12
предоставления таких займов в том, что мы не требуем никаких привычных
документов, справок, никаких поручительств. В первом квартале следующего
года мы планируем вывести на рынок новый финансовый продукт с более
длительными сроками погашения более крупными суммами.
И второй наш финансовый продукт, который мы активно продвигаем на
российском рынке – инвестиционный заем от 1,5 млн. рублей. Он интересен
частным инвесторам. Это высоко конкурентный продукт на рынке, ставки по
нему у нас несколько выше, чем у наших конкурентов. Мы можем себе это
позволить, поскольку наша компания растет гораздо активнее в России, чем
многие другие. Кроме того, по недавно опубликованным рейтингам RAEX, у
нас сейчас очень высокие позиции по надежности и кредитоспособности.
1.2.3 Заключение кредитного договора
В подразделениях территориальных банков ПАО «МКБ» в случае
неавтоматизированной обработки платежей клиентов при приеме
комиссионных платежей, связанных с кредитованием физических лиц (за
исключением платежей, уплачиваемых в соответствии с условиями кредитных
договоров) — контроль соответствия их наименований, указанных в
платежных документах, наименованиям, указанным в Сборнике тарифов №
568-7-р /141. Схема взаимодействия структурных подразделений указана в
Приложении 4.
Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской
Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по
договору [20, c. 46]:
- при дифференцированных платежах - наступает до исполнения
заемщику 75 лет;
- при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным
возрастом Заемщика.
13
Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими
нормативными документами ПАО «МКБ» по кредитованию физических лиц:
- по месту регистрации заемщиков;
- по месту нахождения предприятия — работодателя Заемщика, клиента
Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный
срок между ним и Заемщиком.
Кредиты предоставляются заемщикам – юридическим лицам в случае
подтверждения их платежеспособности.
Кредитование Заемщика производится на основе:
- Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу
кредита;
- Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с
установлением максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую
сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении
определенных условий (устананливаются иными нормативными документами
по кредитованию физических лиц). Выдача кредита производится в пределах
лимита выдачи, при этом погашенная часть кредита не увеличивает
свободный лимит выдачи [23, c. 111].
- Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с
установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются
отдельные кредитные договоры.
Выдача и погашение кредитов производится в пределах установленного
лимита задолженности в течение всего срока действия Генерального
соглашения об открытии рамочной кредитной линии, при этом погашение
ранее предоставленного кредита увеличивает свободный остаток лимита
задолженности до первоначально установленного по Генеральному
соглашению.
В кредитном договоре определяется сумма кредита; условия
кредитования (срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита);
обязанности банка (срок и способ, выдачи кредита); обязанности заемщика
14
(способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление
отчетности по использованию кредита и т.д.); права банка (права по
изменению процентной ставки, право контроля использования кредита, право
штрафных санкций и их описание и т.д.); права заемщика (право досрочного
погашения кредита, право на получение неустойки за неисполнение банком
своих обязательств); ответственность сторон [30, c. 47].
Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах - по
одному для каждой из сторон и является основным документом при решении
всех спорных вопросов между банком и предприятием.
Для бухгалтерии предприятия кредитный договор является основным
документом, подтверждающим получение кредита, выплату процентов, пеней,
комиссий и других выплат банку со стороны предприятия.
. Платежи по кредитам банка в пределах процентной ставки ЦБ и сверх
ставки ЦБ учитываются предприятием на счете 91 «Прочие доходы и
расходы».
Суммы уплаченных процентов включаются в налогооблагаемую базу
при расчете налога на прибыль [40, c. 80].
По движению кредитов банк выдает организации выписку, которая
подобна выписке с расчетного счета, которая проверяется, обрабатывается и
на основании которой производится запись в журналы - ордера.
1.2.4 Кредитный мониторинг
Кредитоспособность физического лица можно быстро оценить по
системе кредитного скорингаДюрана (Приложение 2).
В системах скоринга обычно применяют дискриминантные модели или
аналогичный по сути метод логистической регрессии. В данных моделях
используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл
каждого потенциального заемщика.
