46
ИП ООО «Термо Дом»
ООО «Ангренгазсервис»
ООО «Автокомпрессор»
ООО «Охангарон Автокомпрессор»
ООО «Самаркандский Автомобильный Завод»
ООО «Tilla Gildirak» и так далее.
С вышеизложенными организациями заключаются, как и добровольные
виды страхования, так и обязательные виды страхования.
Как мы видели в вышеизложенной главе, страховая компания
осуществляет свою страховую деятельность по добровольным и обязательным
видам страхования.
По отраслевому признаку выделяют страхование имущества, личное
страхование и страхование ответственности.
В свою очередь каждый из этих признаков подразделяется на
обособленные подотрасли (сегменты) и виды (страхование дополнительной
пенсии, от несчастных случаев, страхование домашнего имущества,
страхование инвестиционных вложений и страхование авто, страхование
кредитов, страхование от болезни и так далее).
Страхование ответственности - страхование, которая обеспечивает
выплату в компенсации или возмещения за вред, причиненный третьему лицу,
который по закону страхователь обязан возместить. Обычно ущерб или вред
является следствием небрежных действий страхователя или допущенных им
упущений. Хотя в некоторых обстоятельствах по закону предусматривается
строгая ответственность страхователя, не взирая, на возможную с его стороны
небрежность, тем не менее, страхование ответственности может распространять
свое действие и на такие ситуации.
Страхование ответственности может быть как обязательным, так и
добровольным. К обязательным видам страхования ответственности
относиться, страхование различного рода деятельности, которая несет в себе
потенциальную опасность для общества. Уклонение страхователя от
47
заключения договора обязательного страхования ответственности в ряде
случаев влечет ответственность по закону.
В личном страховании в своей деятельности она содержит несколько
классов страхования, такие как:
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев
автотранспортных средств
• страхование автогражданской ответственности
• страхование общей гражданской ответственности
Вид страхования ответственности, весьма распространённый в развитых
странах, во многих из которых обязанность страхование гражданской
ответственности предусматривается законодательством. Каждый, кто
использует опасные объекты или управляет такими объектами (например,
средствами транспорта), несёт ответственность за вред или ущерб, который
может быть причинён имуществу или здоровью и жизни третьих лиц в
результате такого использования или владения. Ответственность по закону
может быть также связана с совершением неумышленного правонарушения или
нарушением договорных обязательств. Страхование гражданской
ответственности или ответственности перед третьими лицами самый
многочисленный вид страхования, все разновидности которого трудно
перечислить.
Личное страхование - страхование, в котором жизнь застрахованного
является объектом страхования. Смешанное страхование жизни преобладает
среди видов страхование жизни, при котором страховыми случаями являются
временная или постоянная потеря работоспособности в результате несчастного
случая, смерть застрахованного в течение действия договора или дожитие до
окончания срока договора, такие несовместимые события.
Смерть или жизнь как форма существования не может быть объективно
оценена. Застрахованное лицо может лишь попытаться предотвратить те
материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или
инвалидности.
48
В личном страховании страховые суммы не представляют собой
стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, в отличие от
имущественного страхования, которые не могут быть объективно выражены, а
определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их, его
возможностей материальных.
В личном страховании в своей деятельности она содержит несколько
классов страхования, такие как:
• страхование на случай болезни
• страхование от несчастных случаев.
Задача страхования, в общем, заключается в возмещении материального
ущерба, который понёс страхователь или застрахованное лицо в силу разных
обстоятельств, приведших к повреждению или гибели (например, имущества
или другого объекта страхования). Таким образом, при страховании от
несчастных случаев практически проводится страхование риска утраты
трудоспособности или смерти в результате несчастного случая.
Имущественное страхование – это страхование, в котором имущество
является объектом страхования, которое принадлежит физическим лицам и
юридическим лицам.
Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут
существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
В страхование имущества в своей деятельности содержит несколько
классов страхования, такие как:
• страхование заложенного имущества
• страхование имущества
• страхование имущества находящегося в пути
• страхование имущества от огня и стихийных бедствий
• страхование имущества от ущерба
49
Страхование осуществляется согласно «Правилам страхования
имущества от огневых рисков и рисков стихийных бедствий» и «Правил
добровольного страхования имущества». Данные правила позволяют создавать
страховые продукты и покрывать классические наборы рисков в соответствие
с международной практикой. Опыт и знания специалистов ООО СК «ASIA
INSURANCE» дают возможность оценивать и принимать на страхование риски
по объектам, которые находятся не только на территории Узбекистана,
но и за ее пределами.
Стоимость страхования зависит от: перечня выбираемых рисков,
выполненных мер безопасности на объектах страхования, размера страховых
сумм, величины согласованной франшизы, степени подверженности рискам
объектов, подлежащих страхованию, количества видов страхования,
по которым клиент застрахован в компании.
По итогам 2018 года Компания показала высокий темп роста объемов
поступлений, совокупный объем страховых премий достиг рекордных
показателей для Компании и составил 25,54 млрд. сум. Анализ состава
страховых премий показывает, что значительную роль в повышении темпа
роста премий сыграли поступления по авиационному страхованию. Если не
учитывать объемы по авиационному страхованию, темп роста страховых
премий снизился относительно показателя предыдущего года.
