34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО КБ
«ВОСТОЧНЫЙ»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО КБ
«Восточный»
Объектом исследования является Публичное акционерное общество
«Восточный экспресс банк» (далее - ПАО КБ «Восточный»).
Сегодня ПАО КБ «Восточный» - крупнейший финансовый институт
розничного направления. Банк активно осваивает новые регионы, предлагая
жителям России качественные банковские услуги, уникальные финансовые
продукты.
ПАО «Восточный экспресс банк» является крупным универсальным
банком федерального уровня, который успешно ведет свою деятельность уже
более 25 лет и входит в перечень системно значимых кредитных организаций.
Банк исторически имеет: сильные позиции на Дальнем Востоке и в
Восточной Сибири («домашние» регионы), федеральную сеть покрытия –
высокий уровень проникновения в городах Российской Федерации. В конце
2017 года сеть дистрибуции Банка насчитывала 617 точек присутствия
различных форматов, в том числе внутренние структурные подразделения
(Отделения) – 468 шт. с учётом мультиформатных отделений, удаленные
рабочие места – 120 шт., а также 29 отделения специализированной сети .
Международное рейтинговое агентство Moody's в 2017 году
пересмотрело прогноз рейтинга Банка. По состоянию на 01.01.2018 года
позиции следующие:
1. Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Саа1, прогноз
«стабильный»;
2. Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте Саа1, прогноз
«стабильный»;
3. Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – NP;
35
4. Краткосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте – NP.
5. Международное рейтинговое агентство Fitch Rating отозвало рейтинг
Банка в 2017 году.
С учетом стабилизации ситуации в банковском секторе в 2017 году
Восточный экспресс банк продолжил развитие основного направления
деятельности – розничного бизнеса, но со смещением фокуса с экспресс-
кредитования на активное развитие кредитов с более низким риск-профилем.
В розничном кредитовании Банк фокусируется на следующих сегментах:
кредиты наличными, кредитные карты и кредитование в торговых точках.
Приоритетными задачами Банка в этом бизнесе являются оптимизация и
повышение операционной эффективности каналов продаж, развитие
продуктовой линейки, в том числе разработка и внедрение новых продуктов,
адаптированных под текущие потребности клиентов и являющихся
оптимальными для бизнеса с точки зрения соотношения доходности и
принимаемых рисков.
В частности, в рамках направленности на низкорисковое кредитование, в
2017 году активно развивались кредитные карты с сервисом Cash-back.
В рамках ПОС-кредитования Банк продолжил развивать партнерские
отношения, как с федеральными сетями, так и небольшими региональными
компаниями и локальными торговыми сетями. Количество точек продаж
увеличилось на 90%, превысив отметку 2 тыс., а также кредитный портфель в
рамках сектора расширился до 5,6 млрд. руб.
Большое внимание банк уделял и продолжит уделять улучшению
качества кредитного портфеля. Банк сместил фокус с клиентов с низким
уровнем дохода в сторону массового и верхнего-массового сегментов с
хорошим риск-профилем.
Кроме кредитования, для клиентов - физических лиц доступны: линейка
вкладов, выпуск и обслуживание пластиковых карт Visa, валютообменные
операции, денежные переводы, оплата услуг ЖКХ и пр.
36
В 2017 году банк продолжил активное развитие линейки комиссионных
продуктов, в частности запустил сервис предоставления информации по
кредитным историям; развивались продажи комплексной страховки; расширен
перечень каналов погашения кредитов.
В рамках расширения продуктовой линейки активно развивалась
дебетовая карта с процентом на остаток и зачислением Cash back.
Банк предлагает клиентам различные каналы дистанционного
обслуживания: Контакт-центр, Интернет и мобильный банк, смс-банк, сеть
банкоматов и платежных терминалов. В течение 2017 года Банк активно
работал над разработкой и внедрением современных дистанционных сервисов
банковского обслуживания. Клиентам Банка стали доступны платежные
сервисы Samsung Pay и Android Pay, а также боты в приложениях Viber и
Telegram
В 2017 году Банк продолжил работу с ВИП-сегментом. Банк предлагает
состоятельным клиентам, предпочитающим индивидуальный подход, широкий
круг преимуществ в решении финансовых вопросов.
Обслуживание малого бизнеса является одним из приоритетных
направлений деятельности Банка. Банк предлагает комплексный пакет услуг по
транзакционному бизнесу для юридических лиц, включая РКО, операции с
иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по
выполнению функций агента валютного контроля), операции по привлечению
депозитов юридических лиц, обслуживание с использованием пластиковых
карт системы безналичных платежей «Visa» и пр.
