Продолжение таблицы 4
водоснабжение ХВС полив,
фонтан
8 526,65 8 526,65
Код 225 Услуги на содержание имущества
545 876,67 545 876,67
ТО орг. техники
7 500,00 7 500,00
Услуги по дезинсекции парка
19 218,53 19 218,53
Сборка, вывоз и захоронение
отходов 40 548,97 40 548,97
проведение испытательных работ
эл/оборудования
65 387,00 65 387,00
Ремонт ограждения спортивной площадки
29 728,45 29 728,45
Текущий ремонт фонтана 383 493,72 383 493,72
Код 226 Прочие работы, услуги 641 084,40 641 084,40
Оплата за обучение по охране
труда 4 600,00 4 600,00
Услуги нотариуса 1 400,00 1 400,00
Услуги по техническому
электрообслуживанию
41 403,30 41 403,30
Услуги по охране территории
парка 540 000,00 540 000,00
Аттестация рабочих мест
2 700,00 2 700,00
Профессиональное испытание
электрооборудования
33 000,00 33 000,00
услуги по озеленению территории
городского парка
10 481,10 10 481,10
41
Продолжение таблицы 4
Услуги искизного ландшафта 7 500,00 7 500,00
Код 290 Прочие расходы
5 668,42 5 668,42
Приобретение подарков
5 668,42 5 668,42
Код 310 Увеличение стоимости основных
средств
56 415,00 56 415,00
Монитор, системного блока 24 270,00 24 270,00
Триммер, бензопила 16 570,00 16 570,00
Кусторез 15 575,00 15 575,00
Код 340 Увеличение стоимости
материальных запасов
306 564,28 306 564,28
Приобретение канцтоваров 13 147,96 13 147,96
Приобретение хозтоваров
79 462,57 79 462,57
Приобретение санки-ватрушки
7 545,00 7 545,00
Приобретение хозяйственного инвентаря 129 066,33 129 066,33
Приобретение цветов, деревьев 48 477,42 48 477,42
Приобретение запчастей 1 350,00 1 350,00
Приобретение клавиатуры, мышь
730,00 730,00
Приобретение ремней безопасности
9 600,00 9 600,00
Приобретение ГСМ 17 185,00 17 185,00
Код 377 0801 8100067300 851 Уплата
налога на имущество организаций
19 704,00 19 704,00
42
Продолжение таблицы 4
Код 290 Прочие расходы
19 704,00
19 704,00
Налог на имущество 19 704,00 19 704,00
Код 377 0801 8100067300 853 Уплата
иных платежей
646,02 646,02
Код 290 Прочие расходы
646,02 646,02
Уплата пени и штрафов 73,72 73,72
Налог на расчет по экологии
572,30 572,30
Код 377 0801 0600067300 244 Прочая
закупка товаров, работ и услуг для
обеспечения государственных
(муниципальных ) нужд
50 358,57 50 358,57
Код 226 Прочие работы, услуги
50 358,57 50 358,57
Услуги телевидения
10 699,65 10 699,65
Услуги по публикации в СМИ 39 658,92 39 658,92
ИТОГО 2 231 753,01 2 231 753,01
Расходование субсидии на выполнение муниципального задания за 12
месяцев 2017г произведена на сумму 2231753,01.
Остаток неиспользованных средств 0,00 руб.
43
Таблица 5. Расходование средств из областного бюджета
(стимулирующие субсидии).
Наименование
Запланирова
но, руб.
Факт.
исп-но,
руб.
Код 377 0801 8100072002111 Заработная
плата 219 662,06
199769,57
Код 377 0801 8100072002119 Начисления на 60330,43
оплату труда 66 337,94
ИТОГО 286 000,00 260100,00
Расходование средств из областного бюджета за 12 месяцев освоены в
полном объеме.
Так как организация осуществляет деятельность всего 1.5 года, то
сравнения данных от динамики утвержденных доходов и расходов от
предпринимательской деятельности с предыдущим годом нет. Но мы видим,
что доходы от предпринимательской деятельности равны расходам на её
осуществление.
Проведенный анализ показал, что учреждение активно вовлекает
дополнительные финансовые услуги.
Перечень платных услуг предоставляемых МБУ «Центр культуры,
спорта и молодёжной политики» городского поселения Нефтегорск
муниципального района Нефтегорский Самарской области
- входная плата (билеты на аттракционы в летнее время и спортивный
инвентарь в зимнее время).
-предоставление аренды территории городского детского парка.
44
Учреждение работает в соответствии с утвержденной сметой доходов и
расходов и осуществляет как бюджетную и внебюджетную
(предпринимательскую деятельность)
Доход от оказания дополнительных платных услуг направляется:
- расходование на оплату труда работникам учреждения, закупка
спортивного инвентаря, на обслуживание электрооборудование, на охрану,
приобретение подарков на мероприятия.
