52
можно выше, а в лучшем случае достигать 0,5. Данные ПАО "МИнБанк"
свидетельствуют о том, что данный коэффициент несмотря на рост в 2017 году, в
два раза меньше рекомендуемого.
Страны с переходной экономикой должны иметь или стремиться иметь как
можно большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности
банковской деятельности.
Финансовый результат деятельности банка является отражением целого
комплекса внешних и внутренних факторов, в связи, с чем и проводится анализ
экономических показателей. Всестороння и комплексная оценка итогов
деятельностибанка является основной целью расчета экономических показателей,
которые объективно отражают совершающиеся в них процессы.
Методика, разработанная Виталием Кромоновым,представляет из себя
систему коэффициентов, но основе которых высчитывается интегральный
показатель, характеризующий степень надежности банка.
Таблица 7 –Анализ финансового состояния ПАО "МИнБанк"по
методике Кромонова
Показатель
Значение
Балл
Значение
Балл
На 31.01.16 г.
На 31.01.17 г.
Генеральный коэффициент
надежности (К1) (Отношение
Собственного капитала к Активам
работающим, показывает, насколько
рискованные вложения банка в
работающие активы защищены
собственным капиталом банка,
которым будут погашаться
возможные убытки в случае
невозврата того или иного актива)
0,13
5,7
0,16
7
Коэффициент мгновенной
ликвидности (К2) (Отношение
Ликвидных активов к Обязательствам
до востребования. Показывает,
использует ли банк клиентские деньги
в качестве собственных кредитных
ресурсов. Представляет наибольший
интерес для клиентов, состоящих в
банке на РКО)
0,56
11,2
0,63
12,7
Кросс-коэффициент (К3) (Отношение
0,94
3,1
0,92
3,1
53
Суммарных обязательств к Активам
работающим, показывает, какую
степень риска допускает банк при
использовании привлеченных
средств)
Генеральный коэффициент
ликвидности (К4) (Отношение суммы
Ликвидных активов, Защищенного
капитала и обязательных резервов к
Суммарным обязательствам)
0,11
1,7
0,13
2
Коэффициент защищенности капитала
(К5) (Отношение Защищенного
капитала к Собственному капиталу,
показывает, насколько банк учитывает
инфляционные процессы и какую
долю своих активов размещает в
недвижимости, ценностях и
оборудовании)
0,18
0,9
0,16
0,8
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли (К6)
(Отношение Собственного капитала к
Уставному фонду, характеризует
эффективность работы банка -
способность наращивать собственный
капитал за счет прибыли, а не
дополнительных эмиссий акций)
307,54
512,6
360,86
601,4
Интегральный коэффициент
535,2
627
В данной методике индекс надежности, интегральный показатель должен
превышать 100. Чем выше данный показатель, тем более финасово-устойчив и
более надежен банк. За 2016 и 2017 годы банк имеет хорошую финансовую
устойчивость по методике Кромонова.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2016 и 2017
годы» ПАО "МИнБанк"свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций,
способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «хорошо».Совершенствование работы банка, в целом нацелено на рост
производительности труда и экономической эффективности банка, а также
повышение качества обслуживания и степень удовлетворенности клиентов.
Основная задача в данной области стоит следующая: построитьсистему и
процессы таким образом, чтобы они могли справляться с масштабами
54
деятельности банка, а также могли являться источником формирования
уникальных и новых конкурентоспособных преимуществ банка.
Развитию могут способствовать реализация следующих принципов:
- построение единой операционной модели, унификация и стандартизация
всех процессов в масштабах деятельности банка;
- постоянная оптимизация процессов и процедур;
- выстраивание процесса обеспечения продаж и обслуживания клиентов;
- изменение иоптимизация затрат;
- обособление операционной функции от процессов, связанных с продажами
и обслуживанием;
- автоматизация оптимизированных и стандартизированных процессов.
Формирование единой операционной модели позволит повысить
пропускную способность,объем продаж и качество обслуживания, максимально
использовать эффект экономии на масштабах.
Росту бизнеса может способствовать наличиемасштабируемой
платформы,которая даст возможностьдостижению стратегических целейпутем
высвобождения финансовых ресурсов.
За счет углубления специализации, формирования прозрачной системы
мотивации повысится качество работы.
Планируемые изменения в системах, процессах и организации работы
окажут значительное влияние на требования, которые банк наложит на своих
сотрудников, и приведут к увеличению спроса подразделения для
высококвалифицированного персонала, углублению специализации сотрудников
и перераспределение функций между отделами. Другим аспектом этого процесса
будет укрепление требований банка к управленческим навыкам менеджеров на
разных уровнях.
