23
учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.
Созданная в Банке система органов управления и контроля устанавливает
правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает
управление и контроль деятельности Банка, регулирует взаимоотношения
между акционерами, Наблюдательным советом, менеджментом и иными
заинтересованными лицами. Система корпоративного управления ПАО
«Сбербанк» представлена в приложении 1.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган –
Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Президент,
Председатель Правления Банка.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления
Банка, принимающим решения по основным вопросам его деятельности.
Акционеры Банка обладают правом принятия ключевых решений и
утверждения документов, регулирующих систему корпоративного управления
Банка, а также избрания членов Наблюдательного совета и Президента,
Председателя Правления Банка. Каждый акционер имеет возможность
беспрепятственно реализовать право голоса на общем собрании акционеров.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется
исполнительными органами – Президентом, Председателем Правления и
Правлением Банка. В целях повышения эффективности работы и развития
бизнеса в Сбербанке функционирует ряд коллегиальных рабочих органов
(комитетов), подотчетных Правлению Банка, основными задачами которых
является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по
различным направлениям операционной деятельности.
SWOT-анализ – это анализ внутренних факторов, влияющих на
деятельность предприятия (силы, слабости, возможности и риски). SWOT-
анализ внешней и внутренней среды ПАО «Сбербанк» представлен в
приложении 2. По данным SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» сделаны выводы в
части выделения сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.
24
Среди сильных сторон можно выделить:
– единая разветвленная филиальная сеть, охватывающая всю
территорию страны, создает уникальное конкурентное преимущество
Сбербанка в ритейловом обслуживании;
– контрольный пакет акций банка принадлежит государству. В случае
возникновения проблем у банка, он может рассчитывать на помощь основного
акционера;
– сильный бренд и надёжная репутация Банка, в первую очередь
связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий
клиентов;
Кроме того, среди слабых сторон наблюдается:
– организационная структура: масштабность, громоздкость структуры.
Невозможность принимать оперативные решения в филиалах;
– кадровая политика: текучесть кадров на низших должностях;
– низкая эффективность использования сбытовой сети и клиентской
базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и
неразвитыми навыками и системами продаж;
– высокий темп роста операционных расходов;
– снижение прибыли банка.
В качестве возможностей следует отметить:
– расширение рынка потребительских кредитов и кредитования
юридических лиц;
– совершенствование риск-менеджмента, в т.ч. аккуратная выдача новых
кредитов, качественно и быстро оценивать данные о клиентах, повысить
эффективность взыскания;
– использование современного программного обеспечения,
обеспечивающего ускорение основных банковских бизнес процессов;
– увеличение доли присутствия на рынках стран СНГ;
– возможность выхода на рынки Восточной Европы и Азии.
Среди угроз необходимо обратить внимание:
25
– на увеличении конкуренции в области банковских услуг, банки
предоставляют кредиты физическим лицам по более низким процентным
ставкам;
– риск опережающего роста затрат по отношению к доходам Банка,
вызванный низкой производительностью труда, низкой масштабируемостью
систем Банка.
Тем не менее, в ПАО «Сбербанк» существует ряд проблем:
недостаточно оптимизирован кредитный портфель физических лиц; существует
просроченная задолженность физических лиц перед Банком; недостаточно
эффективно действуют кредитные карты.
В целом, можно сказать, что ПАО «Сбербанк» имеет достаточно
сильные позиции на рынке банковских услуг. Однако, для более успешного
функционирования банка в условиях нарастающей конкуренции и борьбы за
клиентов, необходимо проводить работу по привлечению клиентов. Для этого
можно свести требования к заемщикам до минимума, в качестве обеспечения
по кредиту рассматривать только различные виды залога, увеличивать по
возможности срок кредитования. В целом, можно сказать, что ПАО «Сбербанк»
имеет достаточно сильные позиции на рынке банковских услуг.
Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничного кредитования представлена
в таблице 3.
Таблица 3
Доля ПАО «Сбербанк» в основных сегментах российского
финансового рынка
Показатель
Значение (+,-)
Изменение (+,-)
На
01.01.17
На
01.01.18
На
01.01.19
2017 /
2016
2018 /
2017
В активах банковской
системы
28,9
28,9
30,4
0,0
1,5
На рынке вкладов
физических лиц
46,6
46,1
45,1
-0,5
-1,0
На рынке привлечения
средств юридических лиц
22,1
20,9
23,1
-1,2
2,2
На рынке кредитования
физических лиц
40,1
40,5
41,4
0,4
0,9
На рынке кредитования
юридических лиц
31,7
32,4
32,7
0,7
0,3
26
Сбербанк сохранил лидирующие позиции на всех основных сегментах
финансового рынка Российской Федерации. Доля Сбербанка на рынке
кредитования за 2018г. увеличилась на 40,5% до 40,9%. Доля Сбербанка на
российском рынке вкладов физических лиц на 01.01.2019г. составила 45,1%.
Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является
основным кредитором российской экономики. Его активы составляют 30%
банковской системы страны.
Источниками для проведения анализа показателей ПАО «Сбербанк»
являются следующие документы:
– бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г. (приложение 3, 4);
– отчет о финансовых результатах за 2017г., 2018г. (приложение 5, 6).
В таблице 4 рассмотрены основные показатели работы ПАО
«Сбербанк».
Таблица 4
Анализ основных экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Активы, млрд. руб.
21721,0
23158,9
26899,9
1437,9
3741,0
106,6
116,2
Капитал, млрд.
руб.
3 124,4
3 668,1
4 243,7
543,7
575,6
117,4
115,7
Прибыль до
налогообложения,
млрд. руб.
647,8
845,8
1 002,3
198,0
156,5
130,6
118,5
Прибыль после
налогообложения,
млрд. руб.
498,3
653,6
782,2
155,3
128,6
131,2
119,7
По данным таблицы 4 можно сделать выводы:
– активы банка за 2018г. составили 26 899,9 млрд. руб., которые
увеличились на 3741 млрд. руб., в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи.
– собственный капитал за 2018г. составил 4243,7 млрд. руб., который
увеличился на 575,6 млрд. руб. по сравнению с 2017г. Рост капитала
27
обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них:
заработанная чистая прибыль за 2018г., выплата дивидендов по итогам 2017
года, а также снижение размера вычета из капитала вложений в финансовые
компании, в основном, вследствие изменения методологии расчета согласно
графику внедрения Базель 3 (изменение коэффициента переходного периода с
80% до 100% после 01.01.2018г.). На увеличение капитала также повлиял
положительный эффект от превышения резервов над ожидаемыми потерями в
связи с применением подхода на основе внутренних рейтингов,
регламентированного Положением Банка России № 483-П от 06.08.2015г. «О
порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»,
к расчету кредитного риска, используемого в банке с 01.02.2018г. в
соответствии с выданным Банком России разрешением.
– прибыль до налогообложения за 2018г. составила 1 002,3 млрд. руб.,
которая увеличилась на 156,5 млрд. руб. или на 18,5% по сравнению с 2017г.
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 845,8 млрд. руб., которая
увеличилась на 198,0 млрд. руб. или на 30,6% по сравнению с 2016г.
– чистая прибыль за 2018г. составила 782,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 128,6 млрд. руб. или на 19,7% по сравнению с 2017г. Чистая
прибыль за 2017г. составила 653,6 млрд. руб., которая увеличилась на 155,3
млрд. руб. или на 31,2%.
Анализ нормативов ликвидности активов ПАО «Сбербанк» представлен
в таблице 5.
Таблица 5
Анализ нормативов ликвидности активов
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение
Значение
норматива, %
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Более 15%
217,0
161,1
185,8
-55,9
24,7
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более 50%
301,6
263,8
232,1
-37,8
-31,7
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее 120%
55,4
57,6
64,0
2,2
6,4
28
По данным таблицы 5 сделаны следующие выводы:
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов
и составляет за 2018г. – 185,8%, при норме не менее 15%. Это говорит о
высоком уровне ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2
ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного
календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного
календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до
востребования, однодневные межбанковские займы).
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г.
составляет 232,1% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Данный норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение
месяца. Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за
2018г. составляет 64% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
(год и выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
29
нормативов текущего ликвидности Банка, которые, однако, выше
минимального значения, установленного ЦБ РФ. Норматив мгновенной и
долгосрочной ликвидности ПАО «Сбербанк» имеют положительную динамику
роста. ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г. с запасом соблюдает установленные
Банком России предельные значения обязательных нормативов ликвидности.
В таблице 6 представлен анализ финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк» на основе методики Центрального Банка.
Таблица 6
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Норматив
ное
значение
Значение, %
Изменение
(+,-)
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
Не менее
4,5%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
Не менее
6%
9,9
10,7
11,1
0,8
0,4
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
Не менее
10%
13,6
14,9
14,8
1,3
-0,1
По данным таблицы 6 сделан вывод:
1) Норматив достаточности базового капитала представляют собой
отношение базового капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который уменьшился на 0,4%.
2) Норматив достаточности основного капитала представляют собой
отношение основного капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,1%, который увеличился на 0,4%.
3) Норматив достаточности общего капитала представляют собой
отношение собственных средств (капитала) к сумме рисков. Данный норматив
за 2018г. составил 14,8%, который уменьшился на0,1%.