2.2 Анализ результатов хозяйственной и финансовой деятельности
бюджетного учреждения
Учреждение имеет ряд особенностей ведения бухгалтерского учета, что
накладывает свой отпечаток и на проведения анализа финансового состояния
бюджетного учреждения:
-имущество отражаемое на балансе учреждения, является
собственностью учреждения,
- деятельность учреждения полностью финансируется из бюджета.
Бюджетная отчётность
-система показателей, отражающих имущественное и финансовое
положение учреждения на отчётную дату, а также финансовые результаты
деятельности учреждения и исполнения бюджета за отчётный период.
Ведение сметы является внесение в нее изменений в пределах
еденных учреждению в установленном порядке объемов соответствующих
лимитов бюджетных обязательств.
В качестве источников информации для анализа финансового
состояния учреждения используются:
- баланс (ф.0503130);
- отчет об исполнении бюджета (ф.0503127);
- бюджетная смета (ф.0501012).
45
Таблица 6. Отчет о наличии имущества и обязательств на
забалансовых счетах.
Ном
ер
заба
ланс
овог
о
счет
а
Наименован
ие
забалансово
го счета,
показателя
Код
стро
ки
На начало года
На конец отчетного
периода
деят
ельн
ость
с
целе
вым
и
сред
ства
ми
деят
ельн
ость
по
госуд
арств
енно
му
зада
нию
прин
осящ
ая
дохо
д
деят
ельн
ость
Ито
го
дея
тел
ьно
сть
с
цел
евы
ми
сре
дст
вам
и
де
ят
ел
ьн
ос
ть
по
гос
уд
ар
ств
ен
но
му
за
да
ни
ю
при
нос
яща
я
дох
од
дея
тел
ьно
сть
Ито
го
1 2
3
4
5 6
7
8 9 10
11
01
Имущество,
полученное
в
пользование
, всего
010 0,00
13
943
642,
64
0,00
13
943
642
,64
0,0
0
13
94
3
64
2,
64
0,0
0
13
943
642
,64
01 недвижимое 011 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
01
- имущество
казны
012
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
01 движимое 015 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
01
- имущество
казны
016 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
02
Материальн
ые
ценности,
принятые на
хранение,
всего
020 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
46
Продолжение таблицы 6
03
Бланки
строгой
отчетности,
всего 030 0,00
230,
00
4
387,
90
4
617
,90
0,0
0
0,
00
11
226
,60
11
226
,60
04
Задолженно
сть
неплатежесп
особных
дебиторов,
всего 040 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
05
Материальн
ые
ценности,
оплаченные
по
централизов
анному
снабжению,
всего 050 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
05
основные
средства 051 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
05
- особо
ценное
движимое
имущество
052
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
05
материальн
ые запасы
054
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
05
- особо
ценное
движимое
имущество
055 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
06
Задолженно
сть
учащихся и
студентов за
невозвраще
нные
материальн
ые ценности
060 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
47
Продолжение таблицы 6
07
Награды,
призы,
кубки и
ценные
подарки,
сувениры,
всего 070 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
07
в условной
оценке
071
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
07
по
стоимости
приобретени
я 072
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
08
Путевки
неоплаченн
ые 080 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
09
Запасные
части к
транспортны
м средствам,
выданные
взамен
изношенных
090 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
Обеспечени
е
исполнения
обязательст
в, всего
100 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
задаток
101 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
залог 102
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
банковская
гарантия
103 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
поручительс
тво
104
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
10
иное
обеспечение 105 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
48
Продолжение таблицы 6
12
Спецоборуд
ование для
выполнения
научно-
исследовате
льских
работ по
договорам с
заказчиками
, всего
120
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
12
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
13
Эксперемент
альные
устройства 130 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
15
Расчетные
документы,
не
оплаченные
в срок из-за
отсутствия
средств на
счете
государстве
нного
(мунципальн
ого)
учреждения
150 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
16
Переплата
пенсий и
пособий
вследствие
неправильн
ого
приминения
законодател
ьства о
пенсиях и
пособиях,
счетных
ошибок
160 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
49
Продолжение таблицы 6
17
Поступления
денежных
средств,
всего 170 0,00 0,00 0,00
0,0
0
1
000
000
,00
2
49
1
85
3,
01
984
875
,00
4
476
728
,01
17 доходы 171
0,00 0,00 0,00
0,0
0
1
000
000
,00
2
49
1
85
3,
01
984
875
,00
4
476
728
,01
17 расходы 172
0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
17
источники
финансиров
ания
дефицита 173 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
18
Выбытия
денежных
средств,
всего 180 0,00 0,00 0,00
0,0
0
1
000
000
,00
2
49
1
85
3,
01
984
900
,19
4
476
753
,20
18
доходы
181 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
148
,00
148
,00
18
расходы 182
0,00 0,00 0,00
0,0
0
1
000
000
,00
2
49
1
85
3,
01
984
900
,19
4
476
753
,20
18
источники
финансиров
ания
дефицита 183 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
20
Задолженно
сть,
невостребов
анная
кредиторами
, всего
200 0,00 0,00 0,00
0,0
0
0,0
0
0,
00
0,0
0
0,0
0
50