25
Таблица 3
Анализ основных экономических показателей деятельности
АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Активы, млрд. руб.
21721,0
23158,9
26899,9
1437,9
3741,0
106,6
116,2
Капитал, млрд.
руб.
3 124,4
3 668,1
4 243,7
543,7
575,6
117,4
115,7
Прибыль до
налогообложения,
млрд. руб.
647,8
845,8
1 002,3
198,0
156,5
130,6
118,5
Прибыль после
налогообложения,
млрд. руб.
498,3
653,6
782,2
155,3
128,6
131,2
119,7
По данным таблицы 3 можно сделать выводы:
– активы банка за 2018г. составили 26 899,9 млрд. руб., которые
увеличились на 3741 млрд. руб., в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи.
– собственный капитал за 2018г. составил 4243,7 млрд. руб., который
увеличился на 575,6 млрд. руб. по сравнению с 2017г. Рост капитала
обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них:
заработанная чистая прибыль за 2018г., выплата дивидендов по итогам 2017
года, а также снижение размера вычета из капитала вложений в финансовые
компании, в основном, вследствие изменения методологии расчета согласно
графику внедрения Базель 3 (изменение коэффициента переходного периода с
80% до 100% после 01.01.2018г.). На увеличение капитала также повлиял
положительный эффект от превышения резервов над ожидаемыми потерями в
связи с применением подхода на основе внутренних рейтингов,
регламентированного Положением Банка России № 483-П от 06.08.2015г. «О
порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»,
к расчету кредитного риска, используемого в банке с 01.02.2018г. в
соответствии с выданным Банком России разрешением.
– прибыль до налогообложения за 2018г. составила 1 002,3 млрд. руб.,
26
которая увеличилась на 156,5 млрд. руб. или на 18,5% по сравнению с 2017г.
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 845,8 млрд. руб., которая
увеличилась на 198,0 млрд. руб. или на 30,6% по сравнению с 2016г.
– чистая прибыль за 2018г. составила 782,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 128,6 млрд. руб. или на 19,7% по сравнению с 2017г. Чистая
прибыль за 2017г. составила 653,6 млрд. руб., которая увеличилась на 155,3
млрд. руб. или на 31,2%.
С 2014 по 2018 год АО «Kaspi Bank» занимает первое место по размеру
розничного ссудного портфеля.
По состоянию на январь 2017 года Kaspi Bank занимает первое место по
объему кредитного портфеля среди банков второго уровня Республики
Казахстан.
17 ноября 2017 года Kaspi.kz впервые провел акцию «Kaspi Жұма», в
рамках которой выдал потребительские кредиты на приобретение 250 тысяч
товаров на 20 млрд тенге. За время акции ссудный портфель банка вырос на
2%. В итоге, в 2017 году Kaspi Магазин забрал на себя 60% рынка бытовой
техники в Казахстане.
За первые полгода 2018 года Kaspi Bank стал вторым по наращиванию
кредитного портфеля, увеличив объем кредитов на 101,54 млрд тенге, или на
10,8%. Портфель преимущественно розничный - 96,6%. По итогам первого
полугодия 2018 года стал третьим банком в Казахстане по уровню
прибыльности.
Помимо банковских услуг, деятельность АО «Kaspi Bank» включает
розничные финансовые услуги, электронные платежи и организацию
электронных торговых площадок. В Казахстане более двух третей цифрового
банковского рынка приходится на Kaspi.kz. Kaspi.kz занимает первое место в
ренкинге крупнейших казахстанских торговых интернет-площадок TOP KZ
Retail E-Commerce в 2018-2019 гг.
Эксперты в области IT-индустрии Казахстана считают Kaspi.kz
примером успешной финансовой экосистемы в Казахстане.
27
Анализ нормативов ликвидности активов АО «Kaspi Bank» представлен
в таблице 4.
