24
открытие счета, закрытие счета, обслуживание счета, выдача чековой
книжки, прием и выдача наличных денег на счет и т.д.);
- Прием и перечисление коммунальных, налоговых и других платежей,
а также многие другие операции.
Так как банк предоставляет большое количество услуг: от приема
платежей до инкассации и работы с ценными бумагами, для банка наиболее
приемлемой является линейно-функциональная организационная структура.
Организационная структура банка формируется из различных служб и
подразделений, на которые возложены определенные обязанности и
функции. Организационная структура Алтайского отделения № 8644
Сбербанка России представлена в приложении 1.
Модель организационной структуры банка построена с учетом
необходимых структурных подразделений банка в соответствии с
предлагаемыми рынку банковскими продуктами и выполняемыми
операциями.
Органами управления Алтайским отделением № 8644 Сбербанка
России является Совет отделения Сбербанка РФ и управляющий отделением
Сбербанка РФ. Управление текущей деятельностью отделения банка
осуществляется на основании Положения об отделении, в котором
закреплены основные функции отделения. Состав отделения по
представлению Алтайским отделением утверждается приказом Председателя
Сибирского Банка Сбербанка России.
В состав Совета входят управляющий отделением – председатель
Совета, его заместители, главный бухгалтер, а также руководители ведущих
отделов банка.
Задачами Совета являются:
- определение основных направлений совершенствования деятельности
отделения,
- планирование и организация мероприятий по всестороннему
удовлетворению потребностей клиентов в банковских услугах,
25
- решение производственных и социальных проблем коллектива
отделении,
- заслушивание отчетов руководителей о состоянии работы, а также
решаются многие другие социальные и производственные вопросы.
Управляющий Алтайским отделением осуществляет свои полномочия
в пределах выданной ему Генеральной доверенности.
1) Отдел бухгалтерского учета и отчетности выполняет строгий
контроль, учет, отчетность и организацию финансово - хозяйственной
деятельности отделения банка, работой которого руководит главный
бухгалтер.
2) Экономический отдел организует и координирует всю
экономическую, исследовательскую, финансовую и статистическую работу в
учреждениях банка.
3) Отдел внутреннего контроля призван осуществлять проверку работы
банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета.
4) Административно-хозяйственный отдел занимается строительством
и ремонтом отделения банка, осуществляет деятельность по приобретению
инвентаря, других материальных ценностей для нормального
функционирования банка.
5) Валютный отдел осуществляет весь комплекс услуг по валютному
обслуживанию как юридических лиц, так и населения. К услугам клиента
представлен полный спектр банковских операций в иностранной валюте,
осуществляемых на территории России. Валютные средства клиента на
счетах Сбербанка обеспечиваются надежностью крупнейшего Банка России.
6) Отдел ценных бумаг организует работу с платежными документами,
а также операции с драгоценными металлами и памятными монетами.
7) Отдел кредитования создано в целях получения отделением дохода
от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими
лицами.
26
8) Отдел вкладов и расчетов населения создан в целях организации и
повышения эффективности деятельности отделения в области привлечения
средств юридических и физических лиц посредством вкладов.
9) Отдел по обслуживанию корпоративных клиентов организует работу
по привлечению и комплексному обслуживанию корпоративных клиентов.
10) Отдел кассовой работы и инкассации занимается перевозкой
денежной наличности, ценностей, а также оказанием клиентам и
учреждениям Банка услуг по сбору и доставке ценностей.
11) Отдел банковских карт организует работы по проведению
операций с применением банковских карточек.
12) Операционный отдел обеспечивает универсальное обслуживание
физических и юридических лиц всеми видами банковских услуг и операций
13) Юридический отдел призван защищать права и интересы
Отделения банка, а также оказывать помощь органам управления банка, в
деле обеспечения законности в деятельности банка;
14) Отдел безопасности и защиты информации обеспечивает
экономическую безопасность и защиту информационных технологий банка, а
также осуществляет охрану банка.
