Глава 2. Анализ финансовых результатов ОАО «Оптима Банк»
2.1 Краткая характеристика банка
Открытое акционерное общество «Оптима Банк» образован 7 мая 1992
года. Первоначально он назывался Кыргызским коммерческим банком
содействия предпринимательству «Кыргызмелбизнесбанк». В 1993 году банк
был переименован в Кыргызский коммерческий банк развития и реконструкции
энергетики АБ «Кыргызэнергобанк». В июне 2001 года АБ "Кыргызэнергобанк"
был переименован в ОАО «Энергобанк». 14 декабря 2014 года, решением
внеочередного собрания акционеров ОАО «Энергобанк» был переименован в
ОАО «АТФБанк - Кыргызстан».
В 2015 году, после приобретения крупным европейским финансовым
институтом Группой UniCredit материнской компании в Кыргызстане - АО
"АТФБанк", Банк в КР стал называться ОАО "ЮниКредит Банк". За эти годы
Банк внедрил европейские стандарты ведения бизнеса, качества обслуживания
клиентов на мировом уровне, практику постоянного мониторинга клиентской
удовлетворённости. Все европейские стандарты и новейшие практики и
технологии были сохранены при смене акционера в 2013г. 2 мая 2013г.
Финансовый холдинг «KNG Finance» и UniCredit Bank Austria объявили
о завершении сделки по купле-продаже доли в 99,75% в казахстанском АО
«АТФБанк» (материнской компании ОАО «ЮниКредит Банк» в Кыргызстане).
В сентябре 2013 года Банк продолжил свою работу под новым
прогрессивным брендом Optima Bank.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензиями
Национального Банка Кыргызской Республики № 018 и № 018/1 от 16 августа
43
2013 года на осуществление банковских операций в национальной и
иностранной валютах.
Оптима Банк стремится быть современными, отслеживать нововведения
банковской отрасли, и улучшать качество сервиса для клиентов. Оптима Банк -
это устойчивый и стабильный финансовый институт, банк с хорошей
структурой баланса, диверсифицированным кредитным и депозитным
портфелем, и сбалансированным географическим покрытием по всему
Кыргызстану.
Около 12 филиалов и более 60 отделении по всему Кыргызстану
обслуживает более 180 000 клиентов.
Банк работает в Кыргызстане с 1992 года, это более 20 лет успешной
истории с безупречной репутацией
Полный спектр банковских услуг, востребованных клиентами.
Постоянный диалог с клиентами для выяснения их потребностей и нужд
Постоянное внедрение инноваций и автоматизация банковских
процессов. Удобные услуги интернет-банкинга и мобильного банкинга.
За более чем 20 лет активной и устойчивой работы, Банк уверенно
вошел в тройку лидеров Банковской системы Кыргызской Республики и
приобрел репутацию самого динамично развивающегося Банка, надежного
партнера, соблюдающего интересы своих клиентов и акционеров. Банк был
неоднократно признан лидером в номинациях «Лучший Банк Кыргызстана»,
«Лучший Листинговый Банк» и «Эмитент года».
Банком предлагаются основные банковские продукты, принятые в
международной практике, в их числе:
■ выпуск банковских карт;
■ ипотечное кредитование;
■ потребительское кредитование;
■ автокредитование;
■ услуги дистанционного управления счетами;
■ кредитные карты с льготным периодом кредитования;
44
■ срочные вклады;
■ аренда сейфовых ячеек;
■ денежные переводы.
Одна из основных задач ОАО «Оптима Банк» — поддержание и
совершенствование финансовой системы Кыргызстана.
Популярность банка обусловлена его длительной историей и
положительной репутацией, высокой надежностью, благодаря Финансовому
холдингу «KNG Finance» и UniCredit Bank Austria в управлении крупными
финансовыми потоками.
2.2 Анализ и оценка финансовых результатов ОАО «Оптима Банк»
Позитивным фактором отечественной банковской системы является
достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от
своей основной деятельности. ОАО «Оптима Банк» в свою очередь тоже не
является исключением. Для этого необходимо проанализировать
консолидированный отчет Банка о прибылях и убытках.
За 2016 год чистая прибыль Банка составила 1,325,881 тыс. сомов и
разводненный доход на акцию составил 103 сом, по сравнению с прибылью
618,155 тыс. сомов и разводненным доходом на акцию 162 сомов в 2015г. В
2014 году Банк сообщил о прибыли в 486,601 тыс. сомов или 273 сом на акцию.