Таблица 4
Анализ нормативов ликвидности активов
АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение
Значение
норматива, %
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Более 15%
217,0
161,1
185,8
-55,9
24,7
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более 50%
301,6
263,8
232,1
-37,8
-31,7
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее 120%
55,4
57,6
64,0
2,2
6,4
По данным таблицы 4 сделаны следующие выводы:
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов
и составляет за 2018г. – 185,8%, при норме не менее 15%. Это говорит о
высоком уровне ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2
ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного
календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного
календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до
востребования, однодневные межбанковские займы).
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г.
составляет 232,1% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Данный норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение
месяца. Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
28
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за
2018г. составляет 64% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
(год и выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов текущего ликвидности Банка, которые, однако, выше
минимального значения, установленного ЦБ РФ. Норматив мгновенной и
долгосрочной ликвидности АО «Kaspi Bank» имеют положительную динамику
роста. АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г. с запасом соблюдает установленные
Банком России предельные значения обязательных нормативов ликвидности.
В таблице 5 представлен анализ финансовой устойчивости АО «Kaspi
Bank» на основе методики Центрального Банка.
Таблица 5
Анализ финансовой устойчивости АО «Kaspi Bank»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Норматив
ное
значение
Значение, %
Изменение
(+,-)
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
Не менее
4,5%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
Не менее
6%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
Не менее
10%
13,6
14,9
14,8
1,3
-0,1
По данным таблицы 5 сделан вывод:
1) Норматив достаточности базового капитала представляют собой
отношение базового капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который уменьшился на 0,4%.
29
2) Норматив достаточности основного капитала представляют собой
отношение основного капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который увеличился на 0,4%.
3) Норматив достаточности общего капитала представляют собой
отношение собственных средств (капитала) к сумме рисков. Данный норматив
за 2018г. составил 14,8%, который уменьшился на 0,1%.
Норматив достаточности показывает способность банка возмещать
финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого
норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем
больше финансовая устойчивость банка. Банк России достаточно строго
относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1.0. Если,
например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него
лицензию. Нормативы достаточности капитала АО «Kaspi Bank» за 2016г.-
2018г. выполнены.
Таким образом, основные показатели деятельности АО «Kaspi Bank» за
2018г. существенно увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка. Банк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и
является основным кредитором российской экономики. Стратегическими
приоритетами банка являются поддержание статуса лидирующего частного
банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также
ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов,
технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
В целом, можно сказать, что АО «Kaspi Bank» имеет достаточно
сильные позиции на рынке банковских услуг. Однако, для более успешного
функционирования банка в условиях нарастающей конкуренции и борьбы за
клиентов, необходимо проводить работу по привлечению клиентов. Для этого
можно свести требования к заемщикам до минимума, в качестве обеспечения
по кредиту рассматривать только различные виды залога, увеличивать по
возможности срок кредитования.
30
2.2. Анализ динамики и структуры доходов, расходов банка
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих
банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов,
поскольку они являются главным фактором формирования прибыли. Наиболее
значимыми для банка являются процентные доходы, являющиеся составной
частью доходов от операционной деятельности.
Анализ процентных доходов АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ процентных доходов АО «Kaspi Bank»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентные доходы от ссуд,
предоставляемых клиентам:
1867,1
1759,4
1800,1
-107,8
40,8
- Кредиты юридическим лицам
1164,5
1048,1
1014,9
-116,4
-33,2
- Кредиты физическим лицам
652,8
667,8
736,1
15,0
68,2
- Доходы от продажи страховых
продуктов физическим лицам
26,5
29,3
39,9
2,8
10,6
- Штрафы, пени, доходы прошлых лет
и прочее
23,3
14,1
9,3
-9,2
-4,9
Процентные доходы от вложений в
ценные бумаги
148,2
156,7
185,5
8,5
28,8
Процентные доходы от размещения
средств в кредитных организациях
64,4
116,1
107,8
51,7
-8,3
Итого
2079,8
2032,2
2093,5
-47,6
61,3
По данным таблицы 6 сделан вывод, что процентные доходы банка за
2018г. составили 2 093 458 млн. руб., которые увеличились на 61 287 млн. руб.