15) Отдел автоматизации и информатики - разрабатывает и реализует
программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-
вычислительной и оргтехникой;
16) Отдел по работе с персоналом занимается подбором, подготовкой и
расстановкой кадров в целях обеспечения количественного и качественного
соответствия человеческих ресурсов основным направлениям деятельности
отделения.
17) Отдел общественных связей предназначен для информирования
общественности и клиентов о деятельности банка, формирует и
поддерживает положительный имидж банка и организует взаимодействие со
средствами массовой информации.
27
Банк стремится сохранить лидирующее положение на рынке
банковских услуг. Для этого специалисты банка разрабатывают механизмы
сохранения и приумножения средств клиентов, разрабатывают
индивидуальные схемы работы с клиентами, а также создают комфортные,
надежные и экономически эффективные условия сотрудничества.
2.2. Диагностика финансовых результатов деятельности банка
Основой оценки финансового результата деятельности банка является
сравнительная характеристика доходов и расходов банка. Структура отчета о
финансовых результатах (приложение 2) даёт возможность проанализировать
процесс формирования прибыли за счёт отдельных составляющих, поэтому
анализ финансовых результатов деятельности Алтайского отделения № 8644
ПАО Сбербанк следует начать с диагностики доходов и расходов банка.
Рассмотрим за счёт каких статей происходили изменения доходов и
расходов, а также произведем их горизонтальный и вертикальный анализ.
Структура и динамика доходов Алтайского отделения ПАО Сбербанк
отражены в таблицах 4 и 5.
Таблица 4
Структура доходов Алтайского отделения № 8644 ПАО
Сбербанк за 2017-2019 г.
Наименование
статьи
2017
2018
2019
Удельный вес, %
2017
2018
2019
Всего доходов
2 514 158
2 732 558
2 807 651
100
100
100
Процентные
доходы
2 097 781
2 285 892
2 323 540
83,4
83,7
82,8
Чистые доходы от
операций с
ценными
бумагами,
имеющимися в
наличии для
продажи
401
0
0
0,1
-
-
Чистые доходы от
операций с
инвалютой
47408
37 693
27 089
1,9
1,4
1,0
28
Продолжение таблицы 4
Структура доходов Алтайского отделения № 8644 ПАО
Сбербанк за 2017-2019 г.
Наименование
статьи
2017
2018
2019
Удельный вес, %
2017
2018
2019
Доходы от
участия в
капитале других
юр. лиц
3 480
0
0
0,1
-
-
Комиссионные
доходы
349 995
363 684
413 301
13,9
13,3
14,7
Прочие
операционные
доходы
15 093
45 289
43 721
0,6
1,6
1,5
Проанализировав структуру доходов Алтайского отделения, можно
отметить, что основными статьями дохода являются процентные и
комиссионные доходы.
1) В 2017 году процентные доходы составили 2 097 781 тысячу
рублей или 83,4% от общей суммы доходов. Комиссионные доходы
составили 349 995 тысяч рублей. Удельный вес данного вида доходов
составил 13,9% от общей суммы.
Показатели чистых доходов от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи составляют 0,1% удельного веса.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой снижаются в
течении трех лет, это говорит о том, что доходы от операций с ценными
бумагами не являются стабильными источниками доходов. Показатель в 2017
году составил 47 408 тыс.руб. или 1,9% от общей суммы дохода.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц составили 3
480 тыс. руб., или 0,1% от общей суммы дохода.
Прочие операционные доходы составили 0,6% от общей суммы дохода.
2) В 2018 году процентные доходы банка 2 285 892 тысячи рублей или
83,7% в общей сумме доходов. Комиссионные доходы составили 363 684
тыс. руб. В общей сумме доходов банка они составили 13,3%.
29
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2018 году
составили 37 693 тыс. руб. В структуре общих доходов данный показатель
составляет 1,4%.
Доля прочих операционных доходов в структуре доходов
незначительно увеличилась и составила всего 1,6 % от общей суммы
доходов.
3) В 2019 году аналогично предыдущим годам значительную долю
доходов заняли процентные и комиссионные доходы.
Процентные доходы банка составили 2 323 540 тысяч рублей или
82,8% от общей суммы доходов.
