33
Организационная структура компании ООО Эко-Транс дана на рис. 2.1.
Рисунок 2.1 – Организационная структура ООО Эко-Транс
Общее руководство деятельностью компании осуществляет Совет
директоров. Непосредственное руководство компанией осуществляет
председатель Совета директоров, которому подчиняются главный инженер,
главный бухгалтер компании и системный администратор.
В подчинении главного бухгалтера находится бухгалтерия, которая
занимается расчетными операциями по производственному циклу, начислением
заработной платы.
Главный инженер руководит производственной деятельностью компании,
в его подчинении Отдел по сбору и транспортировке мусора, Отдел по
переработке и утилизации ТБО (твердых бытовых отходов), Отдел по
Совет директоров
Председатель Совета директоров
Главный инженер
Главный бухгалтер
Системный администратор
Бухгалтерия
Отдел по сбору,
транспортировке
мусора
Отдел по
переработке и
утилизации ТБО
Отдел по
разработке
природоохранной
документации
Консультационно
-экологический
отдел
Медработники
Механики
Диспетчеры
Водители
34
разработке природоохранной документации, консультационно-экологический
отдел и медработники.
Отдел по сбору и транспортировке мусора занимается сбором,
транспортировкой твердых и жидких бытовых отходов, крупногабаритного и
строительного мусора.
Отдел по переработке и утилизации отходов проводит работы по
переработке, утилизации твердых бытовых отходов, вторичного сырья,
строительного и крупногабаритного мусора.
Отдел по разработке природоохранной документации оказывает услуги
по разработке и согласованию природоохранной документации.
Консультационно-экологический отдел проводит консультации по всем
вопросам в области экологии.
Сведения об услугах и ценах на них приведены в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Сведения об услугах и ценах
Наименование
услуги
Себесто-
имость,
руб.
Цена
продажи,
руб.
Этап
жизненного
цикла
товара
Вид
жизненног
о цикла
товара
Основные
направления
совершенст-
вования
Вывоз мусора
с человека в
многоэтажке
95
119
Зрелость
Тради-
ционный
Раздельный
вывоз мусора
Вывоз мусора
от
собственника
домовладения
258
322
Зрелость
Тради-
ционный
Прием вторсырья
- макулатуры
Договор-
ная
Установка
раздельных
контейнеров
- пластика
- пленки ПВД
Транспортные
услуги
900/час
1770/час
Зрелость
Тради-
ционный
Увеличение
числа
транспорта
Конкурентами компании являются порядка 196 компаний по вывозу
мусора и сортировке и переработке вторсырья по г. Москве и 20 компаний в г.
Владимире.
Требуется создание системы комплексного управления отходами,
основанной на эффективном разделении потоков отходов, начиная с
источников их образования; максимальном вовлечении отходов в
35
хозяйственный оборот, строительстве мусоросортировочных комплексов и
мусороперерабатывающих заводов с целью исключения захоронения
несортированного мусора на полигонах.
Необходимо создать современную логистику сбора и транспортировки
отходов с использованием мусороперегрузочных станций, современного
контейнерного парка и высокопроизводительных мусоровозов, индустрию
переработки отходов. Именно эти подходы лежат в основе концепции создания
современной инфраструктуры обращения с отходами в южном секторе
Подмосковья, разработанной компанией.
«Эко-Транс» уделяет самое серьезное внимание собственному
инновационному потенциалу, внедрению в эксплуатацию современных
высокопроизводительных мусоровозов, оснащенных системами контроля
движения на маршрутах на базе спутниковой системы мониторинга транспорта,
что позволило значительно сократить издержки, оптимизировать логистику
сбора и вывоза мусора, а также сократить выбросы в атмосферу от
спецтранспорта.
Стратегическая линия развития — внедрение раздельного сбора отходов,
поиск новых, нестандартных технологий утилизации отходов производства и
потребления. Сегодня технический парк компании включает собственную
мусоросортировочную станцию в городе Домодедово производительностью
100 тыс. тонн в год, перегрузочные площадки для первичной сортировки
крупногабаритного мусора в городах Видное и Домодедово и 270 единиц
спецтехники, которая постоянно обновляется.
