33
Таблица 8
Структура затрат на благотворительную деятельность, млн рублей
Показатели
2014
2015
2016
Абсолютные
изменения
(+/-)
Спорт
180,3
174,3
499,9
319,6
Здравоохранение
174,2
62,9
193,4
19,2
Культура
263,1
234,7
559,2
296,1
Религиозные организации
39,1
7,7
112
72,9
Образование
185,1
214
360,9
175,8
Детские учреждения,
развитие творческих
способностей детей,
инклюзивной среды
188,2
1 369,80
752
563,8
Ветераны и инвалиды
76,2
233,9
139,4
63,2
Оказание материальной
помощи
77,5
108,4
348,1
270,6
Форумы и конгрессы
0,4
6,1
19,6
19,2
Научные разработки,
охрана окружающей
среды и сохранение
объектов культурного
наследия
387,3
611,7
771,9
384,6
ИТОГО
1 571,50
3 023,40
3 756,50
2185
Сбербанк активно участвует в благотворительной деятельности.
Строителями Блока «Сервисы» в 2016 году в кратчайшие сроки смонтированы
430 детских и спортивных площадок, оснащены 16 машин скорой помощи
для администрации г. Тамбова, построен детский сад в г. Назрани
и реализованы другие общественно значимые проекты.
В 2017 году Сбербанк в рамках благотворительной деятельности
направит финансовые средства на реализацию проектов, имеющих социальную
значимость как для отдельных регионов, так и для всей страны в целом.
Сбербанк продолжит сотрудничество с организациями – постоянными
участниками благотворительных программ Сбербанка в рамках развития
корпоративной социальной ответственности.
34
Таблица 9
Справедливая стоимость идентифицируемых обязательств
Уральского банка ПАО «Сбербанк»
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Измене
ния
(+/-)
Средства других банков
3640,0
1045,9
561,9
15,44
Средства физических лиц
9328,4
12043,7
12449,6
133,46
Средства корпоративных
клиентов
6234,5
7754,6
6235,2
100,01
Выпущенные долговые ценные
бумаги
1302,6
1378,5
1161,0
89,13
Заемные средства
537,2
398,0
261,4
48,66
Финансовые обязательства
769,1
426,6
212,9
27,68
Отложенное налоговое
обязательство
45,3
132,0
55,1
121,63
Обязательства группы выбытия
58,2
185,9
0,8
1,37
Прочие финансовые
обязательства
444,5
718,4
791,8
178,13
Прочие нефинансовые
обязательства
51,4
69,6
77,3
150,39
Суббординированные займы
769,5
806,5
739,9
96,15
Итого
23180,7
24959,7
22546,9
97,27
За рассматриваемый 2014-2016 г. средства других банков снижены на
84,56%. Произошло увеличение обязательств по средствам физических лиц,
данное увеличение составило 33,46%.
Наблюдается снижение выпуска долговых ценных бумаг на 10,87%.
Заемные средства снижены на 51,33%. По статье финансовые
обязательства так же наблюдается снижение.
2.3 Анализ структуры, динамики доходов
Одним из важных компонентов системы банковского анализа является
оценка финансовых результатов, которая включает анализ доходов и расходов
банка, прибыльности и прибыльности. Значение этой оценки связано с тем, что
рентабельность и прибыль характеризуют эффективность использования
банковских активов; влиять на прирост собственного капитала банка;
35
определить возможность роста активных операций и увеличения доли рынка;
вверьте инвесторам и кредиторам уверенность в поддержании деловых
отношений с банком; создать запас прочности; обеспечить выплату дивидендов
инвесторам.
Справедливая стоимость идентифицируемых активов Уральского банка
ПАО «Сбербанк» приведена в таблице 10.
