38
завоевал первое место в номинации «Образ жизни» Всероссийской ежегодной
премии в сфере внутрикорпоративных коммуникаций Intercomm.
В рамках программы «Врач офиса» более 12000 сотрудников
центрального аппарата и территориальных банков приняли участие в акции
«День здорового сердца». Это послужило отправной точкой долгосрочной
кампании по измерению холестерина и артериального давления у сотрудников
ПАО «Сбербанк России». Теперь все кабинеты врачей офиса оснащены
приборами по измерению холестерина и глюкозы экспресс-методом.
Программа «Врач офиса» также реализуется в дочерних банках и компаниях:
например, в Сбербанке Европа, ДенизБанке и Сетелем Банке.
Также ежегодно организуются спортивные соревнования для
сотрудников. Проводятся «Сбербанкиада» и турниры по различным командным
видам спорта, в которых принимают участие сотрудники из разных стран.
Уделяется внимание пропаганде здорового питания. В рамках
программы «Здоровое питание» были реализованы как технологические
мероприятия (например, по пересмотру меню и способов приготовления блюд
корпоративных столовых), так и проекты, повышающие сознательность
сотрудников в этом вопросе (мастер-классы по здоровому питанию для
сотрудников, введение маркировок с указанием калорий, буклет с описанием
стандартов здорового питания).
Дочерние банки и компании также успешно реализуют мероприятия по
организации здорового образа жизни своих сотрудников. Так, на примере
успешной практики ПАО «Сбербанк России» в Сбербанке Европа была
разработана и внедрена программа Health@Work («Здоровье в офисе»),
элементы которой включают организацию спортивных мероприятий,
возмещение расходов на приобретение карт в фитнес-клубы, проведение акций
по отказу от курения и консультаций по вопросам поддержки здоровья, а также
организацию здорового питания.
Таким образом, в ПАО «Сбербанк России» осуществляются
мероприятия по охране труда и здорового образа жизни сотрудников.
39
2.2. Анализ показателей финансовой устойчивости
В соответствии с методикой Метелева С. Е. с целью определения
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 г. г.
проводится расчет и оценка следующих групп показателей:
- показатели оценки капитала;
- показатели оценки доходности банка;
- показатели оценки ликвидности.
Для определения рейтинга финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк
России» используются: формулы (приложение 15); критерии балльной и
весовой оценки показателей финансовой устойчивости коммерческого банка
(приложение 16); вспомогательная таблица для расчетов показателей
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
(приложение 17).
Величина достаточности собственного капитала ПАО «Сбербанк
России» указана в форме годовой отчетности «Сведения об обязательных
нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной
ликвидности» (приложение 18).
Результаты расчета данных для оценки капитала ПАО «Сбербанк
России» с учетом действующих нормативных документов Банка России
представлены в приложении 19.
Исследование показателей оценки капитала выявило как
положительные, так и отрицательные моменты в управлении финансовой
устойчивостью ПАО «Сбербанк России» в 2016 г.:
- показатель достаточности собственного капитала вырос на 3,4%, а
балльная оценка показателя снизилась с 2 баллов в 2014-2015 гг. до 1 балла в
2016 г., что оценивается как улучшение показателя и положительно влияет на
рейтинг финансовой устойчивости банка;
- показатель общей достаточности капитала является оптимальным. Рост
показателя общей достаточности капитала составил 1,7%. Балльная оценка по
отношению к 2014-2015 г. г. не изменилась и равна 1 баллу, что является
40
наилучшей оценкой по методике Метелева С. Е.;
- рост показателя оценки качества капитала на 20,4% является
негативной тенденцией и вызван увеличением суммы переоценки по
справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи в
составе дополнительного капитала. Балльная оценка увеличилась с 1 балла в
2014-2015 г. г. до 2 баллов в 2016 г. и отрицательно влияет на рейтинг
финансовой устойчивости;
- итоговая оценка капитала составляет 1,2, что соответствует нормативу
по выбранной методике определения финансовой устойчивости банка.
