32
конкретного банковского продукта. Его прибыль от реализации исчисляется
с учётом рыночных цен и себестоимости.
Анализ результативности банковской деятельности начинается с
анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.
Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты
деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценить его
эффективность как коммерческого предприятия. Анализ финансовой
деятельности банка производится наряду с анализом ликвидности баланса
банка. Затем на основании полученных результатов делаются выводы
относительно надежности банка в целом.
Цель анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых
результатов – выявление резервов роста прибыльности банка и на основе
полученных данных выведение рекомендаций руководству банка по
проведению соответствующей политики в области пассивных и активных
операций.
Финансовый анализ как практика, как вид управленческой
деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам,
являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-
аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты
решений на основе итоговой информации.
Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения,
выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом его
роль в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является
самостоятельной функцией управления, инструментом финансового
управления и методом его оценки.
33
Глава 2. Проведение анализа финансовой деятельности Юго-
Западного банка ПАО Сбербанк
2.1 Краткая характеристика и особенности функционирования Юго-
Западного банка ПАО Сбербанк
Сбербанк сегодня — это крупнейший банк в России и одна из
крупнейших международных компаний. Это самый дорогой российский
бренд, входящий в топ-25 брендов мира.
В его составе 12 территориальных банков, которые отвечают за
деятельность более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах России.
Иностранная сеть банка представлена дочерними организациями, филиалами
и представительствами в 20 странах мира, включая РФ, Турцию,
Великобританию, США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной
Европы.
Сбербанк входит в топ-5 крупнейших работодателей России, он
является источником дохода для каждой 150-й российской семьи.
На первый квартал 2018 г. на долю Сбербанка приходится 29,3 %
совокупных банковских активов страны. Аккумулируя 45,8 % вкладов
физических лиц, банк выступает основным кредитором российской
экономики и частных клиентов.
Из общего объема он выдал 40,9 % кредитов гражданам и 32,4 %
кредитов организациям и компаниям различных видов собственности.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-
кредитованием под брендом Cetelem.
Число активных розничных клиентов Сбербанка в России превышает
86 млн. человек, корпоративных клиентов — более 2 млн. из 4,5 млн.
зарегистрированных юридических лиц в России.
За рубежом услугами Сбербанка пользуется свыше 11 млн .человек.
34
Спектр предложений Сбербанка для частных клиентов весьма
обширен. Основные направления деятельности банка:
кредитование российских предприятий;
кредитование частных клиентов;
вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка
России;
осуществление операций на комиссионной основе.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются
Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных
клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе
заимствования на международных финансовых рынках.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика»
5
, созданной для эффективной оценки кредитных
рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
– онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн»
6
(более 7 млн. активных
пользователей);
– мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1
млн. активных пользователей)
5
Кредитная фабрика Сбербанк – это новая, полностью автоматизированная система для выдачи кредитов.
Отличие такой программы состоит в том, что решение о предоставлении кредита заемщику принимают не
11 человек, а всего один. Программа эта предусмотрена для кредитования частных лиц, и заявка
рассматривается в самые кратчайшие сроки.
6
Сбербанк Онлайн позволяет совершать множество банковских операций в любой момент, независимо от
времени суток, без обращения в отделение, используя компьютер или ноутбук.
35
– SMS-сервис «Мобильный банк
7
» (более 13 млн активных
пользователей).
– одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 83 тыс. устройств).
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на
долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного
кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных
и крупнейших корпоративных клиентов.
Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 250 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в
лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
Сбербанк сегодня – это мощный современный банк, который
стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых
финансовых институтов.
Сбербанк сегодня – единственный российский банк, входящий в топ-50
крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по
капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker,
Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с
предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом
рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по
рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по
соотношению «капитал к активам».
Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами
(территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными
подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.
7
Мобильный банк — это простой и удобный sms-сервис, позволяющий получать информацию обо всех
операциях по картам, а также совершать платежи, переводы и другие операции с помощью мобильного
телефона в любое время и в любом месте.
36
Все органы управления Сбербанком формируются на основании Устава
Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Основной целью деятельности банка является привлечение денежных
средств физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных
и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими
лицами. В итоге - получение прибыли.
Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том
числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории
России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая
устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение
вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя
развитию экономики России.
Кредитные ресурсы офиса формируются за счет:
- средств, выделенных Ростовским ОСБ;
- средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в
дополнительном офисе, в том числе средств, привлеченных в виде срочных
вкладов (депозитов);
- займов у других кредитных учреждений;
- вкладов граждан;
- других средств.
Учет и документооборот в дополнительном офисе организуется в
соответствии с Правилами, утвержденными Центральным Банком России.
Работники операционного отдела:
- открывают расчетные, текущие и бюджетные счета корпоративным
клиентам, корреспондентские счета банкам-корреспондентам и счета по
расчетам с филиалами;
- взыскивают со счетов клиентов плату за осуществление расчетно-
кассового обслуживания в соответствии с действующими тарифами;
- принимают расчетно-денежные документы
37
- контролируют операции по получению (выдаче) наличных денежных
средств;
- обработка выписок по корреспондентскому счету и зачисление
средств на счета получателей;
- ведение книги регистрации открытых счетов;
- оформляют и ведут учет операций по привлечению депозитов
клиентов и прочее.
- осуществляют контроль правильного оформления документов и
отражения в бухгалтерском учете операций по счетам клиентов.
Терминал регистрации в электронной очереди имеет три поля:
- расчетное обслуживание, операции с картами и сберегательными
книжками, вклады и т.д.
- обмен валют и выдача крупных сумм наличных
- выдача карт, изъятых из банкомата.
Каждому полю соответствуют определенные номера окон, к которым
нужно подойти клиенту, поэтому одной из моих задач было
консультирование по регистрации в системе электронной очереди.
Отдел расчетно-кассовых операций – это отдел, осуществляющий
кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Сотрудники данного
отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам Банка, а также
ведением учета принятых и выданных средств и составлением документов
дня.
Кредитный отдел в своей деятельности руководствуется
Законодательными актами РФ; нормативными актами Банка России,
Министерства финансов, Государственной налоговой службы, Положением
об Отделении; Положением о кредитном отделе; Организационно-
распорядительными документами Отделения.
Сотрудники отдела осуществляют следующие операции:
- прием кредитных заявок от юридических лиц. Оформление
кредитных договоров.
38
- оценка эффективности сделки, анализ кредитного, финансового и
процентного риска при выдаче кредитов и обеспечение их возвратности.
- анализ финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
Сбор и накопление необходимой информации для кредитной истории
Заемщика.
- выдача кредитов и контроль за его освоением, целевым
использованием и погашением в соответствии с кредитными договорами.
- проведение проверок наличия и хранения товароматериальных
ценностей, представленных филиалу в залог по закрепленным клиентам.
- проведение работы по изменению процентных ставок и
своевременной пролонгации действующих договоров.
- анализ кредитных, финансовых, и процентных рисков при покупке и
продаже ценных бумаг. Проведение работы по их уменьшению.
- непрерывное изучение действующего законодательства,
инструктивных материалов, включая нормативные материалы по ценным
бумагам, операциям, связанным с кредитованием, основы гражданского и
трудового законодательства.
Итоги деятельности отдела отражаются в ежедневных, ежемесячных,
годовых отчетах, предоставляемых в соответствующие инстанции.
Его работники до заключения договора изучают и анализируют
состояние хозяйственной и финансовой деятельности клиента,
обратившегося за кредитом.
Отдел автоматизации и технического обслуживания проводит работы
по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-
вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению
и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг
с использованием средств вычислительной техники.
Юридический отдел обеспечивает правовое обеспечение деятельности
банка в целом и каждого отдельного подразделения.
39
Административно-хозяйственный отдел, который обеспечивает набор
сотрудников, отбор кандидатов на определенные должности, повышение
квалификации работников кредитной организации, прием, продвижение по
службе и увольнение персонала, секретариат, канцелярию, а также
хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка,
его хозяйственных и социальных потребностей и т.п.
Проведенный анализ показал, что существующая структура управления
банка является линейно-функциональной по принципу своего построения.
Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных
подразделений банка соответственно предлагаемым рынку банковским
продуктам и выполняемым операциям (кредитование, депозитная
деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные операции, операции
с драгоценными металлами, гарантии и поручительства, трастовые и другие
операции). Адекватно данным операциям в банке создаются группы, отделы,
управления, организующие соответствующий вид банковской деятельности.
Функциональная модель считается классической и наиболее
распространенной моделью организации банка. Данная структура
предполагает наличие в банке квалифицированных руководителей -
специалистов в соответствующих направлениях деятельности.
Такая организационная структура управления имеет ряд преимуществ:
- конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е. создаются
хорошие условия для высокого уровня исполнительной дисциплины;
- сбалансированность представленных работнику полномочий для
выполнения функций с ответственностью за результат деятельности;
- простота построения.
- помещения.
Проведенный анализ показал, что организационная структура банка
является важной составляющей успешного достижения целей банковского
менеджмента.
40
Корпоративная культура – это доминирующая система ценностей и
практик, социальный посредник, через который реализуется корпоративная
стратегии компании.
На корпоративную культуру оказывают влияние ценности, личные
оценки, взгляды и суждения Руководителей компании, а также лояльность,
или приверженность сотрудников своей компании.
Проводником или посредником между Руководителями компании и ее
Клиентами являются сотрудники.
Клиент ориентированность - важнейшая характеристика
корпоративной культуры, которая транслируется Клиентам через
определенное поведение сотрудников.
Определяется это поведение лояльностью к организации, чувством
гордости за свой банк, воодушевлением и энтузиазмом, с которым люди
работают.
Сегодня Клиент требует интерактивного общения, взаимодействия.
Становится важной не только получение услуги или консультации как
результата взаимодействия, но и то, как эта услуга предоставляется, то есть
важен сам процесс взаимодействия
Цель процесса обслуживания – создание долгосрочных отношений и
увеличение лояльности Клиентов.
Сбербанк придерживается политики максимальной открытости и
прозрачности деятельности банка при соблюдении полной
конфиденциальности информации о Клиентах и их сделках.
Систематический сбор информации и последующее проведение
корреляционного анализа полученных данных позволит определить тот
уровень текучести персонала, при котором его влияние на эффективность
деятельности филиалов банка становится ощутимым (критическое значение).
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, уделяя особое
внимание сегменту малого бизнеса. Клиентам доступны быстрые расчеты
внутри банка (3–5 минут); им предоставляется широкая линейка
41
вспомогательных сервисов — от бесплатного CRM и онлайн-бухгалтерии до
сервиса гарантированных расчетов. Более одного миллиона клиентов
получают справочно-информационную помощь и поддержку в решении
вопросов в области комплекса и внешнеэкономической деятельности и
многое другое.
Банк является активным участником большинства программ
поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемых
государственными институтами: Минэкономразвития России,
Министерством сельского хозяйства, Корпорацией МСП и т. п. Доля банка
на рынке кредитования с господдержкой малого и среднего бизнеса
(субсидии, гарантии/поручительства) составляет более 30 %.
Интернет-банком «Сбербанк Бизнес Онлайн» (лауреат премии Red Dot
Award) пользуется более 1 млн компаний, в нем зарегистрировано свыше 3
млн активных пользователей. 99,6 % транзакций осуществляется в
электронном виде.
Сбербанк находится в авангарде внедрения цифровых технологий. Банк
успешно трансформирует собственную технологическую платформу и
создает крупнейшую промышленную ИТ-систему. В банке создано девять
инновационных лабораторий по таким ключевым направлениям, как
искусственный интеллект и машинное обучение, виртуальная и дополненная
реальность, Blockchain, «интернет вещей», робототехника, роботизация
процессов и геймификация.
Сбербанк охватывает 20 стран, включая РФ, СНГ, страны Центральной
и Восточной вропы, Турцию, кроме этого имеются представительства в
Германии, Китае, а также филиал в Индии.
Основным акционером и учредителем Сбербанка является ЦБ РФ,
владеющий 50 % уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими
акционерами банка являются международные и российские инвесторы.
Таким образом, можно с уверенностью утверждать, что Сбербанк – это
крупнейший финансовый институт в России и Центральной и Восточной