Таблица 10
Справедливая стоимость идентифицируемых активов
Уральского банка ПАО «Сбербанк»
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменения
(+/-)
Денежные средства и
эквиваленты денежных
средств
2308,8
2333,6
2 560,8
110,91
Обязательные резервы на
счетах в Центральном банке
Российской Федерации
365,7
387,9
402,0
109,93
Финансовые активы
921,7
866,8
605,5
65,69
Средства в других банках
240,8
750,6
965,4
400,91
Кредиты и авансы клиентам
17756,6
18727,8
17 361,3
97,77
Ценные бумаги
2116,9
2574
2 318,6
109,53
Отложенный налоговый
актив
19,1
17,3
13,9
72,77
Нематериальные активы
72
212,7
5,8
8,06
Основные средства
496,4
499,2
482,9
97,28
Прочие финансовые активы
562,9
671
315
55,87
Прочие нефинансовые
активы
339,9
293,8
338
99,38
Прочие активы
25200,8
27334,7
25368,5
100,67
Активная часть имеет следующие изменения: денежные средства
увеличены в 2016 г. по отношению к 2014 г. на 10,91%, обязательные резервы
на счетах в Центральном банке увеличились за рассматриваемый период на
9,93%.
Основная часть увеличения активов произошло за счет роста средств в
других банках, которая за рассматриваемый период увеличена в 4 раза.
Так же увеличены средства ценных бумаг на 9,53%.
Среди роста активов наблюдаются показатели, которые снижаю данную
часть активов, в частности основная доля снижения произошла за счет
36
нематериальных активов, которые за рассматриваемый период снизились на
91,94%.
Ниже в таблице 11, представлена валовая договорная сумма
дебиторской задолженности и наилучшая оценка предусмотренных договором
денежных потоков, не ожидаемых к получению, для каждого класса
приобретенной дебиторской задолженности.
Таблица 11
Валовая договорная сумма дебиторской задолженности за
2016 г.
Показатели
Валовая
договорная
сумма
дебиторской
задолженности
договором
денежные
потоки, не
ожидаемые
к
получению
Средства в других банках
561,9
470,7
Кредиты и авансы клиентам
17361,3
5423,1
- Потребительские кредиты
1 574,10
0,0
- Ипотечные кредиты
2 750,90
210,1
- Кредиты, выданные предприятиям
малого и среднего бизнеса
3244,3
1344,9
- Кредитные карты и кредитные
линии
586,9
1,8
Прочие финансовые активы
314,5
90,9
Итого
24 819,8
7 541,6
За период с даты приобретения по 31 декабря 2016 года выручка
приобретенной Уральским банком ПАО «Сбербанк» составляет 3 785 млрд.
руб. За период с даты приобретения по 31 декабря 2016 года приобретенная
дочерняя компания получила убыток в сумме 2 116 млрд. руб.
Проведем анализ комиссионного дохода от предоставления банковских
услуг для организации Уральского банка ПАО «Сбербанк».
Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка
от предоставления услуг. Анализ комиссионного дохода проведем в таблице
12.
37
Таблица 12
Определение доходной доли коммерческого банка
Уральского банка ПАО «Сбербанк»
Показатель
Год
2014 г.
2015 г.
Темп
роста, %
2016 г.
Темп
роста %
Доход от предоставления
банковских услуг (млрд.
руб.)
306,4
384,1
125,36
438
114,03
Суммарный доход банка
(млрд. руб.)
215
365,8
170,46
492,4
134,61
Доля комиссионного дохода
в суммарном доходе банка
(%)
142,78
105,00
73,54
1,76
1,68
Согласно представленных данных в таблице 12, видно, что доходы от
предоставления банковских услуг на период 2014-2015 г. увеличились на
25,36%. по отношению 2016 г. к 2015 г. рост данных услуг составил 14,03%.
Наблюдается плавное увеличение предоставления банком данных услуг
рассматривая 2014-2016 г.
Суммарный доход банка в 2014 г. составлял 215 млрд. руб. За период 2015
и 2016г. наблюдается тенденция роста суммарного дохода. Так в 2015 г. по
отношению к 2014 г. данный доход увеличился на 70,46%, а в 2016 г. по
отношению к 2015 г. рост составил 34,61%.
Из-за роста суммарного дохода банка, произошло снижение доли
суммарного дохода в 2015 г. по отношению к 2014 г. составило 73,54%,
снижение в 2016 г по отношению к 2015 г. составило 98,32%.
Далее проведем анализ динамики выданных простых денежных
переводов. Данные оформим и занесем в таблицу 13.
Таблица 13
Определение динамики выданных простых денежных
переводов Уральского банка ПАО «Сбербанк»
Год
Количество
принятых
переводов
(шт.)
Сумма (руб.)