В 2017 году Банк осуществлял как традиционные конверсионные
операции, так и операции с производными инструментами, а именно:
− предоставление и привлечение межбанковских депозитов;
− покупка и продажа безналичной иностранной валюты;
− форвардные и фьючерсные операции с безналичной иностранной
валютой в целях страхования (хеджирования) валютных рисков;
37
− операции по хеджированию процентных рисков, а также рисков
изменения цен на товарные активы.
Также проводились операции на денежных рынках по поручениям
клиентов: покупка и продажа безналичной иностранной валюты за безналичные
рубли и за другую безналичную иностранную валюту.
2.2 Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли ПАО КБ
«Восточный»
В таблице 1 проанализируем доходы и расходы ПАО КБ «Восточный»
Банка за 2015-2017 гг.
Таблица 1
Анализ доходов и расходов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за
2015-2017 гг., тыс. руб.
Наименование
2015 год
2016 год
2017 год
изм.
2016
/
2015
гг.,
%
изм.
2017
/
2016
гг.,
%
Процентные
доходы, всего
20 345 415
24 775 290
28 558 676
21,77
15,27
- от размещения
средств в
кредитных
организациях
211 845
125 824
179 571
-40,61
42,72
- от ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимся кред
итными
организациями
17 476 645
22 437 143
25 267 852
28,38
12,62
- от вложений в
ценные бумаги
2 656 925
2 212 323
3 111 253
-16,73
40,63
Процентные
расходы, всего
16 775 987
18 612 220
22 908 986
10,95
23,09
- по средствам
кредитных
организаций
541 339
2 239 504
1 870 669
313,70
-16,47
38
- по средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
12 189 904
12 412 485
16 512 296
1,83
33,03
- по выпущенным
долговым
обязательствам
4 024 744
3 960 231
4 526 021
-1,60
14,29
Комиссионные
доходы
1 597 505
1 804 139
2 067 492
12,93
14,60
Комиссионные
расходы
188 355
525 652
306 972
179,08
-41,60
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа)
3 589 428
6 163 070
5 649 690
71,70
-8,33
Резервы на
возможные
потери по ссудам
и др.
3 920 351
-4 430 367
-740 950
-
213,01
83,28
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
маржа) после
создания резерва
на возможные
потери
6 507 485
1 809 668
5 024 414
-72,19
177,64
Чистые доходы
(расходы)
11 383 135
12 846 978
18 449 573
12,86
43,61
Операционные
расходы
9 125 139
12 213 883
17 020 730
33,85
39,36
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
2 257 996
633 095
1 428 843
-71,96
125,69
Начисленные
(уплаченные)
налоги
420 837
445 167
490 663
5,78
10,22
Чистая прибыль
(убыток)
1 837 159
159 739
938 180
-91,31
487,32
39
Процентные доходы «Восточный» Банка за 2015-2017 гг. увеличились на
21,77 и 15,77% соответственно. В структуре процентных доходов большую и
основную долю занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся кредитными организациями, которые
увеличиваются в динамике в 2015-2017 гг. на 28,38% и 12,62% соответственно.
Процентные расходы банка в 2015-2017 гг. также стабильно растут, их
рост составляет 10,95% и 23,09% соответственно. Весомую долю в структуре
процентных расходов банка в анализируемых периодах занимают процентные
расходы по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями,
которые в динамике увеличиваются на 1,83% и 33,03% соответственно. Рост
процентных расходов банка в 2016 году спровоцировал в основном рост
процентных расходов по средствам кредитных организаций, увеличившись
почти в раз.
В результате, чистые процентные доходы банка ПАО КБ «Восточный
экспресс банк» в 2015-2017 гг. увеличились в 2016 году на 71,70% по
сравнению с 2015 годом за счет превышающего роста процентных доходов над
ростом процентных расходов. В 2017 году ситуация меняется и чистые
процентные доходы банка снижаются на 8,33% за счет превышающего роста
процентных расходов над ростом процентных доходов банка, вызванное
большими процентными расходами в 2017 году по средствам кредитных
организаций.
Динамика резервов банка на возможные потери по ссудам в 2015-2017 гг.
напрямую влияет на динамику чистой прибыли банка. Снижение резервов на
возможные потери банка в 2016 году на 8,8 млрд. руб. было вызвано с
дополнительным созданием резервов в 2016 году по корпоративному
кредитному портфелю, по розничному кредитному портфелю и по кредитному
портфелю МСБ, для списания средств по безнадежным и просроченным
ссудам, с целью страхования рисков. В 2017 году происходит увеличение
резервов на возможные потери по ссудам на 3,2 млрд. руб.
