25
2. Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО 2Сбербанк
России»
2.1 Краткая характеристика объекта исследования
На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является абсолютным
лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по
объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам
инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших
конкурентов. Его активы составляют более четверти банковской системы
страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (2016
г.).
Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в
периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком
проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование
четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:
- значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и
розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
- масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (до-
ступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные
рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и
качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая
сеть для розничных и корпоративных клиентов);
- бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным
ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
- коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое
количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах
России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых
масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом
справляются с задачами уникального масштаба и сложности.
26
В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом
серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о
реализации его потенциала развития. К ним относятся:
- низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных
преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с
недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и
системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий
уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих
продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;
- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия
решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаи-
модействия между Банком и клиентом, а также удобства и функцио-
нальности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает
по уровню обслуживания от основных конкурентов;
- исключительно низкий уровень производительности труда. По этому
показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд
которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся
рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность
бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда;
отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает
невозможным использование экономии на масштабах и внедрение
современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и
большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций
поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо
масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;
- недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками.
Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно
формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс
между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону
недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на
27
осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и
недополучает доходы;
- слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего
избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый
результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное
стремление к совершенствованию и развитию.
Банк является ведущим среди других баков, опорой финансовой
системы страны, основой ее роста и благополучия, активным участником
экономического и социального развития каждого региона и города.
Сбербанк, активно участвующий в развитии мировой финансовой
системы.
Стратегические цели Сбербанка на период до 2017 года.
Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на
российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных
показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных
мировых финансовых институтов. В рамках стратегии Банк ставит перед
собой цели по четырем основным направлениям:
- Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2019 году
более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к
чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит
поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.
- Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций
на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц,
кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических
лиц).
- Качественные показатели развития («здоровье» банка): лучшие в
России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству
обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с
лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и
системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформа,
28
корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная
на самосовершенствование и рост производительности труда,
высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый
«позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.
- Операции на зарубежных рынках: поэтапное увеличение объема и
значимости международных операций за счет роста на рынках стран СНГ и
Восточной Европы, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и
Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России,
до 5—7%, в том числе за счет дополнительных приобретений.
Успешное достижение поставленных целей будет способствовать росту
рыночной капитализации и выдвижению Банка в число лидирующих
финансовых институтов мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором
российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и
обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие
взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы.
По итогам 2016 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений
граждан доверены Сбербанку.
Тверского отделение Сбербанка России №8607 относится к
Среднерусскому банку Сбербанка России, который осуществляет свою
деятельность на территории Московской, Брянской, Калужской, Рязанской,
Смоленской, Тверской и Тульской областей. Территория обслуживания
банка составляет 310 тыс. кв. км., на которой проживают более 14,6 млн.
человек.
Среднерусский банк Сбербанка России - это около 1664 операционных
касс и отделений, 3 000 банкоматов и 1200 информационно-платежных
терминалов.
29
Среднерусский банк Сбербанка России обслуживает более 33,5
миллионов счетов частных лиц, а также 142 тысяч предприятий и
организаций.
Кредитный портфель банка на 1 января 2017 года
составил свыше 322,5 млрд. руб., выданных юридическим лицам
и предпринимателям, 116,1 млрд. руб. - населению.
Среднерусский банк Сбербанка России - участник национальных
проектов «Доступное жилье», «Развитие АПК». В банке действует
собственная программа поддержки и кредитования малого бизнеса, а также
программа по сопровождению внешнеторговых контрактов с привлечением
заемных средств иностранных банков.
2.2 Структура имущества организации и источников его формирования
Сегодня ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим среди
российских коммерческих банков, выступает лицом банковской системы
России на международном рынке, участвует в формировании экономической
политики, оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране и
содействует реализации экономически эффективных программ развития.
Важно отметить, что ПАО «Сбербанк России» является лидером не только
банковской системы Российской Федерации, но СНГ. Его активы
составляют четверть банковской системы РФ, а доля в банковском капитале
находится на уровне 37%. В 2014 г. ПАО «Сбербанк России» занял 18 место
в рейтинге «Топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу",
опубликованным журналом «The Banker».
Далее рассмотрим важнейшим финансовые показатели ПАО «Сбербанк
России»,
которые смогут охарактеризовать его деятельность, а именно это:
– активы и структура активов;
– пассивы и структура пассивов;
30
– размер собственных средств банка и тд.
Одним из важнейших финансовых показателей, способным
охарактеризовать положение ПАО «Сбербанк России» на рынке является
размер активов банка. Активы банка – размещение собственного капитала
банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Рассмотрим
динамику активов ПАО «Сбербанк России» за период 2014–2016 гг.,
представленных на рисунке 1
1
.
Рисунок 1 – Динамика активов ПАО «Сбербанк России» за период
2014-2016 гг., (млрд. руб.)