Динамика и тенденции объемов страховых обязательств по Компании во
многом были аналогичны показателям страховых премий. Так, по итогам 2018
года Компания приняла на себя обязательства в размере 36,4 трлн. сум.
В целом по страховому портфелю Компании отмечается, что в 2018 году
страховой портфель Компании сохранил свою стабильность. Значительная
часть рисков, обеспечена перестраховочной защитой.
В 2018 году объем перестраховочных операций Компании существенно
увеличился. За рассматриваемый период Компания передала в перестрахование
страховые премии в сумме 14,8 млрд. сум.
50
В 2018 году размер активов Компании существенно увеличился. Рост
активов наблюдается практически по всем основным статьям активов, в том
числе и по дебиторской задолженности. Так, по итогам 2018 года размер
активов Компании вырос и достиг 25,6 млрд. сум. Анализ состава пассивов
показывает, что его рост был обеспечен за счет роста собственных средств
Компании, страховых резервов, а также обязательств. В целом состав активов и
пассивов Компании находится в хорошем состоянии.
2.2. Анализ прибыли и рентабельности ООО СК «ASIA insurance»
Бухгалтерская (финансовая) отчетность является информационной базой
для страховой компании или страховщика. Для того чтобы определить
финансовую устойчивость компании надо провести анализ активов и пассивов
бухгалтерского баланса. Так как этот баланс в первую очередь дает
возможность анализировать общее финансовое состояние страховой компании,
представляя данные о средствах и их источниках.
Согласно бухгалтерскому балансу, уставный капитал страховой компании
на 2018 год составил 4,3 млрд. сум (68,8 млн. рублей по курсу Центрального
Банка Республики Узбекистан, 1 рубль=62,49 сум), резервный фонд 557,5 млн.
сум (8,92 млн. рублей по курсу ЦБ РУз.).
В 2018 году размер активов Компании существенно увеличился. Рост
активов наблюдается практически по всем основным статьям активов, в том
числе и по дебиторской задолженности. Так, по итогам 2018 года размер
активов Компании вырос и достиг 25,6 млрд. сум. Анализ состава пассивов
показывает, что его рост был обеспечен за счет роста собственных средств
Компании, страховых резервов, а также обязательств. В целом состав активов и
пассивов Компании находится в хорошем состоянии.
51
25 641 014 тыс. сум 25 641 014 тыс. сум.
Актив баланса компании Пассив баланса компании
Рисунок 4- Актив и пассив баланса
По итогам 2018 года Компания показала высокий темп роста объемов
поступлений, совокупный объем страховых премий достиг рекордных
показателей для Компании и составил 25,54 млрд. сум. Анализ состава
страховых премий показывает, что значительную роль в повышении темпа
роста премий сыграли поступления по авиационному страхованию. Если не
учитывать объемы по авиационному страхованию, темп роста страховых
премий снизился относительно показателя предыдущего года.
Страховые операции в общем виде можно представить как заключение
договоров страхования и осуществление страховых выплат по ним. Заключение
договоров связано с получением страховых премий (взносов), которые
являются основным источником доходов страховщика. Отсюда наиболее
обобщающие показатели анализа страховых операций - это объем полученных
страховых премий и суммы произведенных страховых выплат (см. Табл. 4).
Таблица 4
Страховые премии филиала за 2018 год
Виды страхования
Страховые премии
январь - июнь
июль – декабрь
Итого за 2018г.
ОСАГО
207 150 920,59 сум
100 795 201,00 сум
307 946 121,59
сум
ОСГОР
7 166 917,97 сум
16 718 265,08 сум
23 885 183,05 сум
Страхование залога
имущества
8 565 923,24 сум
23 362 596,01 сум
31 928 519,25 сум
Страхование
заложенного
транспортного
4 076 350,00 сум
5 039 331,12 сум
9 115 681,12 сум
52
средства
Страхование от
несчастных случаев
3 278 994,00 сум
3 645 594,24 сум
6 924 588,24 сум
Итоги:
230 239 105,80 сум
149 560 987,45 сум
379 800 093,25
сум
Рост, страховых выплат в первом полугодии превышают показатель, чем
на второе полугодие.
За собранные страховые премии, которые заключал договора и
выписывал полиса страхования страховой агент, получает в виде агентского
вознаграждения. Агентское вознаграждение – это плата Агенту за оказанные
услуги в размере, которое определяется по соглашению сторон по каждому
отдельному договору страхования.
Проценты агентских вознаграждений по добровольным и обязательным
видам страхования указаны в Таблице 5.