Важной задачей является создание современной системы управления
человеческими ресурсами, которая включает в себя обучение, развитие карьеры,
развитие навыков и самосовершенствование. С этой целью банк будет создавать
прозрачные и эффективные системы планирования карьеры и профессионального
55
роста, ротации сотрудников и управления персоналом. Для этого потребуется
формализация карьерных перспектив и условий для всех категорий сотрудников,
формализация ротационных процедур и замена вакантных должностей (например,
на основе внутренних и внешних конкурсов), а также значительное развитие
системы оценки персонала и совершенствование роли и значениякадровых служб
в работе Банка. В результате Банк предоставит своим сотрудникам возможность
для самореализации, максимально используя свои знания и опыт, повышая свой
профессиональный уровень и ценность на рынке труда.
В то же время повысится необходимостьв создании более четкой структуры
для профессионального роста и развити, особенно для сотрудников массовых
профессий (например, операционно-денежных). Для этих категорий профессий
повышение престижа и привлекательности этих профессий как внутри банка, так
и за его пределами будет иметь фундаментальное значение. Результатом
ожидаемых изменений в технологии и организации работы банка станет
значительное увеличение производительности труда и эффективности систем
управления, что создаст возможности для высвобождениязначительных трудовых
ресурсов. Эти ресурсы будут использоваться в первую очередь для обеспечения
обработки большего объема банковских операций без увеличения количества
персонала, а также для улучшения качества работы, в частности для улучшения
качества услуг и увеличения объема продаж.
Во многих случаях повышение производительности труда также даст
возможность оптимизировать количество сотрудников банка. На сегодняшний
день Московский Индустриальный банк уже стремится сократить среднее число
сотрудников, не теряя возможности совершать сделки. Процесс оптимизации
численностибудет выполняться поэтапно, главным образом, за сетвакансий,
оптимизации распределения персонала и незамещенияестественных выбытий.
Результатом комплексного внедрения предлагаемых инициатив станет
достижение стратегических целей для всех финансовых показателей и
формирование стабильной диверсифицированной балансовой структуры с точки
зрения соблюдения требований ликвидности.
56
Депозиты населения останутся основным источником ресурсной базы
банка, который станет основой для развития долгосрочных кредитных операций.
Привлеченные средства будут сбалансированы по источникам привлечения
(средства населения, корпоративных клиентов и привлеченные средства с
российского и международного рынков). В целях снижения зависимости
корпоративного подразделения от привлечения вкладов населения банк
ставитперед собой цель сохранить или увеличить долю средств юридических лиц.
Банку рекомендуется уделять особое внимание формированию целевого
распределения ресурсной базы по срокам погашения. Рекомендуется привлекать
средства с международных рынков в соответствии с его потребностями в
формировании долгосрочной ресурсной базы, с учетом рыночных условий и
стоимостных характеристик заимствований. Поддержание сбалансированной
структуры привлеченных средств позволит Сбербанку эффективно удовлетворять
возросший спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегать неоправданных
потерь, связанных с риском изменения процентных ставок и рисками
ликвидности.
На сегодняшний день ПАО "МИнБанк" является процветающим банком
России,а такжекак,показал анализ,имеет финансово-устойчивое положение.
Данный банк обладает весомым и значительным потенциалом,который может
способствовать повышению уровня доходов.
Для повышения эффективности деятельности банка нужно обращать
внимание на мировой опыт, тенденции развития банковского бизнеса в целом.
Среди мировых тенденций развития можно выделить следующие: развитие
традиционных и внедрение новейших способов обращения с клиентами и
предоставление им банковских услуг и операций, активизация рынка ценных
бумаг, а также непосредственно, использование современных информационных
технологий.
ПАО "МИнБанк" при правильном поведении на рынке сможет в будущем
выйти на более качественный уровень предоставления банковских услуг, при
57
этом значительно повысивэффективность своей деятельности и свою
конкурентоспособность на рынке.
3.2. Совершенствование внутреннего контроля ликвидности банка
Контроль соблюдения политики и методов управления ликвидностью
осуществляется в рамках системы внутреннего контроля банка. Субъектами,
осуществляющими контроль, являются правление банка, служба внутреннего
аудита банка, а также руководители структурных подразделений, чьи решения
влияют на состояние ликвидности банка.