Валовой доход достиг 18,161,531 тыс. сомов на 31 декабря 2016 г. по
сравнению с 7,116,320 тыс. сомов за 2015 г. и 3,269,582 тыс. сомов за 2014г.
Процентный доход возрос на 120% с 6,850,817 тыс. сомов в 2015 году до
15,057,794 тыс. сомов в 2016 году, отразив увеличение доходоприносящих
активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения
процентных ставок. Доходо-приносящие активы увеличились на 60,3% со
67,628,079 тыс. сомов в 2015 году до 108,421,989 тыс. сомов в 2016 году.
Средняя процентная ставка активов снизилась с 11,5% в 2015 году до 11% в
2016 году. Чистый процентный доход, без учета резерва на возможные потери,
увеличился с 3,037,769 тыс. сомов в 2014 году до 6,850,817 тыс. сомов в 2015
45
году. Рост в 2015 году относительно 2014 года стал результатом увеличения
доходоприносящих активов на 155%, с 26,522,721 тыс. сомов до 67,628,079 тыс.
сомов, сбалансировавшись через снижение средних процентных ставок.
Средние процентные ставки по доходным активам снизились с 12,0% в 2014г.
до 11,5% в 2015г.
Процентный доход по выданным кредитам в 2015 году возрос на 138% -
до 6,512,240 тыс. сомов с 2,731,731 тыс. сомов в 2014 году. Кредитный
портфель увеличился на 181%, с 21,642,888 тыс. сомов в 2014 году до
60,889,416 тыс. сомов в 2015 году. На протяжении отчетного периода
наблюдалась явно выраженная динамика увеличения ссудного портфеля Банка.
Темп роста ссудного портфеля ОАО «Оптима Банк» составил 281,3%, на 101%
превысив аналогичный период 2014 года. Увеличение ссудного портфеля
произошло в основном из-за продолжительного роста Банка, вытекающего из
достижения наших стратегических целей и благоприятной бизнес - среды,
сложившейся в Кыргызстане. Это позволило Банку без ущерба для текущей
ликвидности реализовывать средне- и долгосрочные программы развития,
преимущественно в области кредитования. Средняя процентная ставка по
займам снизилась с 12,0% в 2014 году до 11,5% в 2015 году.
Снижение в основном произошло из-за изменения структуры
кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов,
деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более
низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в сомов.
Процентный доход портфеля ценных бумаг Банка уменьшился на 28,6%
и составил 144,516 тыс. сомов в 2015 году по сравнению с 202,191 тыс. сомов в
2014 году. Портфель ценных бумаг традиционно представлен в основном
высоколиквидными ценными бумагами, выпущенными правительством
Кыргызской Республики. Доля этих бумаг в структуре портфеля составляет
93%, на прочие ценные бумаги приходится 7%. В 2015 году ОАО «Оптима
Банк» эмитированы четыре выпуска купонных облигаций в рамках
облигационной программы на общую сумму 15 млрд. сомов. Ставка купонного
46
вознаграждения, по простым облигациям фиксированная и составляет 8%
годовых, по субординированным и ипотечным облигациям - индексированная,
привязанная к уровню инфляции.
Процентный доход по депозитам в банке увеличился на 7,426 тыс.
сомов до 82,064 тыс. сомов в 2015 году, по сравнению с 74,638 тыс. сомов в
2014 году. Такой рост в 2015 году относится к более высоким
средневзвешенным остаткам, размещенным в банках в течение года, который
компенсировался незначительным падением средних процентных ставок. За
отчетный период депозитная база Банка увеличилась на 175% (или 21 млрд.
сомов) и на 1 января 2016 года составила 32,335,1 млн. сомов. Темп роста
вкладов населения в 2015 году увеличился и составил 253%, юридических лиц
- 297%.
Вклады населения увеличились с 5,716,3 млн. сомов до 14,472,8 млн.
сомов, срочные депозиты юридических лиц - с 6,011,8 млн. сомов до 17,862,3
млн. сомов. Рост объясняется расширением депозитной линейки за счет
внедрения новых продуктов и проведения ежемесячных розыгрышей и акций
(см. Таблица 2.1).
Таблица 2.1
Доходы в виде вознаграждения за 2014-2015гг.
________
Наименование
показателей
2014
2015
Изменение,
(+,-) тыс.
