25
Рисунок 2.1 – Организационная структура МУП «Курскводоканал»
Целью и предметом деятельности Муниципального унитарного
предприятия «Курскводоканал» является оказание услуг водоснабжения и
водоотведения потребителям, производство продукции, выполнение работ,
оказание услуг, объем и характер которых определяются в соответствии с
порядком, утвержденным Администрацией города Курска.
Всего в хозяйственном ведении предприятия находятся следующие
объекты водоснабжения:
- 22 водозабора с общим количеством артезианских скважин (насосных
станций I подъема) для забора воды 412 штук;
Директор
Главный инженер
Производственно-
технический отдел (ПТО)
Цех по эксплуатации
очистных сооружений
Цех по эксплуатации
водопроводно-насосных
станций
Цех по эксплуатации
канализационно-насосных
станций
Цех по эксплуатации
водопроводных сетей
Цех по ТО и ремонту
электрооборудования,
КИПиА, средств связи
Цех по ТО внутридомовых
сетей
Участок по эксплуатации
канализационных сетей
Инженер по охране труда
Отдел АСУТП
Испытательная
лаборатория
Аварийно-диспетчерская
служба
Заместитель
директора
(куратор службы
реализации)
Заместитель
директора по
новой технике,
технологии,
строительству и
реконструкции
Транспортный цех
Ремонтно-строительный
участок
Абонентный отдел
Участок по ремонту
оборудования
Участок по поверке и
ремонту приборов учета
расхода воды
ОМТС и ХО
Инспектор по оборонно-
массовой работе
Бухгалтерия
Планово-
экономический
отдел
Отдел кадров
Юрисконсульт
26
- 26 насосных станций водопровода II-IV подъемов воды;
- 829 км магистральных водоводов и разводящих сетей для транспортировки
воды;
- 32 регулирующих резервуара с общим объемом 102 тыс. м
3
.
Всего в хозяйственном ведении предприятия находятся следующие
объекты водоотведения:
- 33 насосных станции канализации для перекачки сточных вод;
- 377 км канализационных коллекторов и сетей для транспортировки
сточных вод;
- 2 комплекса очистных сооружений производительностью 150 тыс. м
3
в
сутки и производительностью 1,5 тыс. м
3
в сутки для очистки сточных вод.
Для достижения указанных целей предприятие осуществляет следующие
виды деятельности:
- добычу пресных подземных вод для хозяйственно-питьевого и
производственно-технического водоснабжения;
- эксплуатацию, текущий и капитальный ремонт инженерных систем и
сооружений водоснабжения и водоотведения, находящихся на балансе
предприятия;
- выполнение текущего и капитального ремонта инженерных систем
водоснабжения и водоотведения юридическим и физическим лицам на
основании договоров;
- оказание услуг водопровода и канализации населению и другим
потребителям;
- ведение мониторинга подземных вод;
- выполнение буровых работ;
- проведение геологоразведочных гидрогеологических работ;
- проектирование инженерных сетей и систем;
- эксплуатацию объектов газового хозяйства и котлонадзора;
- измерение и контроль химического и микробиологического состава
питьевой воды;
27
- эксплуатацию химических и других взрывопожароопасных и вредных
производств и объектов;
- измерение и контроль химического состава неочищенных и очищенных
сточных вод, производственных стоков промышленных предприятий,
воды водоема в акватории выпуска;
- проведение дезинфекционных, дезинсекционных и дератизационных
работ;
- эксплуатацию, монтаж, накладку и ремонт энергетических объектов,
электроэнергетического и теплоэнергетического оборудования и
энергоустановок потребителей;
- очистку, сушку и испытание трансформаторного масла;
- проведение испытаний и измерений электрооборудования или
электроустановок напряжением до и выше 1000В;
- ремонт и техобслуживание средств диспетчерской связи;
- разработку и внедрение в эксплуатацию телеметрии, программных средств
обработки производственных данных электронных систем автоматики;
- ремонт, техобслуживание, подготовку к сдаче в поверку приборов средств
измерений;
- проведение работ по устройству наружных и внутренних сетей и
оборудования;
- монтаж технологического оборудования, наладочные работы;
- отделочные работы;
- эксплуатацию вычислительной и оргтехники;
- разработку внедрение планов природоохранных, организационно-
технических мероприятий;
- разработку планов строительства, реконструкции и расширения
действующих объектов;
- автотранспортные грузовые и пассажирские перевозки;
- ремонт автотранспорта;
28
- выполнение работ, связанных с применением специальной автомобильной
техники;
- торгово-коммерческую (продажа пара и иных товарно-материальных
ценностей);
- изготовление нестандартного оборудования;
- ремонт насосного оборудования;
- ремонт и подготовка к поверке водомеров населения и организаций;
- оказание прочих услуг населению и организациям;
- выполнение функций по созданию, выполнению и хранению резерва
материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций
муниципального характера
16
.
В таблице 2.1 представлена финансовая деятельность Муниципального
унитарного предприятия «Водоканал города Курска» за 2013-2017гг.
Таблица 2.1
Финансовая деятельность МУП «Курскводоканал» за 2013-
2017гг.