Доход банка
(руб.),
(комиссия –
1,5%)
2014 г.
96
249 734
3746
2015 г.
218
568 866
8533
2016 г.
173
516 645
7750
Итого
1 335 245
20 029
38
Рассмотренная в таблице 13 динамика выданных простых денежных
перевод за период 2014-2016 г. показала неравномерную выдачу данных
средств. Так в 2015 г. по отношению к 2014 г. наблюдается увеличение
денежных переводов, что соответственно ведет к увеличению доходов банка.
Рассматривая 2016 г. по отношению к 2015 г. данные доходы снижены, так как
количество принятых перевод снижено на 45 единиц. В связи с этим доходы
за данный период снижены на 783 руб.
Рассматривая динамику за весь период, то видно, что в 2016 г. по
отношению к 2016 г. данные доходы увеличились на 4004 руб.
За весь период общий доход по выданным простым денежным переводам
увеличился на 20029 руб.
Анализ динамики комиссионного дохода от операций по кредитованию
граждан проведем в таблице 14.
Таблица 14
Определение динамики комиссионного дохода от выдачи
кредитов физическим лицам Уральского банка ПАО «Сбербанк»
(млрд. руб.)
Виды
кредитов
Год
2014 г.
2015 г.
2016 г.
сумма
Уд.
вес(%)
сумма
Уд.
вес(%)
сумма
Уд.
вес(%)
Потребительс
кие кредиты
3927,4
22,12
4105,6
21,92
4 574,10
26,35
Корпоратив
ные кредиты
4126,2
23,24
4267,8
22,79
4326,6
24,92
Кредиты,
выданные
предприятиям
малого и
среднего
бизнеса
2800,9
15,77
3475,6
18,56
3244,3
18,69
Ипотечные
кредиты
5497,3
30,96
5948,7
31,76
5 750,90
33,12
Кредитные
карты и
кредитные
линии
570,3
3,21
610,9
3,26
586,9
3,38
Договоры
обратного
репо
2105,6
11,86
2304,6
12,31
2318,6
13,35
39
окончание таблицы 14
Итого
кредиты и
авансы
клиентам
(до вычета
резерва под
обесцене
ние
кредитов и
авансов
клиентам)
19027,7
107,16
20713,2
110,60
20 801,40
119,81
За вычетом
резерва под
обесценение
кредитов и
авансов
клиентам
-1 271,10
-7,16
-1 985,40
-10,60
-3 440,10
-19,81
Итого
кредиты
и авансы
клиентам
17756,6
100,00
18727,8
100,00
17 361,30
100,00
Представленные данные в таблице 14 показывают, что потребительские
кредиты за рассматриваемый период 2014-2016 гг., имеют не равномерную
тенденцию. В 2015 г. по отношению к 2014 г. данные кредиты снизились с
22,12 до 21,92 %. Рассматривая период 2015 г. с 2016 г. наблюдается
увеличение данного кредита с 21,92% до 26,35%.
Корпоративные кредиты так же за данный период 2014-2016 гг., имеют
не равномерную тенденцию. В 2015 г. по отношению к 2014 г. данные кредиты
снизились с 23,24 до 22,79 %. Рассматривая период 2015 г. с 2016 г.
наблюдается увеличение данного кредита с 22,79% до 24,92%.
Рассматривая кредитные карты и кредитные линии, можно увидеть их
увеличение за весь период 2014-2016г, которые на 2014 г. составляли 3,21% и
на 2016 г. увеличились до уровня 3,26%.
Ипотечное кредитование так же за рассматриваемый период 2014-2016
г. наблюдает рост. В 2014 г. данные кредиты составляли 30,96%, в 2015 г. –
31,76%, в 2016 г. – 33,12%.
40
Изучая полную динамику данных доходов видно, что основную часть
составляют ипотечные кредиты.
Наименьшую долю данных доходов составляют кредитные карты.
Уральский банк ПАО «Сбербанк» применяет систему «Банк-Клиент».
Это организационно-техническая система, которая обеспечивает подготовку,
защиту, отправку, получение и обработку электронных расчетных документов
по системе телекоммуникаций общего пользования. Система «Банк-Клиент»
позволяет удаленно проводить ряд банковских операций на рублевых и
валютных счетах клиентов через Интернет. Система «Банк-Клиент» имеет
современные средства шифрования, обеспечивает высокий уровень
информационной безопасности и конфиденциальности системы.
