36
эффективного использования капитала, институционального управления
финансовыми ресурсами. Общая схема финансового управления показана на
рисунке 1. 6.
Эта программа предлагает обзор Финансовый менеджмент как механизм
управления движением финансовых ресурсов. Конечной целью такого
управления является получение прибыли.
Основным отличием метода некоторые авторы сосредоточиться на
аспекте гостеприимства в области анализа финансовых результатов.
По данным Жарковской Е. П., методика анализа финансовых
результатов включают:
-Отчет структурного анализа(для определения удельного веса,
относительной меры);
-Метод группировки абсолютных величин расчетного индекс, или
исчисления финансовых коэффициентов;
-Нормативный метод(расчет экономических нормативов
стандарта/фактор).
12
Мирохина А.А. особое внимание:
Структурный анализ доходов и расходов
-Уровень
-Вертикальная
Результаты анализа деятельности коммерческого банка(согласно смете
доходов и расходов коммерческих банков)
В связи с анализом показателей доходов и расходов
Глушкова Н. Б. анализ финансовых показателей позволяет выявить
следующие направления:
1. Сравнить показатели доходов, расходов и прибыли в предыдущий
период;
2. Структурный анализ доходов и расходов коммерческих банков; и
3. Анализ характера и степени влияния личности;
12
Банковское дело Жарковская Е.П_Учебник_2006 4-е изд. -С.343
37
4. Расчет стоимости привлеченных ресурсов;
5. Определить рентабельность инициативы в целом и их видов;
6. Определение маржа;
7. Общая характеристика доходов и расходов;
8. Для оценки уровня дохода от предпринимательской деятельности
коммерческих банков.
13
Анализ деятельности банковской системы Российской Федерации в
последние годы свидетельствует о завершении экстенсивного этапа развития,
и начали формировать лучшую модель для своей работы. Это связано с
реализацией определенной стабильности основной части банка, они
приспосабливаются к экономической ситуации и усиления конкуренции
банк. Для повышения эффективности экономической деятельности
коммерческих банков на уровне, необходимом для развития современных
экономических отношений зависит не только от создания благоприятных
условий для ведения бизнеса, а также для улучшения процесса управления
Банком.
Объектом анализа финансово-хозяйственной деятельности банка,
коммерческих банков как самостоятельного субъекта экономических
отношений. Цель анализа заключается в повышении эффективности процесса
управления, направленные на увеличение рыночной стоимости банковского
учреждения. С тем в разуме, образуется раствор, метод и система анализа
показателей для объективной оценки эффективности (финансовые
результаты) и надежность (риск) коммерческого банка при принятии
обоснованных управленческих решений.
13
Банковское дело Глушкова Н.Б. Учпос2005 -С. 259
38
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО
«ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого
банка на примере ПАО «Дальневосточный банк»
ПАО «Дальневосточный банк» — ровесник банковской системы России.
Основан во Владивостоке в 1990 году на базе Приморского управления
Жилсоцбанка СССР.
Дальневосточный банк имеет все лицензии, предусмотренные для
ведения банковского бизнеса в России, является участником государственной
программы «Система страхования вкладов».
Международным агентством Moody’s Investors Service
Дальневосточному банку присвоен долгосрочный депозитный рейтинг
в иностранной и национальной валюте — B2. Рейтинг по краткосрочным
обязательствам в иностранной и национальной валюте — «NP». Рейтинг
оценки риска контрагента «B1(cr)» / «Np(cr)».
Рейтинговым агентством RAEX (Эксперт РА) Дальневосточному банку
присвоен рейтинг кредитоспособности на уровне ruBBB. По рейтингу
установлен стабильный прогноз.
В Дальневосточном банке обслуживается более 16 000 корпоративных
клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса, занятых во всех
основных отраслях экономики, а также около 200 000 частных клиентов.
Для удобства обслуживания клиентов Банком развернута региональная
сеть из 41 подразделения в большинстве экономически значимых городов
Приморского, Хабаровского, Камчатского, Красноярского краев,
Сахалинской, Иркутской, Амурской областей, Республик Бурятии и Хакасии,
Еврейской автономной области.
Лицензия на осуществление разработки, производства,
распространения шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
39
использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения
работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического
обслуживания шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных cиcтeм, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств (за
исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных
(криптографических) средств, информационных систем и
телекоммуникационных систем, защищенных с использованием
шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для
обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального
предпринимателя) № ЛСЗ 0005927 рег.№1458, выданная Управлением ФСБ
России по Приморскому краю 09.04.2015.
На основании лицензий ЦБ РФ Банк может осуществлять следующие
банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от
своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
40
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением
почтовых переводов).
