегодовая
выработка работника возросла на 11,57 тыс. руб.;
за счет роста среднечасовой выработки среднегодовая выработка одно-
го работника увеличилась на 154,19 тыс. руб.
Таблица 12
Расчет влияния факторов использования рабочего времени
на изменение выработки одного работника методом цепных под-
становок в 2018 г.
Удельный
вес рабо-
чих, %
Отработано
одним рабо-
чим в год,
чел.-дн.
Продол-
житель-
ность ра-
бочего
дня, час.
Среднеча-
совая вы-
работка,
тыс. руб.
Средне-
годовая
выра-
ботка
одного
работ-
ника,
тыс.
руб.
Изме-
нение,
(+/-)
2017
85,17
2017
210,90
2017
7,7
2017
0,64
882,43
-
2018
85,55
2017
210,90
2017
7,7
2017
0,64
886,37
3,94
2018
85,55
2018
211,93
2017
7,7
2017
0,64
890,70
4,33
2018
85,55
2018
211,93
2018
7,8
2017
0,64
902,27
11,57
2018
85,55
2018
211,93
2018
7,8
2018
0,75
1056,46
154,19
Итого влияние факторов
174,03
В результате всех влияющих на выработку факторов ее среднегодовая ве-
личина в 2018 г. возросла на 174,03 тыс. руб.
43
Таблица 13
Расчет влияния факторов использования рабочего времени
на изменение выработки одного работника методом цепных под-
становок в 2019 г.
Удельный
вес рабо-
чих, %
Отработано
одним рабо-
чим в год,
чел.-дн.
Продол-
житель-
ность ра-
бочего
дня, час.
Среднеча-
совая вы-
работка,
тыс. руб.
Средне-
годовая
выра-
ботка
одного
работ-
ника,
тыс.
руб.
Изме-
нение,
(+/-)
2018
85,55
2018
211,93
2018
7,8
2018
0,75
1056,46
2019
85,82
2018
211,93
2018
7,8
2018
0,75
1059,79
3,33
2019
85,82
2019
216,65
2018
7,8
2018
0,75
1083,39
23,60
2019
85,82
2019
216,65
2019
7,7
2018
0,75
1069,50
-13,89
2019
85,82
2019
216,65
2019
7,7
2019
0,65
929,38
-140,12
Итого влияние факторов
-127,08
Данные таблицы 13 свидетельствуют о том, что:
за счет роста удельного веса рабочих в общей численности персонала
на 0,27 п.п. среднегодовая выработка работника увеличилась на 3,33 тыс. руб.;
увеличения отработанного времени одним рабочим среднегодовая вы-
работка на одного работника увеличилась на 23,60 тыс. руб.;
за счет сокращения продолжительности рабочего дня среднегодовая
выработка работника снизилась на 13,89 тыс. руб.;
за счет сокращения среднечасовой выработки среднегодовая выработка
на одного работника снизилась на 140,12 тыс. руб.
В результате всех влияющих на выработку факторов ее среднегодовая ве-
личина в 2019 г. сократилась на 127,08 тыс. руб.
Далее проведем анализ использования времени, который заключается в
изучении структуры затрат рабочего времени, сравнении их с нормативами и
изыскании резервов роста ритмичности производства в результате рациональ-
ного использования рабочего времени, ликвидации и снижения его потерь.
Для анализа используем результаты фотографии рабочего дня рабочего.
44
Имея процентное соотношение одноименных затрат, составим сводный
баланс, представленный в таблице 14.
Таблица 14
Сводный баланс рабочего времени
Категории
Затрат
Фактическое вре-
мя
Нормативное
время
Отклонение фак-
тического времени
от нормативного,
мин.
Мин
%
мин.
%
ПЗ
51
10,7
20
4,2
+31
ОП
308
64,2
421
87,8
-113
ОБС
63
13,2
23
4,7
+40
ОТЛ
19
3,8
16
3,3
+3
ОТП
9
1,9
-
-
+9,0
НР
20
4,2
-
-
+20
НТД
10
2,1
-
-
+10
Итого
480
100,0
480
100,0
0
Из данных таблицы 14 видно, что время оперативной работы рабочего со-
ставляет 64,2 % в смену. Потери рабочего времени: по причине нарушения тру-
довой дисциплины 2,1 %. В общей сложности потери рабочего времени состав-
ляют 39 минут или 8,1 %.
Рассчитаем коэффициент использования рабочего времени:
см
исп
Т
ОТЛОБСОППЗ
К
, (17)
где ПЗ – подготовительно-заключительное время;
ОП – оперативное время;
ОБС – время на обслуживание трудового процесса;
ОТЛ – время на отдых и личные надобности;
см
Т
- продолжительность смены.
Кисп = (51+308+63+19) / 480=0,919.
Коэффициент потерь равен:
см
п
Т
НРНТДОТП
К
, (18)
где ОТП - перерывы организационно-технического характера;
НТД – нарушения трудовой дисциплины;