Прочие операционные доходы сократились и составили 1,5% от общей
суммы дохода. Чистые доходы от операций с иностранной валютой не
значительно сократились по сравнению с 2018 годом и составили 1,0% .
Изменение доходов банка за 2017-2019 г. представлена в таблице 5 и
на рисунке 6.
Таблица 5
Изменение доходов Алтайского отделения № 8644 ПАО
Сбербанк за 2017-2019 г., тыс. руб.
Статья
2017
2018
2019
Отклонение, (+,-)
1
2
3
4
3-2
4-3
Всего доходов
2 514 158
2 732 558
2 807 651
218 400
75 093
Процентные
доходы
2 097 781
2 285 892
2 323 540
188 111
37 648
Чистые доходы от
операций с
ценными бумагами,
имеющимися в
наличии для
продажи
401
0
0
-401
0
Чистые доходы от
операций с
инвалютой
47 408
37 693
27 089
-9 715
-10 604
Доходы от участия
в капитале других
юр. лиц
3 480
0
0
-3 480
0
Комиссионные
доходы
349 995
363 684
413 301
13 689
49 617
Прочие
операционные
доходы
15 093
45 289
43 721
30 196
-1 568
30
Проанализировав изменение доходов Алтайского отделения, можно
отметить, что наблюдается значительное увеличение общей суммы доходов
за период 2017-2019 г., что говорит о том, что банк осуществляет стабильную
деятельность.
В 2018 году общая сумма доходов значительно увеличилась на 218 400
тыс. руб. по сравнению с 2017 годом. Это произошло за счет увеличения
комиссионных доходов на 13 689 тыс. руб. в сравнении с 2017 годом, а также
за счет увеличения прочих операционных доходов на 30 196 тысяч рублей.
Процентные доходы по сравнению с 2017 годом увеличились на
188 111 тыс. руб.
Операции с ценными бумагами банк производил только в 2017 году.
Доход от операций составил 401 тысячу рублей.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2018 году
сократились на 9 715 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом и составили 37 693
тыс.руб. Данное сокращение говорит о том, что банк уменьшил число
операций с иностранной валютой, что в большей степени зависит от курса
валют. Данные доходы также не являются стабильным источником дохода.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц наблюдаются
только в 2017 году и составили 3 480 тыс.руб.
В 2019 году общая сумма доходов значительно увеличилась на 75 093
тыс. руб. по сравнению с 2018 годом. Это произошло за счет увеличения
комиссионных доходов на 49 617 тыс. руб. в сравнении с 2018 годом, а также
за счет увеличения процентных доходов, которые по сравнению с 2018 годом
увеличились на 37 648 тыс. руб.
Прочие операционные доходы сократились на 1 568 тысяч рублей.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2019 году
сократились на 10 604 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом.
Стоит отметить, что на сегодняшний день у многих банковских
организаций увеличивается доля комиссионных доходов. Это говорит о том,
что данный вид дохода является более стабильным по сравнению с
31
процентными доходами. Такая же ситуация происходит и со снижением
доходности операций на российских финансовых рынках.
Получение комиссионных доходов практически никак не связано с
рисками утраты стоимости вложенных активов, когда, например, доходы от
операций с ценными бумагами или от нетрадиционных операций являются
не стабильными.
Динамика доходов банка за 2017-2019 года отражена на рисунке 6.
Рисунок 6 – Динамика доходов Алтайского отделения №
8644 ПАО Сбербанк за 2017-2019 г, в млн. руб.
Анализ расходов банка осуществляется аналогично доходам. Следует
рассмотреть структуру (таблица 7) и динамику (таблица 8) расходов банка.
Таблица 7
Структура расходов Алтайского отделения № 8644 ПАО
Сбербанк за 2017-2019 г.
Наименование
статьи
2017
2018
2019
Удельный вес, %
2017
2018
2019
Всего расходов
1 694 893
1 745 027
1 638 084
100
100
100
Процентные
расходы
1 003 096
973 520
878 759
59,2
55,8
53,6
Комиссионные
расходы
49 010
59 099
53 133
2,9
3,4
3,2
Операционные
расходы
642 787
712 408
706 192
37,9
40,8
43,2
Проанализировав структуру расходов банка, основными статьями
расходов за 2017-2019 г. являются процентные и операционные расходы.