В компании убеждены, что без конструктивного диалога между
государством, обществом и бизнесом невозможно решить «мусорную»
проблему, поэтому помимо чисто коммерческой деятельности «Эко-Транс» не
только активно участвует в разработке программ муниципального и областного
уровня по обращению с отходами, но и в подготовке предложений для
формирования современного законодательства в данной сфере.
36
Цель — формирование полноценной системы обращения с отходами в
РФ. Современный бизнес должен быть социально ответственным: грамотно
сочетать рентабельный рост с максимальным снижением негативных
последствий своей деятельности и добровольным участием в оздоровлении
природы, решении конкретных экологических проблем территории, на которой
ведет свою деятельность.
За свою активную просветительскую деятельность в 2011г. «Эко-Транс»
стал лауреатом конкурса «Эколог года Подмосковья».
28
2.2 Анализ динамики финансовых показателей компании ООО Эко-
Транс
Уставный капитал компании Эко-Транс 100 тыс. руб. и не изменялся все
три рассматриваемых года. Для анализа оценки имущественного положения
компании составлен горизонтальный и вертикальный анализ баланса в табл.
2.3.
Таблица 2.3
Сравнительный аналитический баланс ООО Эко-Транс
29
Показатели, тыс.
руб.
2016г
2017г
2018г
Горизонтальный
анализ баланса
Вертикальный анализ
баланса
Отклонение
Удельный вес
Абс.
Отн., %
2016г.
2017г.
2018г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
1311
1299
22718
21407
В 16,3р.
8,0
2,6
58,6
Итого по разделу I
1311
1299
22718
21407
В 16,3р.
8,0
2,6
58,6
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
0
2563
0
0
-
0,0
5,1
0,0
НДС по
приобретенным
ценностям
9
62
100
91
В 10,1р.
0,1
0,1
0,3
Дебиторская
задолженность
14925
16371
12688
-2237
-15,0
90,8
32,4
32,8
Денежные средства и
денежные
эквиваленты
198
16
104
-94
-47,5
1,2
0,0
0,3
Прочие оборотные
активы
0
148
3128
3128
-
0,0
0,3
8,1
Итого по разделу II
15132
19160
16020
888
5,9
92,0
38,0
41,4
28
«Эко-Транс»: «Мы делаем наш мир чище!»//Муниципальная Россия. 2012, № 11(119). http://эко-
транс.рф/files/smi/smi1.pdf
29
Бухгалтерский баланс ООО Эко-Транс за 2016-2018гг.
37
БАЛАНС
16443
50459
38738
22295
135,6
100,0
100,0
100,0
ПАССИВ
Продолжение таблицы 2.3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
100
100
100
0
0,0
0,6
0,2
0,3
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
(0)
(0)
(382)
-382
-
0,0
0,0
-1,0
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
646
875
2615
1969
304,8
3,9
1,7
6,8
Итого по разделу III
746
975
2333
1587
212,7
4,5
1,9
6,0
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные
налоговые
обязательства
0
0
62
62
0,0
0,0
0,2
Прочие
обязательства
0
0
20341
20341
0,0
0,0
52,5
Итого по разделу IV
0
0
20403
20403
0,0
0,0
52,7
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
872
6290
7720
6848
785,3
5,3
30,7
19,9
Кредиторская
задолженность
14825
13194
8282
-6543
-44,1
90,2
64,5
21,4
Итого по разделу V
15697
19484
16002
305
1,9
95,5
95,2
41,3
БАЛАНС
16443
20459
38738
22295
135,6
100,0
100,0
100,0
Совокупные активы в 2018г. значительно возросли в сравнении с 2016г. –
с 16 443 тыс. руб. до 38 738 тыс. руб., т.е. на 22 295 тыс. руб. или 35,6%. (рис.