тысяч рублей
Наименование
показателей
2013г.
2014г.
2015г.
2016г.
2017г.
1
2
3
4
5
6
Выручка
893809
838995
818842
870367
885331
Себестоимость
продаж
-72
-755423
-828749
-867253
-918469
Валовая прибыль
(убыток)
191410
83572
-9907
3114
-33138
Прибыль
(убыток) от
продаж
191410
83572
-9907
3114
-33138
Проценты к
получению
-
-
-
-
18
Проценты к
уплате
-
-
-
-
-8464
Прочие доходы
87469
90327
78060
82219
29132
Прочие расходы
-103676
-115052
-120151
-116396
-116536
16
Устав / Муниципальное унитарное предприятие «Водоканал города Курска». – Курск, 2016.
– 17с.
29
Продолжение таблицы 2.1
1
2
3
4
5
6
Прибыль
(убыток) до
налогообложения
175203
58847
-51998
-31063
-128988
Текущий налог
на прибыль
-37614
-11643
-5568
-3373
-
Изменение
отложенных
налоговых
обязательств
-62
-28
-149
-745
-914
Изменение
отложенных
налоговых
активов
671
237
9836
6051
19785
Чистая прибыль
138198
47413
-47879
-29130
-110117
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации
(приложение Б)
На рисунке 2.2 более наглядно изображена динамика финансовой
деятельности МУП «Курскводоканал» за 2013-1017гг.
Рисунок 2.2 – Динамика финансовой деятельности МУП
«Курскводоканал» за 2013-2017гг.
Уставный фонд МУП «Курскводоканал» составляет 396483290,69 (триста
девяносто шесть миллионов четыреста восемьдесят три тысячи двести
девяносто) рублей 69 копеек.
-200000
-100000
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
тыс. руб.
Выручка Себестоимость
Прибыль (убыток) от продаж Прибыль (убыток) до налогообложения
Чистая прибыль (убыток)
30
Предприятие после уплаты налогов и других обязательных платежей,
отчислений Собственнику создает за счет прибыли резервный фонд, который
составляет не ниже 1% уставного фонда и используется для покрытия
убытков в случае отсутствия иных средств, и не может быть использован для
других целей.
Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере
10% от доли чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, до
достижения размера, предусмотренного настоящим Уставом.
Часть прибыли, оставшаяся после направления в резервный фонд, а также
после достижения его предельного размера, распределяется следующим
образом: 20% - в фонд накопления; 80% - в фонд потребления.
Средства, поступившие в виде платы за подключение к сетям
водоснабжения и водоотведения, и надбавок к тарифам на услуги налогов и
других обязательных платежей зачисляются в фонд накопления в полном
объеме и направляются на реализацию инвестиционной программы
предприятия.
2.2 Оценка финансового состояния организации
Анализ финансового состояния начинают с изучения состава и структуры
имущества предприятия по данным бухгалтерского баланса с использованием
методов горизонтального и вертикального анализа.
Активы – это ресурсы предприятия, которые имеют стоимостную оценку.
Они контролируются предприятием по свершившимся хозяйственным
операциям, которые в результате выполнения финансово-производственной
деятельности приносят экономическую выгоду в будущем.
Активы делятся на внеоборотные (I раздел баланса), которые отображают
долгосрочные вложения средств (более 1 года), и оборотные (II раздел баланса),
которые отображают краткосрочные вложения средств (менее 1 года).
В таблице 2.2 проведем анализ динамики активов Муниципального
унитарного предприятия «Водоканал города Курска» за 2015-2017гг.
31
Таблица 2.2
Анализ динамики активов МУП «Курскводоканал»
за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
2015г.
2016г.
2017г.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп роста,
%
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
к
2015
2017
к
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
Внеоборотные
активы
(тыс. руб.)
Нематериальные
активы
6
4
2
-2
-2
66,67
50,00
Основные
средства
1872105
1926429
1959114
54324
32685
102,90
101,70
Отложенные
налоговые
активы
14214
20265
40050
6051
19785
142,57
197,63
Итого:
1886325
1946698
1999166
60373
52468
103,20
102,70
Оборотные
активы
(тыс. руб.)
Запасы
40550
50670
44351
10120
-6319
124,96
87,53
НДС по приобрет.
ценностям
199
1118
3382
919
2264
561,81
302,50
Дебиторская
задолженность
394652
423221
406577
28569
-16644
107,24
96,07
Денежные
средства и
ихэквиваленты
3070
22147
4428
19077
-17719
721,40
19,99
Прочие
оборотные
активы
13959
1009
2618
-12950
1609
7,23
259,46
Итого:
452430
498165
461356
45735
-36809
110,11
92,61
Баланс
2338755
2444863
2460522
106108
15659
100,67
100,64
Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных организации
(приложение А)
При оценке финансового состояния МУП «Курскводоканал», используя
информацию о составе, структуре и динамике его активов за 2015-2017гг., можно
сделать вывод о том, что на конец 2016 года в сравнении с состоянием на конец
2014 года величина активов МУП «Курскводоканал» возросла на 106108 тыс.