На рисунке 7 показана динамика показателей оценки капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Рис. 7. Динамика показателей оценки капитала ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
41
В таблице 2 приведены результаты расчета показателей оценки
доходности и обобщающей оценки доходности ПАО «Сбербанк России» за
2014-2016 г. г.
Таблица 2
Показатели оценки доходности ПАО Сбербанк России» за
2014-2016 г. г., %
Код
Показатель
вес
на 01.01.2015
на 01.01.2016
на 01.01.2017
Показатели
рентабельности активов и
капитала
оценка
балл
оценка
балл
оценка
балл
ПД1
Показатель
рентабельности активов
3
1,4
1
1,0
2
2,3
1
ПД2
Показатель
рентабельности
капитала
3
15,7
1
9,4
1
17,6
1
Показатели структуры
доходов и расходов
ПД3
Показатель структуры
доходов
2
1,1
1
6,6
1
0,2
1
ПД4
Показатель структуры
расходов
2
29,3
1
39,3
1
25,6
1
Показатели доходности
отдельных видов
операций и банка в целом
ПД5
Показатель чистой
процентной маржи
2
4,4
2
3,8
2
5,5
1
ПД6
Показатель чистого
спреда от кредитных
операций
1
6,9
3
6,2
3
8,1
2
РГД
Обобщающая оценка
доходности (норма <
2,3)
1,3
1,5
1,1
Исследование показателей оценки доходности выявило как
положительные, так и отрицательные моменты в управлении финансовой
устойчивостью ПАО «Сбербанк России» в 2016 г.:
- рентабельность активов увеличилась 1,3%, что является
положительной тенденцией. Балльная оценка по отношению к 2015 г.
уменьшилась до 1 балла, что оценивается как улучшение показателя и
положительно влияет на рейтинг финансовой устойчивости банка;
- рентабельность капитала увеличилась на 8,2%, что оценивается
положительно. Балльная оценка по отношению к 2014-2015 г. г. не изменилась
42
и равна 1 баллу, что является наилучшей оценкой по методике Метелева С. Е.;
- показатель структуры доходов в 2016 г. по отношению к 2015 г.
уменьшился на 6,4% и свидетельствует о снижении зависимости доходности
банка от случайных разовых доходов. Балльная оценка показателя по
отношению к 2014-2015 г. г. не изменилась и равна 1 баллу, что является
наилучшей оценкой;
- на уменьшение показателя структуры расходов на 13,7% повлияло
снижение административно-управленческих расходов. Балльная оценка
показателя по отношению к 2014-2015 г. г. не изменилась и равна 1 баллу, что
является наилучшей оценкой;
- рост показателя чистой процентной маржи составил 1,7%, а балльная
оценка показателя снизилась с 2 баллов в 2014-2015 г. г. до 1 балла в 2016 г.,
что оценивается как улучшение показателя и положительно влияет на рейтинг
финансовой устойчивости банка;
- увеличение показателя чистого спреда от кредитных операций на 1,9%
характеризуется как положительная тенденция и повлияло на снижение
балльной оценки и улучшение итоговой оценки рентабельности.
На рисунке 8 представлена динамика показателей рентабельности
активов и капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Рис. 8. Динамика показателей рентабельности активов и капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
43
Динамика показателей структуры доходов и расходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 г. г. представлена на рисунке 9.
Рис. 9. Динамика показателей структуры доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
На рисунке 10 показана динамика показателей доходности отдельных
видов операций и ПАО «Сбербанк России» в целом за 2014-2016 г. г.
Рис. 10. Динамика показателей доходности отдельных видов
операций и ПАО «Сбербанк России» в целом за 2014-2016 г. г.