или на 3%.
Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемых клиентам за 2018г.
составили 1 800 142 млн. руб., которые увеличились на 40 753 млн. руб.
Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемые кредиты юридическим
лицам за 2018г. составили 1 014 864 млн. руб., которые уменьшились на 33 248
млн. руб. Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемые кредиты
физическим лицам за 2018г. составили 736 067 млн. руб., которые увеличились
31
на 68 222 млн. руб.
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги за 2018г. составили
185 475 млн. руб., которые увеличились на 28 796 млн. руб.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях
за 2018г. составили 107 841 руб., которые уменьшились на 8 262 млн. руб.
Таким образом, рост процентных доходов является положительным
моментом деятельности банка. Максимальное воздействие на рост процентных
доходов в целом оказывает рост доходов, связанных с кредитованием
физических лиц. Предположительно это связано с тем, что граждане все
большее предпочтение отдают АО «Kaspi Bank», нежели другим банкам.
Анализ процентных расходов АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ процентных расходов АО «Kaspi Bank»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентные расходы по
привлеченным средствам клиентов:
759,4
636,9
626,8
-122,5
-10,1
- Срочные депозиты физических лиц
485,0
421,8
376,4
-63,2
-45,4
- Срочные депозиты юридических лиц
160,8
116,9
156,5
-44,0
39,6
- Расчетные счета юридических лиц
52,5
46,0
36,2
-6,5
-9,8
- Международные займы (облигации)
42,6
30,3
30,9
-12,2
0,6
- Счета до востребования физических
лиц
16,7
19,3
24,0
2,6
4,7
- Расходы прошлых лет, штрафы, пени
1,8
2,6
2,8
0,8
0,2
Процентные расходы по
привлеченным средствам кредитных
организаций
64,3
53,8
64,4
-10,5
10,6
Процентные расходы по выпущенным
долговым обязательствам
54,5
39,7
36,1
-14,8
-3,6
Итого
878,2
730,4
727,3
-147,8
-3,1
По данным таблицы 7 сделан вывод, что процентные расходы банка за
2018г. составили 727 321 млн. руб., которые уменьшились на 3 061 млн. руб.
или на 0,4%.
Процентные расходы банка по привлеченным средствам клиентов, не
32
являющимся кредитными организациями за 2018г. составили 626 812 млн. руб.,
которые уменьшились на 10 057 млн. руб. Процентные расходы банка по
депозитам юридическим лицам за 2018г. составили 156 477 млн. руб., которые
увеличились на 39 609 млн. руб. Процентные расходы банка по депозитам
физических лиц лицам за 2018г. составили 376 407 млн. руб., которые
уменьшились на 45 392 млн. руб.
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных
организаций за 2018г. составили 64 414 млн. руб., которые увеличились на
10 626 млн. руб.
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам за
2018г. составили 36 095 млн. руб., которые уменьшились на 3 630 млн. руб.
Основная часть кредитных ресурсов банка образует привлеченные
средства, использование которых необходимо оплачивать. Эти затраты
составляют наибольшую часть расходов банка. Плата за использование
привлеченных ресурсов осуществляется в форме выплат процентов, и
соответственно эти расходы являются процентными.
Анализ процентных доходов и расходов АО «Kaspi Bank» за 2016г.-
2018г. представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ чистых процентных доходов и расходов
АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентный доход
2079,8
2032,2
2093,5
-47,6
61,3
Процентный расход
878,2
730,4
727,3
-147,8
-3,1
Чистый процентный доход
1201,6
1301,8
1366,1
100,2
64,3
Изменение резерва на возможные
потери
87,9
119,1
189,4
31,2
70,3
Чистые процентные доходы после
создания РВП
1113,7
1182,7
1176,7
69,0
-5,9
По данным таблицы 8 сделан вывод, что чистые процентные доходы
банка за 2018г. составили 1 366 137 млн. руб., которые увеличились на 64 348
млн. руб. или на 4,9%. Чистые процентные доходы после создания резерва на
33
возможные потери за 2018г. составили 1 176 749 млн. руб., которые
уменьшились на 5 908 млн. руб.