Начиная с 16.12.2004 г. Банк является участником системы страхования
вкладов под номером 335. Данная система функционирует на основании
федеральных законов и нормативно - правовых актов, а ее управление
осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию
вкладов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам
физических лиц на сумму до 1400 тыс. руб. для каждого физического лица в
случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ на
осуществление банковской деятельности.
Банк является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации
Международных платежных систем VISA International, Ассоциации
региональных банков России, Ассоциации дальневосточных банков и
финансово-кредитных учреждений, Московской Межбанковской Валютной
биржи, Национальной ассоциации участников фондового рынка, а также
участником S.W.I.F.T. и платежной системы МИР.
Общее руководство деятельностью Банка осуществляет собрание
участников и Совет Банка, избираемый собранием участников. Количество
членов Совета банка определяет собрание участников.
Управление текущей деятельностью Банка осуществляет
коллегиальный орган в составе Правления Банка и единоличный
исполнительный орган в лице Председателя Правления банка, который и
возглавляет Правление Банка.
Высшим органом банка является общее собрание участников банка.
В перерывах между собраниями участников Банка Высшим органом
управления банка является Совет Банка, который подотчетен общему
собранию участников банка. Совет банка избирается собранием участников
простым большинством голосов. Количество членов Совета банка и срок
полномочий Совета определяются собранием участников банка.
Руководство деятельностью Совета Банка осуществляет Председатель
41
Совета, который избирается членами Совета из своего состава (если
проголосовало не менее 60% членов Совета).
Совет Банка осуществляет общее руководство Банком в пределах
полномочий, предоставленных ему собранием участников, Положением о
Совете Банка и Уставом банка. Совет вправе делегировать часть своих
полномочий Правлению банка.
Дальневосточный банк является участником национальной платежной
системы «Мир», ассоциированным членом международной платежной
системы VISA Inс.
Банк является членом Ассоциации дальневосточных банков,
Ассоциации банков России, членом Российской Национальной Ассоциации
S.W.I.F.T.
На рынке международных расчетов банк имеет прочные позиции,
осуществляя операции с ведущими мировыми финансовыми учреждениями
США, Китая, Японии и Евросоюза.
ПАО «Дальневосточный банк» уделяет особое внимание сотрудничеству
с российскими и международными финансовыми институтами и предлагает
широкий спектр банковских услуг для кредитных организаций.
За последние три года филиалом проводился широкий круг банковских
операций: кредитование юридических и физических лиц, осуществление
операций с иностранной валютой, прием вкладов у населения и оформление
депозитов юридических лиц, а также расчетно-кассовое обслуживание
юридических и физических лиц.
Дальневосточный банк — один из крупнейших эмитентов пластиковых
карт VISA с широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных.
Банк имеет успешный опыт работы на денежном и валютном рынках.
Сегодня Дальневосточный банк постоянно увеличивает спектр
предоставляемых услуг для финансовых институтов, наращивает объемы
проводимых сделок, расширяет круг партнеров.
42
Репутация надежного делового партнера с устойчивым финансовым
положением, взвешенный подход позволили развить обширную
корреспондентскую сеть и значительно укрепить позиции банка как
активного и полноправного участника межбанковского рынка.
Дальневосточный банк предлагает предприятиям малого и среднего
бизнеса воспользоваться услугой кредитования.
Кредиты для малого и среднего бизнеса в рублях и иностранной валюте
Заемщиком может выступать юридическое лицо или индивидуальный
предприниматель:
cрок ведения хозяйственной деятельности компании от 3 месяцев;
если имеется стабильное поступление денежных средств.
В качестве обеспечения выступают все виды движимого и недвижимого
имущества.
Залогодателем может выступать третье лицо (юридическое или
физическое).
Кредиты могут быть оформлены в виде кредита (разовое получение
денег), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая) или
кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая).
Льготные кредиты в рамках Программы стимулирования кредитования
субъектов малого и среднего предпринимательства координируемой
акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и
среднего предпринимательства» (Корпорация МСП) открывают
значительные возможности в обеспечении доступности долгосрочного
инвестиционного и оборотного кредитования для малого и среднего бизнеса
при реализации значимых проектов приоритетных отраслей.
Сотрудничество Банка и Корпорации МСП направлено на развитие
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства путем
предоставления Корпорацией МСП независимых гарантий, обеспечивающих
обязательства заемщиков по кредитным договорам, заключенным с Банком.
43
Заполнить заявку и подготовить требуемую финансовую информацию
поможет кредитный эксперт.
Анализ кредитоспособности осуществляется на основе данных о
фактическом состоянии бизнеса, учитываются все индивидуальные
характеристики бизнеса при формировании конечных условий каждой
кредитной сделки.