2.2).
Стоимость основных средств компании возросла в 2018г. в сравнении с
2016г. в 16,3 раза с 1 311 тыс. руб. до 22 718 тыс. руб.
Стоимость оборотных активов возросла с 15 132 тыс. руб. в 2016г. до
16 020 тыс. руб. в 2018г. или на 5,9%.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2016г 2017г 2018г
16443
20459
38738
Совокупные активы, тыс. руб.
38
Рисунок 2.2 – Динамика совокупных активов Эко-Транс в 2016-
2018гг., тыс. руб.
Собственные средства возросли с 746 тыс. руб. в 2016г. до 2 333 тыс.
руб. в 2018г. или на 212,7% (рис. 2.3).
Долгосрочные обязательства в 2016-2017гг. отсутствовали, а в 2018г.
составили 20 403 тыс. руб.; краткосрочные обязательства возросли с 15 697 тыс.
руб. в 2016г. до 16 002 тыс. руб. в 2018г. или на 1,9%.
Рисунок 2.3 – Динамика собственного капитала ООО Эко-Транс за
2016-2018гг.
Что касается структуры пассива баланса, наибольшая доля в нем
приходится на Обязательства компании – 95,5% в 2016г.; 98,1% в 2017г. и 94%
в 2018г.; на Собственные средства соответственно – 4,5%, 1,9% и 6,0%.
В активе баланса Оборотные активы занимают 92% в 2016г.; 38% в 2017г.
и 41,4% в 2018г. Внеоборотные активы соответственно 8%; 2,6% и 58,6%.
Среди оборотных активов наибольший вес занимает Дебиторская
задолженность 32,8% от валюты баланса в 2018г.
Динамический и структурный анализ отчета о финансовых результатах
проведен в табл. 2.4.
0
500
1000
1500
2000
2500
2016г 2017г 2018г
746
975
2333
Собственный капитал, тыс. руб.
39
Таблица 2.4
Динамический и структурный анализ отчета о финансовых
результатах Эко-Транс за 2016-2018гг.
30
Показатели, тыс.
руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Горизонтальный
анализ ОФР
Вертикальный анализ ОФР
Отклонение
Удельный вес, %
Абс.
Отн., %
2016г.
2017г.
2018г.
Выручка
125919
105620
76834
-49085
-39,0
100,0
100,0
100,0
Себестоимость
117392
91743
48520
-68872
-58,7
93,2
86,9
63,1
Валовая прибыль
8527
13877
28314
19787
232,1
6,8
13,1
36,9
Управленческие
расходы
7283
13171
25742
18459
253,5
5,8
12,5
33,5
Прибыль (убыток)
от продаж
1244
706
2572
1328
106,8
1,0
0,7
3,3
Прочие доходы
13
264
343
330
В 26,4р.
0,0
0,2
0,4
Прочие расходы
461
684
729
268
58,1
0,4
0,6
0,9
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
796
286
2186
1390
174,6
0,6
0,3
2,8
Текущий налог на
прибыль
159
58
381
222
139,6
0,1
0,1
0,5
Изменение
отложенных
налоговых
обязательств
0
0
(62)
-62
0,0
0,0
-0,1
Чистая прибыль
(убыток)
637
228
1743
1106
173,6
0,5
0,2
2,3
Совокупный
финансовый
результат года
637
228
1743
1106
173,6
0,5
0,2
2,3
По данным отчета о финансовых результатах (ОФР) компании Эко-Транс,
выручка компании снизилась в 2018г. в сравнении с 2016г. на 39% и составила
76 834 тыс. руб. против 125 919 тыс. руб. в 2016г. Себестоимость также
снизилась с 117 392 тыс. руб. до 48 520 тыс. руб. тыс. руб. или на 58,7% (рис.
2.4).
30
Отчет о финансовых результатах Эко-Транс за 2016-2018гг.
40
Рисунок 2.4 – Выручка и себестоимость ООО Эко-Транс в 2016-
2018гг., тыс. руб.