15
В Московском кредитном банке платежеспособность заемщика
определяется следующим образом:
K
пл
= Д*К*Т …………………………………………………………..(1)
где,
Д - среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всех
обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация
ущерба и т.д.);
К - коэффициент, зависящий от величины Д, т.е. показатель равен К =
0,3 при Д в эквиваленте до 500$, К= 0,4 при Д от 501 до 1000$, К = 0,5 при Д
свыше 2000$. Доход в долларовом эквиваленте определяется пересчетом
рублевых доходов по курсу ЦБ РФ установленному на момент обращения
заявителя в банк;
Т - срок кредитования, мес. [43, c. 90]
На первом этапе сотрудник банка предлагает заемщику заполнить тест-
анкету (Приложение 3). Тест-анкета используется для предварительной
оценки возможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-
анкеты от клиента не требуется паспортных данных, необходимы только
общие сведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.
По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитывается
количество набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценки
возможности получения им кредита. Если набранная сумма баллов составила
менее 30, то в протоколе указывается, что заемщик не обладает достаточными
возможностями для получения кредита. Протокол вместе с заполненной тест-
анкетой передается заемщику [42, c. 85].
Определение категории качества ссуды осуществляется на основании
профессионального суждения банка с учетом двух классификационных
критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
(табл. 1).
16
Таблица 1. - Определение категории качества ссуды с учетом финансового
положения заемщика и качества обслуживания долга
1
Обслуживание
долга
Финансовое
положение
Хорошее
Среднее
Неудовлетворительное
Хорошее
Стандартные (I категория
качества)
Нестандартные (II
категория качества)
Сомнительные (III категория
качества)
Среднее
Нестандартные (II
категория качества)
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV категория
качества)
Плохое
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV
категория качества)
Безнадежные (V категория
качества)
Можно сделать вывод, что размер расчетного резерва определяется
исходя из результатов классификации ссуды. Размеры расчетного резерва в
зависимости от качества ссуды приведены в табл. 2.
Таблица 2. Величина расчетного резерва по классификационным ссудам
2
Категория качества
Наименование
Размер расчетного резерва в
процентах от суммы
основного долга по ссуде,
%
1 категория качества
(высшая)
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные
от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные
от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные
от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
1
Составлено автором по [43]
2
Составлено автором по [43]
17
Итак, можно сделать вывод, что по ссудам, отнесенным ко II-V
категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II
категории качества.
Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога,
банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада),
отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения [31, c. 159].
По продолжительности просроченных платежей портфели однородных
ссуд, предоставленных физическим лицам, подразделяются на 6 категорий в
зависимости от минимальных требований к размеру формируемого резерва.
В итоге работа с просроченной задолженностью можно показать на
схеме (Рис. 1.).
18
Рис. 1. - Механизм работы с просроченной задолженностью
Для сравнения обозначим нормативы создания минимальных
резервов по портфелям автокредитов как обеспеченных ссуд, а также по
портфелям прочих ссуд физическим лицам (необеспеченные) [37, c. 147]:
19
1) портфель ссуд без просроченных платежей. Для автокредитов
(портфель обеспеченных ссуд) – 0,5 %, для портфелей прочих ссуд
(необеспеченные) – 2 %;
2) портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от
1 до 30 календарных дней. Для автокредитов – 1,5 %, для портфелей прочих
ссуд – 6 %;
3) портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от
31 до 90 календарных дней. Для автокредитов – 10 %, для портфелей прочих
ссуд – 20 %;
4) портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от
91 до 180 календарных дней. Для автокредитов – 35 %, для портфелей прочих
ссуд – 50 %;
5) портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от
181 до 360 календарных дней. Для автокредитов и портфелей прочих ссуд – 75
%;
6) портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью
свыше 360 календарных дней. Для автокредитов и портфелей прочих ссуд –
100 % [3].
Кредиторы имеют право обратиться в суд с заявлением о банкротстве
физлица в случае, если задолженность составляет не менее 500 тыс. руб. и
просрочка по ее исполнению равна трем месяцам. Для открытия процедуры
банкротства по инициативе самого должника нижний порог суммы долга не
установлен. Однако в случае, если обязательства превышают 500 тыс. руб. и
должник не имеет возможности расплатиться со всеми кредиторами, он обязан
обратиться с заявлением о признании себя банкротом в течение 30 дней [26, c.