ПАО «Дальневосточный банк» предлагает корпоративным клиентам
полный пакет банковских услуг, разработанных на базе современных
технологий, а также информационную и консультационную поддержку.
Льготные кредиты в рамках Программы стимулирования кредитования
субъектов малого и среднего предпринимательства координируемой
акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и
среднего предпринимательства» (Корпорация МСП) открывают
значительные возможности в обеспечении доступности долгосрочного
инвестиционного и оборотного кредитования для малого и среднего бизнеса
при реализации значимых проектов приоритетных отраслей.
Основной принцип сотрудничества Банка с клиентами — построение
партнерских отношений, основанных на взаимном доверии и балансе
интересов.
Сотрудничество Банка и Корпорации МСП направлено на развитие
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства путем
предоставления Корпорацией МСП независимых гарантий, обеспечивающих
обязательства заемщиков по кредитным договорам, заключенным с Банком.
ПАО «Дальневосточный банк» активно работает на рынке купли/продажи
безналичной иностранной валюты и предоставляет банкам-контрагентам
следующие продукты валютного рынка:
конверсионные сделки купли/продажи безналичной иностранной
валюты за российские рубли с датами валютирования Today, Tomorrow
и Spot. ПАО «Дальневосточный банк» поддерживает двухсторонние
рыночные котировки. Минимальные ограничения по сумме сделки
44
отсутствуют. Сделки могут заключаться с поставкой рублей
по Владивостоку, по Москве, либо в любой другой город РФ;
конверсионные свопы (Swap ON, Swap TN, Swap TodSpot) —
совокупность двух встречных сделок купли/продажи иностранной валюты
против российского рубля с одинаковыми суммами, но разными датами
валютирования.
Конверсионные сделки с датами валютирования Today, Tomorrow и Spot
и сделки своп заключаются при наличии одного из условий:
установленного лимита на банк-контрагента;
внутридневной предоплаты.
Операции на рынке FOREX
ПАО «Дальневосточный банк» в течение торгового дня выставляет
двусторонние котировки по основным парам свободно конвертируемых
валют.
Банкам контрагентам доступны следующие продукты на рынке FOREX:
конверсионные сделки купли/продажи иностранной валюты
за иностранную валюту с датами валютирования Today, Tomorrow и Spot
с осуществлением поставки либо с обязательством неттинга;
конверсионные сделки купли/продажи иностранной валюты
за иностранную валюту с датами валютирования, отстоящими от даты
заключения сделки более, чем на два рабочих дня;
конверсионные свопы.
Конверсионные сделки с датами валютирования Today, Tomorrow и Spot
и сделки своп заключаются при наличии на банк-контрагент установленного
бланкового лимита, либо при наличии предоплаты.
Операции на денежном рынке РФ
ПАО «Дальневосточный банк» активно работает на межбанковском
денежном рынке РФ и предоставляет банкам-контрагентам следующие
продукты денежного рынка:
45
привлечение/размещение межбанковских депозитов в рублях
на срок от одного дня (O/N) до 1 года,
привлечение/размещение межбанковских депозитов
в иностранной валюте на срок от одного дня (O/N) до 1 года,
депозитные свопы — совокупность двух встречных
межбанковских депозитных (кредитных) сделок в разных валютах, как
правило, на один и тот же срок, при этом
суммы двух депозитов эквивалентны при пересчете по курсу Банка
России на день заключения сделки.
Размещение депозита в рублях или иностранной валюте производится
при наличии установленного лимита на банк-контрагент.
ПАО «Дальневосточный банк» осуществляет для банков-контрагентов
операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты. ПАО
«Дальневосточный банк» готов оказывать услуги по доставке в регионы (и из
регионов) России наличных денежных средств.
Тарифы ставок комиссионного вознаграждения по операциям с
наличными денежными средствами устанавливаются, исходя из фактических
объемов конкретных операций.
Покупка/продажа наличной иностранной валюты:
за безналичное покрытие в валюте;
за безналичное покрытие в рублях.
Покупка наличной иностранной валюты позволит банку-респонденту
(или любому банку, с которым ПАО «Дальневосточный банк» имеет
взаимные лимиты) осуществлять банкнотные сделки «день в день»; быстро и
качественно удовлетворять потребности своих клиентов.
Условия заключения сделок с наличной иностранной валютой (сроки,
тарифы и др.) оговариваются банком-контрагентом непосредственно со
специалистами отдела дилинговых операций ПАО «Дальневосточный банк».
Для проведения данного вида сделок необходимо заключить с ПАО
«Дальневосточный банк» отдельный договор по банкнотным сделкам.