руб., или на 4,5%, и составила 2444863 тысяч рублей. Рост величины активов в
2015 году в наибольшей степени был обусловлен ростом основных средств на
32
54324 тысяч рублей и ростом дебиторской задолженности на 28569 тысяч
рублей.
По состоянию на конец 2017 года величина активов МУП
«Курскводоканал» в сравнении с данными на конец 2016 года увеличилась на
15659 тыс. руб., или 0,6%, что было обусловлено продолжающимся ростом
величины основных средств на 32685 тыс. руб.
В таблице 2.3 проведем анализ структуры активов МУП
«Курскводоканал» за 2015-2017гг.
Таблица 2.3
Анализ структуры активов МУП «Курскводоканал»
за 2015-2017гг.
Наименование
показателей
Структура, %
Отклонение
2015г.
2016г.
2017г.
2016
к
2015
2017
к
2016
1. Внеоборотные активы
100,00
100,00
100,00
Нематериальные активы
0
0
0
0
0
Основные средства
99,25
98,96
98,00
-0,29
-0,96
Отложенные налоговые
активы
0,75
1,04
2,00
0,29
0,96
Итого по разделу 1:
80,70
79,60
81,20
-1,10
1,60
2. Оборотные активы
100,00
100,00
100,00
Запасы
8,96
10,17
9,61
1,21
-0,56
НДС по приобретенным
ценностям
0,04
0,22
0,73
0,18
0,51
Дебиторская задолженность
87,23
84,96
88,13
-2,27
3,17
Денежные средства и их
эквиваленты
0,68
4,45
0,96
3,77
-3,49
Прочие оборотные активы
3,09
0,20
0,57
-2,89
0,37
Итого по разделу 2:
19,30
20,40
18,80
1,10
-1,60
Баланс
100,00
100,00
100,00
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации
(приложение А)
По данным рисунка 2.3 можно сделать вывод о том, что удельный вес
внеоборотных активов МУП «Курскводоканал» высокий, но на конец 2016 года
их доля снизилась в сравнении с 2015 годом на 1,1% и составила 79,6%, что было
обусловлено ростом оборотных активов, которые составили 20,4%. По данным
33
годом на 1,6% и составила 81,2%, а доля оборотных активов в этот период
составила 18,8%.
Рисунок 2.3 – Структура активов МУП «Курскводоканал»
за 2015-2017гг.
Рост основных средств показывает на то, что предприятие укрепляет свою
материально-техническую базу. Это свидетельствует о том, что значительная
часть привлеченных финансовых ресурсов вложена в менее ликвидные активы,
а это уменьшает платежеспособность предприятия и приводит к замедлению
оборачиваемости активов.
Пассивы предприятия – это собственные и заемные средства, которые
позволяют обеспечить нормальное протекание его хозяйственной деятельности,
то есть пассивы предприятия - это источники финансовых средств, которыми
располагает предприятие для осуществления своей деятельности.
Пассивы делятся на: «Капитал и резервы» (III раздел баланса),
«Долгосрочные обязательства» (IV раздел баланса) и «Краткосрочные
обязательства» (V раздел баланса).
В таблице 2.4 рассмотрим анализ состава и динамики источников средств
МУП «Курскводоканал» за 2015-2017гг.
19,3
20,4
18,8
80,7
79,6
81,2
0
20
40
60
80
100
120
на 01.01.2016г. на 01.01.2017г. на 01.01.2018г.
%
Оборотные активы Внеоборотные активы
34
Таблица 2.4
Анализ источников формирования имущества МУП
«Курскводоканал» за 2015-2017гг.
Наимено
вание
показате
лей
2015г.
2016г.
2017г.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп роста, %
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
к
2015
2017
к
2016
Капитал и
резервы
Уставной
капитал
396483
396483
396483
-
-
-
-
Добавоч-
ный
капитал
1688356
1733254
1750122
44898
16868
102,66
100,97
Нераспре-
деленная
прибыль
(убыток)
-47879
-29130
-110117
18749
-80987
61,00
378,01
Итого:
2036960
2100607
2036488
63647
-64119
103,12
96,95
Долго-
срочные
обязате-
льства
Отложен-
ные
налоговые
обяза-
тельства
11852
12597
13511
745
914
106,29
107,26
Итого:
11852
12597
13511
745
914
106,29
107,26
Кратко-
срочные
обяза-
тельства
Заемные
средства
70085
100100
100043
30015
-57
142,83
99,94
Кредитор-
ская
задолжен-
ность
219858
231559
310480
11701
78921
105,32
134,08
Итого:
289943
331659
410523
41716
78864
114,39
123,78
Баланс
2338755
2444863
2460522
106108
15659
100,67
100,64
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации
(приложение А)
На основании информации о составе, структуре и динамике источников
формирования активов МУП «Курскводоканал» за 2015-2017гг. можно сделать
вывод, что величина капитала на конец 2016 года в сравнении с 2015 годом
увеличилась на 63647 тыс. руб., или на 3,1%; долгосрочные обязательства
увеличились на 745 тыс. руб., или на 6,3%; сумма краткосрочных обязательств