сомов
Темп роста, %
Займы клиентам
2,7 31,7 3 1 6 ,5 1 2 ,2 4 0 + 3 ,7 8 0 ,509
в 2,4 р.
Инвестиционные
ценны е бумаги
202 ,19 1 144 ,51 6 -5 7 ,6 7 5 -2 8,6
Дебиторская
задолж енность по
сделкам «обратное»
РЕПО
29,2 09
111 ,99 7
+ 8 2 ,7 8 8 в 3,8 р.
Счета и депозиты в
банках и других
финансовы х
организациях
74,63 8
82,064
+ 7,426 109,9
Итого: 3,0 37 ,7 6 9
6 ,8 5 0 ,817
+ 3 ,81 3 ,048 в 2,3 р.
Расходы в виде вознаграждения возросли с 1,417,625 тыс. сомов в 2014
году до 3,689,899 тыс. сомов в 2015 году, прирост произошел в 2,6 раза (см.
47
Таблица 2.1). Расходы по процентам увеличились за последние несколько лет
из-за роста базы депозитов Банка, увеличившихся банковских займов и
выпуска долговых обязательств в 2014 году, который компенсировал
незначительное снижение средних ставок, выплаченных на счета клиентов и
более значительное снижение по ставкам, выплаченным по банковским займам.
Среднегодовой баланс займов и депозитов других банков увеличился в 5
раз, с 73,838 тыс. сомов в 2014 году до 386,694 тыс. сомов в 2015 году.
Среднегодовой баланс банковских займов и депозитов других банков в 2014
году составил 73,838 тысяч сомов. Средневзвешенные годовые процентные
ставки, выплаченные по этим статьям, снижаются в течение последних трех
лет. Средневзвешенные годовые процентные ставки в 2015 и 2014 гг.
составили 10,9% и 12,8% соответственно.
Расчетный объем депозитов составил 59,6 млрд. сомов. За 2016 год
величина депозитов возросла на 27,3 млрд. сомов, или почти в 2 раза. Данный
факт является результатом возрастающего доверия к Банку со стороны
клиентов и воздействия обще-рыночных факторов.
На 31 декабря 2016 года депозиты физических лиц составляли 25,6 млрд.
сомов, что соответствует 42,9% депозитного портфеля. Прирост за 2016 год по
сравнению с предыдущим годом составил 11,1 млрд. сомов. Рост объясняется
оптимизацией депозитной линейки и использованием маркетинговых методов
продвижения, в том числе рекламных кампаний.
Таблица 2.2
Расходы в виде вознаграждения за 2014-2015гг.
______
Наименование
показателей
На 31 декабря (в тыс. сомов)
2014 год
2015 год
Изменение
(+,-) тыс.
сомов
Темп
роста,
%
Текущие счета и
депозиты клиентов
(989,2 3 9 ) (2 ,0 9 2 ,8 3 1 )
(+ 1 ,1 0 3 ,5 9 2 ) в 2,1 р.
Выпущ енные долговы е
ценны е бумаги
(225,3 1 7 )
(828,3 9 6 ) (+ 6 0 3 ,0 7 9 ) в 3,6 р.
Субординированный долг
(120,0 2 0 )
(370,3 9 9 ) (+ 2 5 0 ,3 7 9 ) в 3,1 р.
Счета и депозиты других
банков и других
финансовы х организаций
(7 3 ,8 38)
(386,6 9 4 )
(+ 3 1 2 ,85 6 )
в 5,2 р.
48
Средства Правительства
Кыргызской Республики
(3 ,3 7 9)
(6 ,9 2 7)
(+ 3 ,5 4 8 )
в 2 р.
Кредиторская
задолж енность по
сделкам «РЕПО»
(5 ,8 3 2) (4 ,6 5 2)
(-1 ,180)
-2 0 ,2
Итого: (1 ,4 1 7 ,625) (3 ,6 8 9 ,8 9 9)
( + 2 ,2 7 2 ,2 7 4 )
в 2,6 р.
Депозиты юридических лиц составили 34,0 млрд. сомов, что
соответствует 57,1% всех депозитов. Прирост за 2016 год составил 16,1 млрд.
сомов.
Увеличение депозитов в течение двух лет является следствием
сосредоточения на стратегии обслуживания потребностей клиентов,
улучшившейся экономики и растущего доверия вкладчиков в отношении
банковских услуг. Средневзвешенная эффективная процентная ставка в сомов,
выплаченная по текущим счетам и депозитам клиентов, составила 6,5% за 2015
г. и 9,5% за 2014 г.