В отношении совершенствования контроля за управлением ликвидностью
и ограничения риска ликвидности ПАО "МИнБанк"определены следующие
направления:
- контроль соблюдения установленных внутренних предельно допустимых
значений нормативов ликвидности;
- контроль соблюдения установленных внутренних предельно допустимых
значений коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности;
- контроль регулярного информирования органов управления банка по
вопросам управления ликвидностью и минимизации риска ликвидности банка;
- надлежащая подготовка персонала, в функциональные обязанности
которого входят анализ состояния ликвидности и оценка уровня ликвидности
банка;
- регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым
операциям, влияющим на состояние ликвидности банка.
В таблице 8 представлена рекомендуемая форма ПАО "МИнБанк" для
мониторинга фактических значений норматива мгновенной ликвидности Н2.
Таблица 8–Мониторинг фактических значений норматива мгновенной
ликвидности Н2 за (три календарных месяца, предшествующие
отчетной дате)
58
Дата
Фактическ
ое
значение
Предельно
допустимое значение
Отклонение
фактического значения
от предельно
допустимого значения
установле
нное
Банком
России
установле
нное
правление
м
установле
нного
Банком
России
установленн
ого
правлением
1
2
3
4
5
6
(Дата периода 1)
(Дата периода 2)
Минимальное
фактическое
значение
15%
16%
Среднее
арифметическое
фактическое
значение
х
х
Результаты мониторинга: ____________________________________
(Должность) _______________________ (Ф.И.О.)
Аналогичные таблицы следует использовать для мониторинга остальных
коэффициентов ликвидности банка.
Контроль за управлением ликвидностью и ограничение риска ликвидности
базируются на следующих принципах организации внутреннего контроля в банке:
- всесторонность внутреннего контроля;
- охват контрольными процедурами всех структурных подразделений
банка;
- наличие нескольких уровней внутреннего контроля.
Контроль предусматривает следующие уровни:
1) первый уровень - руководители структурных подразделений банка:
59
- постоянный контроль выполнения работниками структурных
подразделений предусмотренных требованиями и рекомендациями Банка России,
внутренними документами банка и политикой соответствующих процедур и
правил;
- регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым
банковским операциям;
- контроль за выполнением правил в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
2) второй уровень - правление банка:
- недопущение дополнительного ухудшения состояния ликвидности, в том
числе невыполнения контрольных значений ее показателей;
- контроль соответствия доходности финансовых инструментов банка
приемлемому уровню риска ликвидности банка;
- осуществление контроля адекватности параметров управления риском
ликвидности текущему состоянию и стратегии развития банка;
- общий контроль функционирования системы управления риском
ликвидности.
В таблице 9 представлен рекомендуемый к внедрению ПАО "МИнБанк"
регламент формирования управленческой отчетности по управлению
ликвидностью.
Таблица 9–Перечень, состав и регламент формирования
управленческой отчетности по управлению ликвидностью ПАО
"МИнБанк"
N
Наименование
отчета
Периодичнос
ть
Исполнител
ь
Получател
ь
Срок
представления
отчета
1
Отчет о разрывах
ликвидности для
Ежемесячно
Служба
управления
Совет
директоро
Не позднее 7-го
рабочего дня
60
различных
интервалов
рисками
в,
правление
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем, и по
требованию
2
Мониторинг
фактических
значений
норматива
мгновенной
ликвидности Н2
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
3
Мониторинг
фактических
значений
норматива
текущей
ликвидности Н3
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
4
Мониторинг
фактических
значений
норматива
долгосрочной
ликвидности Н4
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
5
Анализ
норматива
мгновенной
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
временн ых
61
ликвидности Н2
на отчетную дату
правление
следующего за
отчетным
месяцем
6
Анализ
норматива
текущей
ликвидности Н3
на отчетную дату
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
7
Анализ
норматива
долгосрочной
ликвидности Н4
на отчетную дату
риска
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
Служба внутреннего аудита банка при проведении проверок
подразделений, решения которых влияют на состояние ликвидности банка,
должна выявлять и оценивать состояние системы управления ликвидностью и
риском ликвидности. Проверяется наличие инструментов контроля,
эффективность их использования соответствующими должностными лицами
банка. При наличии выявленных нарушений результаты проверки доводятся до
сведения председателя правления с целью принятия решений по их ликвидации.
Таким образом, необходима еще и система мотивации сотрудников к
эффективной работе в ПАО "МИнБанк", эти рекомендации отражены в
следующем разделе работы.
3.3. Рекомендации по улучшению финансового состояния кредитной
организации
ПАО «МИнБанк» действует в соответствии с утвержденной Советом
директоров Стратегией развития на период до 2018 года. Ключевыми задачами
Банка являются увеличение капитала, качественный рост активов и ресурсной
базы, оптимизация бизнес-процессов и повышение рентабельности бизнеса.