К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание
клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют
комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги,
которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие
виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения. Ставка
комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы
совершаемой сделки или операции.
Комиссионные доходы АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г. представлены
в таблице 9.
Таблица 9
Комиссионные доходы АО «Kaspi Bank»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Операции с банковскими картами
199,5
211,0
272,2
11,5
61,2
Расчетные операции
55,9
99,2
117,9
43,3
18,7
Кассовые операции
12,8
11,4
13,5
-1,4
2,1
Ведение счетов
9,1
15,2
14,2
6,1
-1,0
Банковские гарантии
14,4
14,3
16,0
-0,1
1,7
Валютные контроль
5,6
6,1
7,3
0,5
1,2
Операции с иностранной валютой
2,8
2,1
1,5
-0,7
-0,6
Торговое финансирование и
документарные операции
3,9
4,5
4,7
0,6
0,2
Обслуживание по тарифным планам
8,7
12,2
10,9
3,5
-1,3
Обслуживание бюджетных средств
4,8
5,2
5,0
0,4
-0,2
Аренда сейфов и банковских ячеек
1,5
1,7
1,9
0,2
0,2
Операции с ценными бумагами
1,5
2,1
3,2
0,6
1,1
Агентские и прочие услуги
5,7
18,4
27,8
12,7
9,4
Операции инкассации
14,6
8,6
14,5
-6,0
5,9
Доход по договорам банковского
обслуживания
5,9
0,3
0,4
-5,6
0,1
Прочие
13,9
10,0
3,9
-3,9
-6,1
Итого
360,6
422,3
514,9
61,7
92,6
По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что комиссионные доходы
банка за 2018г. составили 514 912 млн. руб., которые увеличились на 92 575
млн. руб. или на 21,9%. Основной прирост комиссионных доходов за 2018г.
34
обеспечен комиссиями по операциям с банковскими картами и комиссиям за
расчетные операции в банке.
Комиссионные расходы – это расходы в виде комиссий, уплаченные по
операциям с ценными бумагами; по кассовым операциям, по операциям
инкассации, по расчетным операциям, по полученным гарантиям,
поручительствам и по другим операциям.
Комиссионные расходы АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г. представлены
в таблице 10.
Таблица 10
Комиссионные расходы
АО «Kaspi Bank» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Операции с банковскими картами
37,4
51,9
74,4
14,5
22,5
Расчетные операции - расход
2,0
2,3
2,4
0,3
0,1
Инкассация
0,4
0,4
0,4
0,0
0,0
Прочие
3,9
4,0
4,6
0,1
0,6
Итого
43,7
58,6
81,8
14,9
23,2
По данным таблицы 10 можно сделать вывод, что комиссионные
расходы банка за 2018г. составили 81 830 млн. руб., которые увеличились на 23
175 млн. руб. или на 19,1%.
Основной прирост комиссионных расходов за 2018г. обусловлен ростом
объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в
пользу платежных систем. Основной прирост за 2018г. обеспечили комиссии по
операциям с банковскими картами и операциям эквайринга. Основной фактор –
рост эмитированных карт и количества клиентов на эквайринговом
обслуживании. Комиссионные расходы АО «Kaspi Bank» за 2018г. выросли за
счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился
объем платежей в пользу платежных систем.
Операционные доходы и расходы АО «Kaspi Bank» – основная часть
доходов и расходов банка, связанная с выполнением различных банковских
операций. Операционные расходы – это расходы на обеспечение
функционирования банка.