Расходы по выплате процентов по выпущенным долговым
обязательствам увеличились в 2015 году в 3,6 раза, с 225,317 тыс. сомов до
828,396 тыс. сомов. По состоянию на 31 декабря 2015 года выпущенные
банком долговые ценные бумаги состояли из деноминированных в сомов
облигаций, номинальной стоимостью 9,604,540 тыс. сомов, из них 1,459,100
тыс. сомов - облигации первого выпуска, 2,990,500 тысяч сомов - облигации
второго выпуска, 4,994,940 тысяч сомов - облигации третьего выпуска, и
160,000 тыс. сомов - облигации четвертого выпуска. Процентная ставка по
облигациям первого выпуска на 31 декабря 2015 года составляет 11,7%
годовых, а срок погашения по ним наступил в 2016 году. Ставка
вознаграждения по облигациям второго выпуска составляет 9% годовых при
сроке погашения, наступающем в 2013 году, процентная ставка по облигациям
третьего и четвертого выпуска составляет 8% годовых, а сроки погашения по
ним наступают в 2010 и 2012 годах, соответственно. Облигации всех четырех
эмиссий были реализованы дисконтом.
49
Чистый процентный доход без учета резерва на возможные потери
увеличился на 82,5%, с 3,160,918 тыс. сомов в 2015 году до 5,769,255 тыс.
сомов в 2016 году, что, в свою очередь, составляет 95,1% роста с 1,620,144 тыс.
сомов в 2014 году. Резервы на покрытие забалансового кредитного риска Банка
уменьшились на 27,3%, с 53,726 тыс. сомов в 2014 году до 5,332 тыс. сомов в
2015 году. Спад в течение всех лет главным образом вызван увеличением
кредитного портфеля Банка. Темп роста кредитного портфеля составил 281,3%,
на 101% превысив аналогичный период 2014 года и уже в 2016 году он возрос
на 62,4% с 60,889,416 тыс. сомов в 2015 году до 98,895,542 тыс. сомов в 2016
году.
Непроцентный доход увеличился на 3,867,911 тыс. сомов или в 4,1 раза
с 1,254,412 тыс. сомов в 2015 г. до 5,122,323 тыс. сомов в 2016 году. С 2014 по
2015 гг. непроцентный доход увеличился на 413,953 тыс. сомов или 49,3%.
Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового
портфеля ценных бумаг Банка (см. Таблица 2.3).
Таблица 2.3
Непроцентный доход за 2014-2016гг.____________
Наименование
показателей
(тыс. сомов)
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение
(+,-) тыс.
сомов
Темп
роста,
%
Чистый
комиссионный
доход
608 ,64 6 98 8 ,9 0 9 2,018,5 8 6 + 1 ,4 0 9,940 в 3,3 р.
Чистый
(убы ток)/доход
от операций с
инвестиционными
ценными
бумагами
41,487 (22,3 1 7 )
2,3 35 ,9 2 6 + 2 ,2 94 ,4 3 9 в 56,3 р.
Чистый до ход от
операций с
иностранной
валютой
185 ,404
262 ,5 2 9 571,389 + 3 8 5,985 в 3,1 р.
Д оход по
дивидендам
- -
130,51 0
- -
Д оход от
ассоциированной
компании
- -
24,2 78
- -
Прочие доходы
4,922
25 ,291
41,6 3 4 + 36,7 1 2 в 8,4 р.
Итого: 840 ,45 9
1,2 54,4 1 2
5,1 22 ,3 2 3
+ 4 ,2 8 1 ,8 6 4
в 6,1 р.
50
Подобный мощный рост непроцентного дохода представляет
стратегическую концентрацию, которая заключается в диверсификации базы
доходов.
Чистый комиссионный доход увеличился на 1,029,677 тыс. сомов, с
988,909 тыс. сомов в 2015 году до 2,018,586 тыс. сомов в 2016 году, при этом
доход увеличился в 3,3 раза. Прирост 2015 года относительно комиссионного
дохода в 608,646 тыс. сомов, полученного в 2014 г., составил 62,5%.