123].
В целом, и банки, и суды с осторожностью отнеслись к новому закону.
Дело в том, что судебная практика нарабатывается по данному закону очень
медленно, и в ходе этой наработки возможны даже изменения в законе. При
этом отсутствие практики и возможности увидеть реальные последствия для
20
банкрота сдерживает должников от подачи заявлений о банкротстве. Ведь
фактор банкротства ведет к тому, что на человека накладываются
определенные ограничения — невозможность взять кредит, занимать
определенные должности и так далее. При этом количество потенциальных
банкротов, подходящих под закон по финансовым параметрам, только растет.
Этому способствует сложная экономическая ситуация, которая не позволяет
людям обслуживать взятые займы [33, c. 45].
Думается, главной проблемой в реализации закона является сложность
процедуры для обычного должника. Уровень обеспеченности требований
кредиторов к гражданам-банкротам на порядок ниже, чем у
должников-юридических лиц. Поэтому проведение столь же дорогой и
сложной процедуры в отношении абсолютного большинства несостоятельных
граждан оказалось практически невозможно — отсутствуют средства на
судебные издержки и финансовые управляющие, согласные вести процедуру в
отсутствие реальных перспектив получения процентного вознаграждения.
Незначительный размер гарантированного вознаграждения
арбитражных управляющих (25 тыс. руб. за одну процедуру, а в
первоначальной редакции закона — вообще 10 тыс. руб.), именуемых
финансовыми управляющими в случае банкротства граждан, очень слабо
стимулирует первых подключаться к участию в таких делах о банкротстве.
Нововведения оказались неоднозначными для банков. В основном
благодаря пункту 9 статьи 213.24 закона о банкротстве, согласно которому
банк обязан самостоятельно отслеживать каждого своего клиента и сообщать
его финансовому управляющему в случае признания клиента банкротом об
остатках по его счетам. С другой стороны, появилась возможность оспаривать
сделки должника по выводу активов и выявлять „спрятанные“ должниками
активы, в том числе и за рубежом [28, c. 154].
В целом можно сказать, что в институте банкротства физических лиц
больше плюсов, чем минусов, хотя и имеется наличие в нем ряда
непродуманных, спорных моментов. Всем участникам процесса кредитования
21
необходима прозрачная и эффективная законодательная база, позволяющая в
цивилизованных рамках урегулировать конфликтные ситуации. Но
безусловно, в целом закон способствует созданию понятных правил игры и
более цивилизованных рамок в том, что касается отношений кредитора и
должника в условиях длительной просрочки.
1.3 Особенности деятельности российской банковской системы
По итогам 2016 года практически по всем показателям прироста
Сбербанк РФ в абсолютных цифрах занял лидирующее положение среди всех
банков страны (Табл.3).
Таблица 3. - Основные показатели деятельности крупнейших банков РФ (тыс.
руб.)
Банк
Прирост средств
граждан на
депозитарных счетах
Вклады, всего,
Прирост вкладов, %
Сбербанк РФ
433422680
1797908231
31, 76
ВТБ-24
39944863
45109674
773, 40
Раффайзенбанк
16053221
41550978
62, 96
Банк Москвы
14921671
74839734
24, 9
Источник: Коммерсант-Рейтинг. – М.: ИД «Коммерсант», 2016.-С.105.
Можно сделать вывод, что активы, капитал, обязательства Сбербанка
увеличились на сумму, превышающую все активы, капитал и обязательства
Внешторгбанка, занимающего в рейтинге банков 2-е место.
Особое внимание специалисты уделяют потребительскому
кредитованию, осуществляемому российскими банками. В таблице 4.
представлены самые быстрорастущие банки страны по объему выданных
кредитов.
Таблица 4. - Самые быстрорастущие банки страны по объемам кредитов (тыс.
руб.)
Банк
Прирост кредитов
Кредиты, всего,
Прирост кредитов %
Сбербанк РФ
637772169
2317510124
37, 976
Газпромбанк
98046298
285654254
52, 26
Внешторгбанк
96987982
370939457
35, 40