Таблица 5
Агентское вознаграждение в процентах
Вид страхования (обязательное и
добровольное страхование)
Агентское вознаграждение
в виде %
Обязательное страхование автогражданской
ответственности (ОСАГО)
20% от страховой премии
Гражданская ответственность работодателя
(ОСГОР)
0 % от страховой премии (пока
рассматривается)
Страхование заложенного имущества и
страхование заложенного транспортного
средства
25 % от премии, плюс 5 % от
страховой премии за
собранные 3 квартала
Страхование от несчастных случаев
25 % от страховой премии
Все остальные виды страхования по
добровольной форме
25 % от страховой премии
Агентское вознаграждение по добровольным видам превышают процент
вознаграждения по обязательным видам.
53
Результатом анализа проведённого является таблицы с рассчитанными
коэффициентами. Итак, отсюда следует итог или выводы анализа финансового
состояния филиала ООО СК «ASIA INSURANCE»: данная страховая компания
использует источники всех финансовых ресурсов, покрывает полностью
затраты, имеет показатели отличные платёжеспособности и финансовой
устойчивости. Деятельность страховой компании в целом полностью успешна и
соответствует требованиям действующего законодательства, что это
свидетельствует о привлекательности компании и конкурентоспособности для
потенциальных страхователей.
ООО СК «ASIA insurance» осуществляет деятельность на основании
Лицензии выданной Министерством Финансов Республики Узбекистан №00149
от 15 сентября 2010 года в отрасли общего страхования по добровольным и
обязательным видам страхования.
ООО СК «ASIA insurance» - это:
- одна из крупнейших страховых компаний и входящая по основным
показателям в лидирующую тройку страховых компаний Узбекистана;
- одна из самых быстро и динамично развивающихся компаний в
Узбекистане;
- одна из компаний, обладающих самыми большими страховыми
портфелями по количеству застрахованных недвижимых объектов, включая
строительные объекты, и застрахованных транспортных средств;
- более 120 профессиональных и талантливых специалистов;
- 21 территориальное подразделение во всех областях по всей территории
Узбекистана;
- 24-х часовое обслуживание, 7 дней в неделю и 365 дней в году;
- одна из лучших страховых компаний, имеющая высокую надежность и
устойчивые финансовые показатели, подтвержденные рейтингом UzA+ «Очень
высокая финансовая надежность»;
- компания, имеющая общественные премии в области
страхования «Олтин Соябон» в 2007 году за «Лучший инновационный
54
страховой продукт», в 2008 году - «Информационно открытый
профессиональный участник страхового рынка», а также другие награды,
полученные руководителями компании;
- компания с высокой и надежной перестраховочной защитой, как на
местном, так и на зарубежных рынках. На основании заключенных договоров о
сотрудничестве с международными перестраховочными брокерами,
аккредитованными на рынке LLOYD’S, такими как United Insurance Brokers
Limited (Великобритания), Willis (Великобритания) и другими, риски компании
перестраховываются на международных перестраховочных рынках.
На собрании учредителей 2 мая 2019 года уставной капитал компании
был доведён до 3 394 697, 44 евро.
Информационно-рейтинговое агентство SAIPRO по итогам деятельности
ООО СК «ASIA insurance» за 2012 год присвоило рейтинг на уровне "uzA+"
(Очень высокая финансовая надежность). Рейтинг «ASIA INSHURANS»
существенным определяется увеличением страховых объёмов премий и
страхования договоров, уровнем убыточности низким страхового портфеля.
Также деловой ростом активности, уровнем капитализации, прибыли чистой и
показателей рентабельности.
Компания, присвоен которой рейтинг UzA+ по национальной шкале,
считается высоким обладающей уровнем надёжности сравнительно с другими
национальными компаниями страховыми. Она характеризует позитивными
достаточно результатами финансовой показателей и деятельности страховой.
Компания своевременно способна и полностью исполнять обязательства
финансовые в краткосрочной перспективе других страховых относительно
компаний.
Согласно данным проекта ТОП 25 Информационно-рейтингового
агентства SAIPRO , по итогам года по объему страховых премий СК «ASIA
insurance» входит в тройку лидеров (12,26%). Согласно бухгалтерскому
балансу, уставный капитал страховой компании к началу 2019 года составил
4 344 061 000,00 сумов, резервный фонд - 557 506 000,00 сумов.
55
Итак, по курсу Центрального Банка Республики Узбекистан на
сегодняшний день 1 рубль равен 38,43 сум.
Существенной целью является компании обеспечение надежной защиты
страховой интересов имущественных как юридических, так и физических лиц
продвижения за счет современных продуктов страховых на рынках
отечественных, применения перестрахования и диверсификация портфеля
страхового.Компанией руководят люди, обладающие уникальным,
профессиональным опытом и глубокими знаниями, как в области страхования,
так и в смежных отраслях. В команду компании входят молодые, энергичные и
талантливые менеджеры, получившие образование в лучших отечественных и
зарубежных университетах и бизнес школах. Они перенимают опыт старших
коллег и используют в работе личные знания и навыки.
Функция организации страховой деятельности состоит в том, чтобы
обеспечить эффективную работу страховой компании посредством создания
организационной структуры и налаживания ее скоординированной работы.
Организационная структура страховой компании разработана с учетом
общих требований, к которым относятся оптимальность, оперативность,
экономичность и надежность (рисунок 5).
Рисунок 5- Требования к организационной структуре компании