64
Показатель прибыльности активов (ПД1о) определяется как
процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за
минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов.
Фактические значения данного показателя составляли: в 2016 г. – 2,930% (1
балл); в 2017 г. – 3,767% (1 балл); в 2018 г. – 4,013% (1 балл). Таким образом,
показатель прибыльности активов (ПД1о) не претерпел существенных
изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из
фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.
Показатель прибыльности капитала (ПД2о) определяется как
процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за
минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к
средней величине капитала. Фактические значения данного показателя
составляли: в 2016 г. – 19,440% (1 балл); в 2017 г. – 21,108% (1 балл); в 2018
г. – 21,912% (1 балл). Таким образом, показатель прибыльности капитала
(ПД2о) не претерпел существенных изменений, поскольку количество
баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого
коэффициента, не изменилось.
Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное
отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам
(расходам). Чем меньше удельный вес административно-управленческих
расходов в чистых доходах, тем более прибыльной является деятельность
банка. Фактические значения данного показателя составляли: в 2016 г. –
39,136% (1 балл); в 2017 г. – 38,292% (1 балл); в 2018 г. – 37,188% (1 балл).
Таким образом, показатель структуры расходов (ПД4) не претерпел
существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных,
исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не
изменилось.
Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как
процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и
аналогичных доходов к средней величине активов. Фактические значения
65
данного показателя составляли: в 2016 г. – 4,741% (2 балла); в 2017 г. –
5,498% (1 балл); в 2018 г. – 5,129% (1 балл). Таким образом, показатель
чистой процентной маржи (ПД5) улучшился.
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)
определяется как разница между процентными (в процентах годовых)
отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и
процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих
процентные выплаты. Чистый спрэд (спрэд прибыли) является
традиционным показателем прибыльности банка и определяется как разница
между средневзвешенный процентами за активами и пассивами банка. С
помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком
функции посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень
конкуренции на рынке. Фактические значения показателя чистого спреда
составляли: в 2016 г. – 6,896% (3 балла); в 2017 г. – 6,767% (3 балла); в 2018
г. – 6,294% (3 балла). Таким образом, показатель чистого спреда от
кредитных операций (ПД6) не претерпел существенных изменений,
поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического
значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.
Удельные показатели расходов на 1 руб. доходов банка рассчитаны в
таблице 10.
66
Таблица 10
Относительные показатели затратоемкости операций ПАО
«Сбербанк России»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Исходные данные, тыс. руб.:
1. Процентные расходы
878 207 077
730 382 293
727 320 975
2. Процентные доходы
2 079 766 069
2 032 170 704
2 093 457 717
3. Комиссионные расходы
43 700 379
58 654 818
81 830 128
4. Комиссионные доходы
360 618 710
422 337 011
514 912 348
Расчетные показатели:
1. Процентные расходы на 1 руб.
процентных доходов (стр. 1 / стр.
2), руб.
0,422
0,359
0,347
2. Комиссионные расходы на 1
руб. комиссионных доходов (стр. 3
/ стр. 4), руб.
0,121
0,139
0,159
По данным, представленным в таблице 22, можно сделать следующие
выводы. В 2016 г. на 1 руб. процентных доходов приходилось 0,422 руб.
процентных расходов; в 2017 г. этот показатель составлял 0,359 руб.; в 2018
г., соответственно, 0,347 руб. Таким образом, в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
затратоемкость кредитно-депозитных операций банка снизилась. В 2018 г. по
сравнению с 2017 г. снова снизилась. В целом за рассматриваемый период
затратоемкость кредитно-депозитных операций сократилась на 17,77%, что
положительно характеризует исследуемый аспект финансового состояния
банка. В 2016 г. на 1 руб. комиссионных доходов приходилось 0,121 руб.
комиссионных расходов; в 2017 г. этот показатель составлял 0,139 руб.; в
2018 г., соответственно, 0,159 руб. Таким образом, в 2017 г. по сравнению с
2016 г. затратоемкость комиссионных операций банка увеличилась. В 2018 г.
по сравнению с 2017 г. снова выросла. В целом за рассматриваемый период
затратоемкость комиссионных операций повысилась на 31,40%, что
негативно характеризует исследуемый аспект финансового состояния банка.
В итоге можно сделать вывод, что комиссионные операции банка
являются менее затратоемкими по сравнению с кредитно-депозитными
операциями. Следовательно, можно предположить, что для анализируемого
банка оказание клиентам комиссионных операций имеет больший потенциал
67
для получения банковской прибыли, чем проведение кредитно-депозитных
операций.
На конец анализируемого периода ПАО «Сбербанк России»
финансовое состояние банка следует охарактеризовать как
«удовлетворительное», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно условно
отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся
банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых
выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к
возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев.