44
В таблице 3 показаны результаты расчета группы показателей оценки
ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Таблица 3
Динамика показателей оценки ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 г. г., %
Код
Показатель
вес
на 01.01.2015
на 01.01.2016
на 01.01.2017
Показатели
ликвидности активов
оценка
балл
оценка
балл
оценка
балл
ПЛ1
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных
средств
2
11,5
3
13,1
3
16,5
3
ПЛ2
Показатель
мгновенной
ликвидности (H2)
3
74,3
1
116,4
1
217,0
1
ПЛ3
Показатель
текущей
ликвидности (H3)
3
66,4
1
154,4
1
301,6
1
Показатели
ликвидности и
структуры
обязательств
ПЛ4
Показатель
структуры
привлеченных
средств
2
36,2
2
41,0
3
40,6
3
ПЛ5
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка
2
18,2
3
2,2
1
-2,0
1
ПЛ6
Показатель риска
собственных
вексельных
обязательств
2
25,9
1
27,8
1
21,6
1
ПЛ7
Показатель
небанковских ссуд
1
113,3
2
95,2
2
96,1
2
РГЛ
Обобщающий
показатель оценки
ликвидности
(норма < 2,3)
1,7
1,6
1,6
Исследование показателей оценки ликвидности выявило как
положительные, так и отрицательные моменты в управлении финансовой
устойчивостью ПАО «Сбербанк России» в 2016 г.:
- показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
45
средств увеличился на 3,4% по отношению к 2015 г. Балльная оценка
показателя в 2014-2016 г. г. равна 3 баллам, что является низким уровнем и
свидетельствует о невысоком запасе прочности и финансовой устойчивости по
данной позиции;
- показатель мгновенной ликвидности по отношению к 2015 г.
увеличился на 100,6% и намного превышает установленный норматив
ликвидности. По этой причине структура управления активами и пассивами не
является оптимальной. Балльная оценка показателя по отношению к 2014-2015
г. г. не изменилась и равна 1 баллу, что является наилучшей оценкой с позиции
финансовой устойчивости;
- показатель текущей ликвидности по отношению к 2015 г. увеличился
на 147,2% и намного превышает установленный норматив ликвидности.
Структура управления активами и пассивами признается неоптимальной.
Балльная оценка показателя по отношению к 2014-2015 г. г. не изменилась и
равна 1 баллу, что является наилучшей оценкой с позиции финансовой
устойчивости;
- балльная оценка показателя структуры привлеченных средств в 2015-
2016 г. г. равна 3 баллам, что является низким уровнем и свидетельствует о
слишком большом удельном весе обязательств до востребования в
привлеченных средствах и требует принятия мер по укреплению финансовой
устойчивости по данной позиции;
- показатель зависимости от межбанковского рынка характеризует
объем привлеченных средств от кредитных организаций как оптимальный;
- показатель риска собственных вексельных обязательств находится в
оптимальных границах. Балльная оценка показателя 1 балл;
- показатель небанковских ссуд увеличился на 0,9%. Балльная оценка
показателя 2 балла, что является удовлетворительным значением с позиции
финансовой устойчивости.
На рисунке 11 показана динамика показателей ликвидности активов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
46
Рис. 11. Динамика показателей ликвидности активов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Изменение показателей ликвидности и структуры обязательств
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г. представлено на рисунке 12.
Рис. 12. Динамика показателей ликвидности и структуры
обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
47
На рисунке 13 показана динамика обобщающих показателей оценки
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Рис. 13. Динамика обобщающих показателей оценки финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России»
В динамике обобщающих показателей оценки финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России» выявлены положительные тенденции:
- обобщающая оценка капитала банка снизилась с 1,5 в 2015 г. до 1,2 в
2016 г., что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости;
- уменьшение обобщающей оценки доходности с 1,5 в 2015 г. до 1,1 в
2016 г. означает повышение финансовой устойчивости;
- обобщающая оценка ликвидности в 2016 г. по отношению к 2015 г. не
изменилась.
Таким образом, обобщающие показатели финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России» по результатам оценки с помощью выбранной
методики, имеют удовлетворительные значения.
Согласно рейтинговой оценке по итогам 2016 г. ПАО «Сбербанк
России» имеет хорошую финансовую устойчивость, с избытком ликвидности,
характеризуется ростом рентабельности и доходности, а также независимостью
от межбанковского рынка.