В системе «Банк-Клиент» контролируется целостность передаваемой
информации, осуществляется взаимная аутентификация банка и клиента. В
системе «Банк-Клиент» автоматически проверяется правильность заполнения
деталей платежных документов, автоматически обновляется система
каталогов, можно точно искать банковские реквизиты в каталоге
Центрального банка России Федерации, можно обменять финансовые
документы клиента на автоматизированные системы учета.
2.4 Анализ финансовых результатов Уральского отделения ПАО
Сбербанк
Анализ структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса является
частью анализа имущественного положения организации при анализе
финансового состояния предприятия. Анализ активов и пассивов баланса
позволяет проследить динамику их состояния в анализируемом периоде.
Рассмотрим основные финансовые показатели Уральского банка ПАО
«Сбербанк» за 2015-2016 гг. в таблице 15.
41
Таблица 15
Основные финансовые показатели
В млрд. руб., если не
указано иное
4 кв.
2016
3 кв.
2016
4 кв.
2015
кв.
16/
3
кв.16
кв.
16/
4 кв.
15
12M
2016
12M
2015
12M1
6/
12M1
5
Чистый процентный
доход
355,2
342,8
297,2
3,6%
19,5%
1362,8
988,0
37,9%
Чистый
комиссионный доход
97,4
88,6
95,6
9,9%
1,9%
349,1
319,0
9,4%
Прочие непроцентные
доходы
10,5
3,6
25,8
-
-
14,4
122,8
-
Доходы всего
442,1
435,0
418,6
1,6%
5,6%
1 697,5
1 429,8
18,7%
Чистый расход от
создания резерва
60,3
101,7
112,7
40,7%
46,5%
342,4
475,2
27,9%
Операционные
расходы
202,0
163,0
191,7
23,9%
5,4%
677,6
623,4
8,7%
Чистая прибыль
141,8
137,0
72,6
3,5%
95,3%
541,9
222,9
143,1
%
Прибыль на
обыкновенную
акцию, руб.
6,54
6,36
3,40
-
-
25,00
10,36
141,3
%
Совокупный доход за
период
88,0
130,6
133,7
32,6%
34,2%
492,4
365,8
34,6%
Балансовая стоимость
на обыкновенную
акцию, руб.
130,7
126,6
110,0
3,2%
18,8%
130,7
110,0
18,8%
Основные финансовые коэффициенты
Рентабельность
собственных средств
20,4%
20,5
%
12,6
%
-
-
20,8%
10,2%
-
Рентабельность активов
2,2%
2,1%
1,1%
-
-
2,1%
0,9%
-
Чистая процентная
маржа
6,1%
5,8%
4,9%
-
-
5,7%
4,4%
-
Стоимость риска
1,2%
2,1%
2,3%
-
-
1,8%
2,5%
-
42
окончание таблицы 15
Отношение
операционных расходов
к операционным
доходам
45,9%
37,3
%
45,8
%
-
-
39,7%
43,7%
-
Из полученных данных из таблицы 15 видно, что чистые процентные
доходы за 4 квартал 2016 года составили 355,2 млрд. руб., прибавив 19,5%
относительно аналогичного периода 2015 года.
Чистый комиссионный доход за 4 квартал 2016 года составил 97,4 млрд.
руб., увеличившись на 1,9% по сравнению с 4 кварталом 2015 года. Доля
доходов от расчётно-кассового обслуживания клиентов (99,2 млрд. руб.) в
комиссионных доходах в 4 квартале составила весомые 79,5%. Доходы от
операций с банковскими картами выросли на 10,0% в 4 квартале 2016 года по
сравнению с 4 кварталом 2015 года.
Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных
средств в таблице 16.
Таблица 16
Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных
средств
Согласно
Базель I
млрд. руб.,
если не
указано иное
31/12/16
30/09/16
31/12/15
12M-
9M2016
12M16-
12M15
Капитал 1-го
уровня
2 729,2
2 585,0
2 226,7
5,6%
22,6%
Общий капитал
3 497,3
3 444,4
3 151,2
1,5%
11,0%