По данным рисунка 1, можно утверждать, что за период 2014-2016 гг.
активы ПАО «Сбербанк России» имеют положительную динамику. В 2014
году размер активов составил 25 201,00 млрд. руб., в 2015 году – 27 335,00
млрд. руб., а в 2016 году – 25 351,90 млрд. руб., что на 150,90 млрд. руб.
болье, чем в 2014 году, темп роста в 2016 году по отношению к 2014 году
составил 0,6%. Однако, необходимо отметить, что в 2015 году по отношению
к 2014 году отмечается отрицательная динамика, где снижение составило
1 983,10 млрд. руб., что составило 7,25%. Средний размер активов за
1
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-
and-publications/key-data
25201
27335
25351,9
24000
24500
25000
25500
26000
26500
27000
27500
2014 2015 2016
Активы, мрлд. руб
Активы, мрлд. Руб
31
анализируемый период составил 25 962,63 млрд. руб. существенных
изменений в активах банка не произошло. ПАО «Сбербанк России» все также
в большой степени концентрируется на классической банковоской
деятельности по кредитованию – 71%.
Рассмотрим состояние ликвидных активов ПАО «Сбербанк России».
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период
примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в
состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к.
все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта
«часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно
считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру и динамику высоколиквидных активов представим в
таблице 1.
Таблица 1
Структура и динамика высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
средств в
кассе
356942,90
11,16%
379580,24
12,40%
22637,33
6,34%
средств на
счетах в Банке
России
485785,91
15,18%
655011,33
21,39%
169225,42
34,84%
корсчетов
НОСТРО в
банках
(чистых)
389597,35
12,18%
362872,80
11,85%
-26724,55
-6,86%
межбанковск
их кредитов,
размещенных
на срок до 30
дней
606874,60
18,97%
609092,94
19,89%
2218,34
0,37%
высоколикви
дных ценных
бумаг РФ
1072805,90
33,53%
987447,29
32,25%
-85358,62
-7,96%
32
высоколикви
дных ценных
бумаг банков
и государств
338443,39
10,58%
79949,23
2,61%
-258494,17
-76,38%
высоколикви
дных активов
с учетом
дисконтов и
корректирово
к (на основе
Указания
№3269-У от
31.05.2014)
3199683,55
100,00%
3061961,44
100,00
%
-137722,11
-4,30%
Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились
суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,
высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств на счетах в
Банке России, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014г.)
уменьшился за год с 3 199,68 до 3 061,96 млрд.руб.
На рисунке 2 рассмотрим структуру высоколиквидных активов ПАО
«Сбербанк России».
средств в кассе;
11,16%
средств на
счетах в Банке
России; 15,18%
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых);
12,18%
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней;
18,97%
высоколиквидных
ценных бумаг РФ;
33,53%
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и государств;
10,58%
33
Рисунок 2 – Структура высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк
России»
В таблице 2 представим структуру текущих обязательств ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2016гг.
Таблица 2
Структура текущих обязательств ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
4064077,27
27,16%
3751000,67
23,55%
-313076,61
-7,70%
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
6409405,42
42,84%
7265063,97
45,61%
855658,55
13,35%
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
3585579,91
23,96%
3904190,86
24,51%
318610,96
8,89%
в т.ч. текущих
средств юр.лиц (без
ИП)
2531549,77
16,92%
2783229,60
17,47%
251679,83
9,94%
корсчетов ЛОРО
банков
163880,35
1,10%
122439,57
0,77%
-41440,78
-25,29%
межбанковских
кредитов,
полученных на срок
до 30 дней
82217,11
0,55%
188479,94
1,18%
106262,83
129,25%
собственных ценных
бумаг
312111,44
2,09%
357003,64
2,24%
44892,20
14,38%
обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
345607,23
2,31%
340255,52
2,14%
-5351,71
-1,55%
ожидаемый отток
денежных средств
3182192,49
21,27%
3483911,43
21,87%
301718,94
9,48%
текущих обязательств
14962878,73
100,00%
15928434,16
100,00%
965555,43
6,45%
На рисунке 3 рассмотрим структуру текущих активов ПАО «Сбербанк
России».
34
Рисунок 3 – Структура текущих активов ПАО «Сбербанк России»
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше
года, остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),
депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч.
текущих средств юр.лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, обязательств
по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность,
сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до
30 дней, уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый
отток денежных средств увеличился за год с 3 182,19 до 3 483,91 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87,89%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного
оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
Динамика пассивов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016гг.
представлена на рисунке 4.
23,55%
45,61%
24,51%
17,47%
0,77%
1,18%
2,24%
2,14%
21,87%
вкладов физ.лиц со сроком свыше года
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до
1 года)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1
года)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)
корсчетов ЛОРО банков
межбанковских кредитов, полученных на срок до
30 дней
собственных ценных бумаг
обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность
ожидаемый отток денежных средств
0,00%5,00%10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%45,00%50,00%