Валовая прибыль возросла с 8 527 тыс. руб. в 2016г. до 28 314 тыс. руб. в
2018г. или на 232,1% (рис. 2.5).
Рисунок 2.5 – Динамика валовой прибыли ООО Эко-Транс в 2016-
2018гг., тыс. руб.
Прибыль от продаж выросла с 1 244 тыс. руб. в 2016г. до 2 572 тыс. руб.
в 2018г. или на 106,8%.
Прибыль до налогообложения выросла со значения 796 тыс. руб. в 2016г.
до 2 186 тыс. руб. в 2018г. или на 174,6%.
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
2016г 2017г 2018г
125919
105620
76834
117392
91743
48520
Выручка Себестоимость
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2016г 2017г 2018г
8527
13877
28314
Валовая прибыль, тыс. руб.
41
Чистая прибыль и совокупный финансовый результат года вырос с 637
тыс. руб. в 2016г. до 1 743 тыс. руб. в 2018г. или на 173,6% (рис. 2.6).
Рисунок 2.6 – Динамика прибылей ООО Эко-Транс в 2016-2018гг.,
тыс. руб.
Таким образом, все финансовые показатели компании показывают рост в
течение рассматриваемого периода, компания работает безубыточно. Особенно
высокие результаты достигнуты в 2018г.
Несмотря на то, что значение выручки снизилось, значение валовой
прибыли возросло, благодаря большему снижению себестоимости продукции,
удельный вес которой сократился с 93,2% в 2016г. до 63,1% в 2018г., а
удельный вес валовой прибыли вырос с 6,8% в 2016г. до 36,9% в 2018г.
Доля Прибыли от продаж увеличилась с 1% в 2016г. до 3,3% в 2018г.
Доля Прибыли до налогообложения выросла с 0,6% в 2016г. до 2,8% в 2018г.
доля Чистой прибыли возросла с 0,5% в 2016г. до 2,3% в 2018г.
Определим безубыточный объем продаж по данным 2018г. по формуле
(1.1).
25742
69854,5( . .).
48520
1
76834
Вк тыс руб
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2016г 2017г 2018г
1244
706
2572
796
286
2186
637
228
1743
Динамика прибылей, тыс. руб.
Прибыль от продаж Прибыль до налогообложения Чистая прибыль
42
Таким образом, чтобы безубыточно работать, компания должна выйти на
объем продаж 69 854,5 тыс. руб.
2.3 Анализ эффективности деятельности компании ООО Эко-Транс
Анализ эффективности деятельности компании Эко-Транс начнем с
анализа показателей рентабельности, приведенных в табл. 2.5.
Таблица 2.5
Показатели рентабельности компании Эко-Транс
31
Показатель
Формула
2016г
2017г
2018г
2018-
2016
1. Рентабельность
активов
(имущества) Ра
Ра = (ЧП / Аср) * 100%
3,9%
1,1%
4,5%
0,6%
2. Рентабельность
собственного
капитала (Рск)
Рск = (ЧП / СКср) * 100%
85,4%
23,4%
74,7%
-10,7%
3. Рентабельность
реализованной
продукции Ррп
Ррп = (Прибыль от реализации
товаров / Полная себестоимость
реализации продукции) * 100 %
1,1%
0,8%
5,3%
4,2%
4. Рентабельность
продаж Рпродаж
Рпродаж = (Бухгалтерская
прибыль / Объем продаж) * 100%
1,0%
0,7%
3,3%
2,3%
За анализируемый период наблюдается увеличение рентабельности
активов с 3,9% в 2016г. до 4,5% в 2018г. через уменьшение до 1,1% в 2017г.,
что было вызвано снижением прибыли, приходящейся на каждый рубль
активов. Итоговый рост рентабельности активов составил 0,6% за три года (рис.
2.7).
31
Отчет о финансовых результатах ООО Эко-Транс за 2016-2018гг. Бухгалтерский баланс ООО Эко-Транс за
2016-2018гг.