Норматив достаточности показывает способность банка возмещать
финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого
норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем
больше финансовая устойчивость банка. Банк России достаточно строго
относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1.0. Если,
30
например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него
лицензию. Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк» за 2016г.-
2018г. выполнены.
Таким образом, основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за
2018г. существенно увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и
является основным кредитором российской экономики. Его активы составляют
30% банковской системы страны. Стратегическими приоритетами банка
являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с
акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на
лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии,
эффективность и интеграцию бизнеса.
2.2. Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли банка
Доходы, расходы и прибыль являются ПАО «Сбербанк» отражением
комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на
деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных
помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень
развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными
органами, качество управления банком, в т.ч. оперативность принятия
управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных
ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие
филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень
постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих
банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов,
поскольку они являются главным фактором формирования прибыли. Наиболее
значимыми для банка являются процентные доходы, являющиеся составной
частью доходов от операционной деятельности.
31
Анализ процентных доходов ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ процентных доходов ПАО «Сбербанк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентные доходы от ссуд,
предоставляемых клиентам:
1867,1
1759,4
1800,1
-107,8
40,8
- Кредиты юридическим лицам
1164,5
1048,1
1014,9
-116,4
-33,2
- Кредиты физическим лицам
652,8
667,8
736,1
15,0
68,2
- Доходы от продажи страховых
продуктов физическим лицам
26,5
29,3
39,9
2,8
10,6
- Штрафы, пени, доходы прошлых лет
и прочее
23,3
14,1
9,3
-9,2
-4,9
Процентные доходы от вложений в
ценные бумаги
148,2
156,7
185,5
8,5
28,8
Процентные доходы от размещения
средств в кредитных организациях
64,4
116,1
107,8
51,7
-8,3
Итого
2079,8
2032,2
2093,5
-47,6
61,3
По данным таблицы 7 сделан вывод, что процентные доходы банка за
2018г. составили 2 093 458 млн. руб., которые увеличились на 61 287 млн. руб.
или на 3%.
Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемых клиентам за 2018г.
составили 1 800 142 млн. руб., которые увеличились на 40 753 млн. руб.
Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемые кредиты юридическим
лицам за 2018г. составили 1 014 864 млн. руб., которые уменьшились на 33 248
млн. руб. Процентные доходы банка от ссуд, предоставляемые кредиты
физическим лицам за 2018г. составили 736 067 млн. руб., которые увеличились
на 68 222 млн. руб.
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги за 2018г. составили
185 475 млн. руб., которые увеличились на 28 796 млн. руб.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях
за 2018г. составили 107 841 руб., которые уменьшились на 8 262 млн. руб.
Таким образом, рост процентных доходов является положительным
моментом деятельности банка. Максимальное воздействие на рост процентных
32
доходов в целом оказывает рост доходов, связанных с кредитованием
физических лиц. Предположительно это связано с тем, что граждане все
большее предпочтение отдают Сбербанку, нежели другим банкам.
Основная часть кредитных ресурсов банка образует привлеченные
средства, использование которых необходимо оплачивать. Эти затраты
составляют наибольшую часть расходов банка. Плата за использование
привлеченных ресурсов осуществляется в форме выплат процентов, и
соответственно эти расходы являются процентными. Анализ процентных
расходов ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ процентных расходов ПАО «Сбербанк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентные расходы по
привлеченным средствам клиентов:
759,4
636,9
626,8
-122,5
-10,1
- Срочные депозиты физических лиц
485,0
421,8
376,4
-63,2
-45,4
- Срочные депозиты юридических лиц
160,8
116,9
156,5
-44,0
39,6
- Расчетные счета юридических лиц
52,5
46,0
36,2
-6,5
-9,8
- Международные займы (облигации)
42,6
30,3
30,9
-12,2
0,6
- Счета до востребования физических
лиц
16,7
19,3
24,0
2,6
4,7
- Расходы прошлых лет, штрафы, пени
1,8
2,6
2,8
0,8
0,2
Процентные расходы по
привлеченным средствам кредитных
организаций
64,3
53,8
64,4
-10,5
10,6
Процентные расходы по выпущенным
долговым обязательствам
54,5
39,7
36,1
-14,8
-3,6
Итого
878,2
730,4
727,3
-147,8
-3,1
По данным таблицы 8 сделан вывод, что процентные расходы банка за
2018г. составили 727 321 млн. руб., которые уменьшились на 3 061 млн. руб.
или на 0,4%.
Процентные расходы банка по привлеченным средствам клиентов, не
являющимся кредитными организациями за 2018г. составили 626 812 млн. руб.,
которые уменьшились на 10 057 млн. руб. Процентные расходы банка по
депозитам юридическим лицам за 2018г. составили 156 477 млн. руб., которые