2 514 158,00
2 732 558,00
2 807 651,00
2350000,00
2400000,00
2450000,00
2500000,00
2550000,00
2600000,00
2650000,00
2700000,00
2750000,00
2800000,00
2850000,00
Доходы
2017
2018
2019
32
Так в 2017 году наибольший удельный вес в структуре расходов
занимали процентные расходы – 59,2 %. Операционные расходы составили
37,9%. Комиссионные расходы составили 2,9%.
В 2018 году процентные расходы заняли 55,8% в общей структуре
расходов Операционные расходы же составили 40,8%. Комиссионные
расходы увеличились по сравнению с предыдущим периодом и составили
3,4%
Аналогичная ситуация наблюдается и в 2019 году. Удельный вес
процентных расходов составил 53,6%, операционных расходов – 43,2%.
Комиссионные расходы составили 3,2%.
Таблица 8
Динамика расходов Алтайского отделения № 8644 ПАО
Сбербанк за 2017-2019 г., тыс. руб.
Наименование
статьи
2017
2018
2019
Отклонение,
(+,-)
1
2
3
4
3-2
4-3
Всего расходов
1 694 893
1 745 027
1 638 084
50 134
- 106
943
Процентные расходы
1 003 096
973 520
878 759
-29 576
-94 761
Комиссионные расходы
49 010
59 099
53 133
10 089
-5 966
Операционные
расходы
642 787
712 408
706192
69 621
-6 216
За анализируемый период 2017-2019 г. выявлено:
В 2018 году общая сумма расходов увеличилась на 50 134 тыс. руб. В
2019 году уменьшилась на 106 943 тыс. руб.
Процентные расходы уменьшились на 29 576 тыс.руб. и в 2019 г. на
94 761 тысяч рублей.. Комиссионные расходы в 2018 году увеличились на
10 089 тысяч рублей в 2018 году и сократились на 5 966 тысяч рублей в 2019
году.
Сумма операционных расходов увеличилась в 2018 году на 69 621
тысячу рублей и значительно сократилась на 6 216 тысяч рублей в 2019 году.
Рассмотрим подробнее показатели процентных доходов и расходов
Алтайского отделения ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 года (таблица 9).
33
Таблица 9
Динамика процентных доходов и расходов Алтайского
отделения № 8644 ПАО Сбербанк за 2017-2019 г., тыс. руб.
Наименование статьи
2017
2018
2019
Отклонение,
(+,-)
1
2
3
4
3-2
4-3
Процентные доходы
2 097 781
2 285 892
2 323 540
191 111
37 648
Процентные расходы
1 003 096
973 520
878 759
-29 576
-94 761
Чистые процентные
доходы (отрицательная
процентная маржа)
1 094 685
1 312 372
1 444 781
217 687
132 409
Динамика процентных доходов и расходов отражена на рисунке 10.
Рисунок 10 – Динамика процентных доходов и расходов
Алтайского отделения № 8644 ПАО Сбербанк за 2017-2019 г, в
тыс. руб.
Структура процентных доходов отражена в таблице 11.
Таблица 11
Структура процентных доходов Алтайского отделения №
8644 ПАО Сбербанк за 2017-2019 г., тыс.руб.
Наименование
статьи
2017
2018
2019
Удельный вес, %
2017
2018
2019
Процентные доходы,
всего, в том числе
2 097 781
2 285 892
2 323 540
100
100
100
От размещения
средств в кредитных
организациях
227 267
342 337
378 355
10,8
15,0
16,3
От ссуд,
предоставленных
клиентам
1 801 565
1 892 810
1 901 086
85,9
82,8
81,8
От вложений в
ценные бумаги
68 949
50 745
44 099
3,3
2,2
1,9
472
197
274
3 473
1 789
1 684
15 017
4 554
10 463
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
Процентныедоходы,всего Процентныерасходы,
всего
Чистыепроцентные
доходы(отрицательная
процентнаямаржа)
2017
2018
2019