68
Глава 3. Резервы роста прибыли и рентабельности ПАО
Сбербанк
3.1 Разработка предложений по улучшению показателей финансовых
результатов деятельности банка
В российской экономике ситуация в российском банковском секторе
сегодня очень сложная. Возможность получения надежной прибыли
относительно невелика. Финансовые трудности банковских партнеров и
клиентов, кризис платежных запретов осложняют ситуацию с банками, а
менее стабильные приводят к банкротству. Мошенничество с
государственными средствами подрывает доверие к финансовым
учреждениям. Неустойчивые прогнозы роста и низкая предсказуемость
экономической политики государства повышают риск не только
производительных инвестиций, но и долгосрочных процессов.
Важным теоретическим элементом предлагаемого способа оценки
стабильности банка является обоснование критериев финансовой
стабильности банка под влиянием изменения внешних и внутренних
факторов. Исследования, проведенные в предыдущем пункте, выявили и
уточнили следующие критерии устойчивого функционирования
коммерческого банка: достаточность капитала, ликвидность, качество
активов, качество обязательств и прибыльность. Эти критерии составляют
основу системы оценки финансовой стабильности банков.
Традиционно оценка финансовой стабильности банка предполагает
использование ряда показателей, которые можно суммировать следующим
образом:
1. Адекватность;
2. Показатели качества обязательств;
2. Показатели качества активов;
4. Индекс рентабельности.
На практике для оценки этих показателей используется достаточное
количество коэффициентов. Поэтому трудно выбрать из существующих
69
коэффициентов те, которые больше всего влияют на финансовую
стабильность банка. Выбор коэффициентов должен основываться не на
субъективных оценках аналитиков, а на сильной зависимости от этих
факторов финансового положения банков. Односторонний характер и
ограниченная величина каждого коэффициента предполагают, что сочетание
этих коэффициентов можно использовать для оценки стабильности.
Кредитные средства коммерческого банка являются частью капитала и
денег, привлеченных для осуществления активных кредитных операций. А на
момент использования кредитных ресурсов вы перестаете быть ресурсом для
банка, так как у вас больше нет акций (кредитный доход - риск - бизнес), а
точнее, будут вложенные кредитные ресурсы.
Собственная денежная база как микроэкономический фактор напрямую
влияет на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Уровень
деловой активности коммерческого банка и, следовательно, уровень его
доходов во многом зависит от размера средств, которые банк приобретает на
кредитных и депозитных рынках. Оттуда идет конкуренция между банками
за закупку ресурсов.
Мы предлагаем Сбербанку России обратить внимание на повышение
доходов, которые банк в основном получает от кредитования физических и
юридических лиц, а также получает доходы от комиссионных, операций с
иностранной валютой и ценными бумагами. Наиболее доходоообразующими
статьями доходов Сбербанка России (и других банков аналогично) являются
доходы, получаемые от ссудных операций банка, а именно предоставление
кредитов. Объемы активов, предоставленных Сбербанком России в кредиты,
составили по данным предыдущей главы, 84,98 % всех активов (или 16 221
622 тыс. руб.), а доходы от предоставления ссуд составили 92,87 % всех
доходов банка (1 931 542 тыс. руб.), доходность кредитных операций банка
возросла до 11,91 % в 2017 году, показав увеличение 2,26 % к 2015 году.
Поэтому, мероприятия, направленные на увеличение доходов от
кредитных операций будут всегда достаточно актуальными. При этом,
70
наиболее прибыльными кредитными операциями являются операции по
предоставлению кредитов юридическим лицам, у которых и объемы
кредитования значительные и процентная ставка выше. Кроме того,
привлечение юридического лица в банк для осуществления кредитования
позволяет привлечь данное юридическое лицо и на расчетно-кассовое
обслуживание, что предоставляет банку возможность получать доходы от
ведения РКО. Также нужно отметить, что не только юридические лица
являются наиболее выгодными для банка с точки зрения получения доходов.
Есть категория VIP-клиентов, которые также приносят банку наибольшие
доходы.
При этом, на вопрос о том, кто именно считается настоящим VIP-
клиентом и какие услуги ему нужны, банки смотрят по-разному. Одни
считают таким любого состоятельного человека, который согласился
доверить банку значительную сумму, и предлагают ему стандартный набор
банковских продуктов. Прочие банкиры называют истинным VIP-клиентом
того, кто активно пользуется большим количеством финансовых
инструментов, и считают, что должны предоставлять ему широкий набор
инструментов управления капиталом и по упрощенной схеме решать все его
проблемы. «Private banking - в профессиональном отношении это не только
финансы, но и управление любыми активами клиента. Грамотный
персональный менеджер должен уметь проконсультировать клиента по
любому вопросу или быстро организовать для него специальную
консультацию. Например, человек, который просто делает вклад на сумму $1
млн, вряд ли может рассматриваться как VIP-клиент, в отличие от человека,
который в месяц по карте нашего банка тратит несколько тысяч долларов»
16
.
VIP-клиентами в первую очередь считаются топовые менеджеры компаний,
которые являются корпоративными клиентами.
16
Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: краткий курс / Г.В.
Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 320 с.
71
Банковские аналитики России не могут прийти к единому мнению ‒
кого же все-таки необходимо считать аудиторией услуг private banking.