40
Хотя операционные (общехозяйственные и административные)
расходы выросли на 33,85% и 39,86% соответственно за 2015-2017 гг.,
основным фактором роста стало увеличение отчислений в государственный
пенсионный фонд. ПАО КБ «Восточный экспресс банк» уделяет большое
внимание управлению расходами.
Изобразим динамику процентных доходов банка ПАО КБ «Восточный
экспресс банк» за 2015-2017 гг. графически на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика процентных доходов банка ПАО КБ
«Восточный экспресс банк» за 2015-2017 гг.
Наблюдается устойчивый темп роста процентных доходов банка в 2015-
2017 гг., чему способствовал рост кредитного портфеля банка в анализируемые
периоды, что положительно характеризует деятельность банка.
Изобразим динамику процентных расходов банка ПАО КБ «Восточный
экспресс банк» за 2015-2017 гг. графически на рисунке 8.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2015 год 2016 год 2017 год
млн. руб
.
41
Рисунок 8. Динамика процентных расходов банка ПАО КБ
«Восточный экспресс банк» за 2015-2017 гг.
Процентные расходы банка также как и доходы демонстрируют
тенденцию роста в 2015-2017 гг. Очевидно, что процентные расходы занимают
значительную долю в общих расходах банка (около 70%). Это, безусловно,
оправдано, т.к. рост процентных расходов банка, носит объективный характер.
Анализ достаточности собственных средств (капитала) коммерческого
банка проводится для того, что бы определить, насколько устойчива
капитальная база банка и его достаточность для покрытия потерь от принятых
банком рисков.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет
требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка,
необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив
достаточности собственных средств (капитала) банка определяется котношение
размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов,
взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных
средств (капитала) банка включаются:
– величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на
возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
0
5000
10000
15000
20000
25000
2015 год 2016 год 2017 год
млн. руб
.
42
– величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера;
– величина кредитного риска по срочным сделкам;
– величина рыночного риска.
Собственный капитал играет огромное значение в обеспечении
ликвидного и безопасного функционирования деятельности коммерческих
банков.
Для оценки достаточности капитала сначала проанализируем структуру
пассивов банка ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2015-2017 гг. в таблице
2.
Таблица 2
Динамика пассивов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2015-
2017 гг.
Наименование
статьи
2015 год
2016 год
2017 год
Изме-
нение
2016/
2015,
%
Изме-
нение
2017/
2016,
%
Обязательства
Кредиты,
депозиты и
прочие
средства ЦБ РФ
10 146 068
18 341 162
12 783 249
80,77
-30,30
Средства
кредитных
организаций
30 108 304
18 251 013
14 464 190
-39,38
-20,75
Средства
клиентов
(некредитных
организаций)
175 512
254
212 373
822
240 330
227
21,00
13,16
Вклады
физических
лиц
56 037 999
59 999 414
71 378 479
7,07
18,97
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через прибыль
или убыток
864 507
0
0
-100,00
0,00
43
Выпущенные
долговые
обязательства
42 366 780
45 304 028
52 266 414
6,93
15,37
Прочие
обязательства
3 393 657
4 264 750
5 019 263
25,67
17,69
Резервы на
возможные
потери
522 079
543 120
477 128
4,03
-12,15
Всего
обязательств
262 913 649
299 077 895
325 340 471
13,76
8,78
Капитал
Уставный капи
тал
28 215 396
28 215 396
28 215 396
0,00
0,00
Резервный
фонд
1 017 711
2 178 121
2 203 310
114,02
1,16
Фонд
переоценки
статей баланса
5 134
224 701
-360 845
4 276,72
-260,59
Нераспределен
ная прибыль
(непокрытые
убытки)
прошлых лет
6 238 185
6 734 223
6 894 175
7,95
2,38
Неиспользован
ная прибыль
(убыток) за
отчетный
период
1 837 159
187 928
938 180
-89,77
399,22
Накопленная
прибыль
8 075 344
6 922 151
7 832 355
-14,28
13,15
Всего капитал
37 313 585
37 543 369
37 890 216
0,62
0,92
Итого
обязательства и
капитал
300 227 234
336 621 264
363 230 687
12,12
7,90
Из представленной таблицы следует, что в составе пассивов банка за
2015-2017 гг. основную долю составляют обязательства (87,57%, 88,85% и
89,57% соответственно). А также доля обязательств с каждым годом стабильно
увеличивается, тогда как, доля капитала банка соответственно уменьшается.
Анализируя структуру обязательств «Восточный экспресс банк» можно
сделать следующие выводы.
Наибольший удельный вес в структуре обязательств банка за 2015-2017
гг. имеют средства клиентов (некредитных организаций) – 66,76%, 71,01% и