Чистый доход от операций с инвестиционными ценными бумагами
увеличился на 2,294,439 тыс. сомов - с 41,487 тыс. сомов в 2013 г. до 2,335,926
тыс. сомов в 2016 г. Это отражает благоприятные условия, создавшиеся на
рынке ценных бумаг и чистый доход, составивший 2,335,926 тыс. сомов в 2016
году по сравнению с нереализованным убытком, который был равен 22,317 тыс.
сомов в 2015 г.
Чистый доход, полученный от операций с иностранной валютой, в
2016г. увеличился в 2,2 раза до 571,389 тыс. сомов по сравнению с 262,529 тыс.
сомов в 2015г., что, в свою очередь, представляет увеличение на 41,6% с
185,404 тыс. сомов в 2014 г. Увеличение прироста от операций с иностранной
валютой в 2016г. по сравнению с 2015 г. отражает непрерывную
относительную стабильность сомов по отношению к курсу обмена в 2015-2016
гг. и уменьшению конкурентного прессинга, в результате чего увеличилась
торговая маржа.
Прочий доход возрос на 64,6% - с 25,291 тыс. сомов в 2015 г. до 41,634
тыс. сомов в 2016 г., а прирост по сравнению с 4,922 тыс. сомов в 2014 г.
увеличился в 5 раз. Существенный рост прочего дохода относится к
увеличению доходности аренды и прибыли, полученной от операций с
клиентскими счетами.
Общеадминистративные расходы увеличились на 130% в 2016 г. и
составили 7,572,258 тыс. сомов, по сравнению с 3,306,955 тыс. сомов в 2015 г. и
по сравнению с 1,675,618 тыс. сомов в 2014 г., непроцентные расходы в 2015 г.
51
выросли на 97,4%. В нижеприведенной таблице 2.4, сравниваются
общеадминистративные расходы за двухлетний период по состоянию на 31
декабря 2014 и 2015 гг.:
Таблица 2.4
Общеадминистративные расходы за 2014-2015гг.________
Наименование
показателей
2014 год
2015 год
Изменение
(+,-) тыс.
сомов
Темп
роста, %
Вознаграж дение
сотрудникам
665 ,78 5
1,2 88,3 8 2 + 6 2 2 ,5 9 7
193,5
Аренда 207 ,0 1 5
4 2 5 ,2 7 4
+ 2 1 8 ,2 59
в 2 р.
Реклама и маркетинг
157 ,29 5 4 6 0 ,1 7 3 + 3 0 2 ,8 78 в 2,9 р.
Износ и амортизация
132 ,67 6 190 ,07 8
+ 6 4 ,4 0 2 143,2
Административные
расходы
83,60 2
179,931 + 9 6 ,3 2 9
в 2,1 р.
Налоги, кроме
подоходного налога
88,37 9 163,63 8 + 7 5 ,2 5 9 185,1
Налоги и отчисления
по заработной плате
78,02 3 139,72 0
+ 6 1 ,6 9 7
179,1
Информационные и
телекоммуникационные
услуги
64,721
108,05 8
+ 4 3 ,3 3 7 167
Охрана 34,4 00 74,9 9 0 + 4 0 ,5 9 0
в 2,2 р.
Командировочные
расходы
39,5 62 5 7 ,6 04 + 18,042
145,6
Ремонт и
эксплуатация
7,42 3 2 1 ,42 5
+ 14,002
в 2,8 р.
П рофессиональны е
услуги
11 ,303
21 ,021
+ 9 ,7 1 8 186
Услуги инкассации
3,891
13 ,502
+ 9 ,6 1 1
в 3 ,4 р.
Прочие 101 ,54 3 156 ,15 9 + 5 4 ,6 16 153,8
Итого 1,6 75,6 1 8 3,3 06 ,9 5 5
+ 1 ,6 31,3 3 7 197,4
Расходы ОАО «Оптима Банк» по вознаграждениям сотрудникам в 2015
г. увеличились на 93,5% и составили 1,288,382 тыс. сомов по сравнению с
665,785 тыс. сомов в 2014г. Сумма в 2015 г. увеличилась на 93,5%, в течение
2014 года - расходы по вознаграждениям сотрудникам составили 1,288,382 тыс.
сомов. Расходы на аренду увеличились в 2015г. до 425,274 тыс. сомов, по
сравнению с 207,015 тыс. сомов в 2014г. Увеличение происходит в результате
роста ставки арендной платы, которая в свою очередь отражает рыночную
стоимость. Доля общеадминистративных расходов заметно возросла в 2015
году и составила 3306955 тыс. сомов.
52