Каждым банком определяются самостоятельным образом критерии, рамки
границ и характеристики, в соответствии с которыми клиента можно будет
отнести к сегменту VIP. Присутствие связей хорошего качества и влияния в
качестве критериев, по которым можно будет выделять клиентов услуги,
может также быть дополнен также «порогом цены» или «проходным
билетом» в круг избранных клиентов. Данный порог, как правило,
определяется посредством эксперимента.
Вместе с тем, следует отметить, что потенциальные пользователи
данной услуги отнюдь не монолитны, и, таким образом, его можно
сегментировать. Также подразделение клиентов на сегменты позволяет
создавать продуктовые линейки с максимальным учетом предпочтения и
целей клиентов.
Клиентов private banking можно классифицировать в зависимости от
целей, которые они преследуют.
Первая группа клиентов включает тех, чья главная цель
первоначальное накопление и наращение их капитала. В частности клиенты,
которые активным образом участвуют в работе своих компаний и доверяют
заботу о своих деньгах профессионалам.
Вторая группа включает тех клиентов, чья цель заключается в
сохранении собственного капитала и передача такого капитала следующему
поколению в семье.
Кроме данной сегментации, некоторыми банками потенциальные
клиенты классифицируются в зависимости от их отношения к риску. Ведь в
настоящее время не каждый потребитель услуги private banking готов
доверять даже небольшую часть своего состояния даже прошедшему
профессиональное обучение и имеющий приличный опыт менеджеру услуги
private banking. Тогда клиентов услуги можно сегментировать по уровню
того, насколько они учувствуют в принятии инвестиционных решений.
72
Первая и самая востребованная на практике private banking вид
управления персональными финансами клиента ‒ это индивидуальное
доверительное управление. В таком случае клиентом передаются
собственные средства в управление банку и в соответствии с
инвестиционной стратегией или декларацией и определенным уровнем
риска. В таком случае клиент не может вмешивается в ход принятия
инвестиционных решений.
Второй формой предусмотрено предоставление банком различных по
виду и содержанию консалтинговых услуг. Данной моделью предусмотрено
право самостоятельного принятия всех решений за клиентом.
Следует отметить, что данная сегментация, четким образом ведется с
градацией моделей ведения конкретного бизнеса, что позволяет облегчить
работу банка по формированию наиболее эффективных бизнес-решений на
таком рынке.
Классическое доверительное управление (постоянное поручение) -
первая модель, которая направлена на клиентов, заинтересованных в
прибыли от сделки, которые проводятся банком, и, вместе с этим, не имеют
желания либо возможностей вовлекаться в каждодневный процесс принятия
решений.
Коллективная модель управления предусматривает вовлечение клиента
в операции, которые проводятся банком посредством принятия
непосредственных решений по той либо иной сделке. Также, необходимо
подметить, что для России наиболее востребована данная модель.
С учетом российской действительности, ведение сегментации, а также
ее результаты могут отличаться от тех, которые признаны всем миром.
Условная классификация пользователей private banking можно следующим
образом: клиент, приносящий деньги в банк, и клиент, который берет эти
деньги.
Как правило, корпоративными VIP-клиентами могут стать наиболее
крупные компании, у которых большие обороты и остатки по счетам.
73
Например, для того, чтобы стать VIP-клиентом Сбербанка России, компании
необходимо соответствовать минимум трем из перечисленных критериев:
объемы реализации продукции должны проходить на суммы от $5 млн. в год
и т. Д 2. иметь статус монополии в регионе и/или отрасли;иметь
«стратегическую привлекательность» для ПАО «Сбербанк России»;
достигать высокие темпы роста показателей финансовой деятельности.
Под каждого такого клиента ПАО «Сбербанк России» выделяет
персонального сотрудника банка (так называемого VIP-менеджера), который
занимается велением какого-либо конкретного клиента (реже - группы
клиентов).
VIP -менеджер ПАО «Сбербанк России», за которым закреплен
клиента по факту исполняет его поручения:
- занимается отслеживанием оборотов по счетам;
- видит и отслеживает процедуры оплаты по контрактам клиента;
- консультирует по самым выгодным возможностям размещения
средств.
Корпоративным VIP-клиентам ПАО «Сбербанк России» может
«осуществить» выдачу кредитов под более лояльные проценты и без
рассмотрения вопроса о выдаче кредита на кредитном комитете (то есть, в
максимально сжатые сроки).
ПАО «Сбербанк России» также может оказывать помощь своим VIP -
клиентам в выпуске облигаций, посредством выступления в качестве
менеджера займа, андеррайтера, платежного агента при размещении займа,
погашении, выплате дохода. Также, ПАО «Сбербанк России» предоставляет
VIP -клиентам гарантии на льготных условиях. Приобретение банковской
гарантии в ПАО «Сбербанк России» позволяет его клиентам использовать
собственные средства в обороте на время отсрочки платежа. В комплексе
специальных услуг ПАО «Сбербанк России» для VIP -клиентов также входит
бюджетирование. Бюджетирование представляет собой процесс
планирования операций на будущее и их оформление в виде системы