33
«Совкомбанк» агрессивно развивается, темпы прироста клиентского портфеля
превышают среднерыночные за 2017-2019 годы, объемы активов и доходов
растут. Индикаторы финансового состояния кредитного учреждения
существенно превышают нормативы, при этом у банка есть все шансы стать
одним из стратегически значимых для экономики страны, однако, в случае
стрессовой ситуации вероятность получения поддержки от государства
оценивается как низкая.
2.2. Анализ финансовых результатов деятельности банка
Структура основных потребителей продуктов ПАО «Совкомбанк»
представлена на рисунке 9.
59,11
60,02
26,91
25,33
13,98
14,65
0
20
40
60
80
100
120
2017г. 2018г.
доля, %
Индивидуальные предприниматели
Крупные предприятия
Физические лица
Рисунок 9 – Структура основных потребителей продуктов
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг. по объему средств
Элементы внешней среды, воздействующие на кредитное учреждение
ПАО «Совкомбанк» относятся:
- покупатели - основное звено в деятельности банка, так как именно для
них предоставляются услуги, и уровень их дохода влияет на объемы сбыта и
прибыль кредитного учреждения;
34
- конкуренты - заставляют кредитное учреждение расширять ассортимент
банковских продуктов, делать конкурентоспособные цены, расширять рынки
сбыта;
- посредники - торговые агенты, брокеры и другое;
- финансовые учреждения – кредитование;
- рекламные агентства – разработка рекламных компаний;
- законодательство – разработка законопроектов для предпринимателей и
отраслей;
- экономическая ситуация в стране - уровень налогов в стране,
процентная ставка Центрального Банка России;
- уровень безработицы оказывает косвенное влияние через изменение
покупательной способности населения;
- политика;
- развитие НТП.
Преимущество ПАО «Совкомбанк» на рынке заключается в следующем:
- предоставление высококачественных услуг;
- доступные процентные ставки по кредитам.
Ближайшим окружением банка ПАО «Совкомбанк» являются
потребители, поставщики и конкуренты. В числе основных конкурентов можно
выделить: КБ «Россельхозбанк», КБ «Возрождение», КБ «Внешторгбанк 24»,
АКБ «МДМ-Банк», АКБ «Банк Москвы», Банк «Русский стандарт», КБ
«Абсолют банк», КБ «Промсвязьбанк», «Хоум кредит» и другие. Офисы
данных банков встречаются практически во всех районах, обслуживаемых
отделениями, организационно подчиненными ПАО «Совкомбанк». Вместе с
этим многие коммерческие банки, присутствующие в регионах, но не
осуществлявшие до этого операции кредитования физических лиц, поменяли
свою политику в данном направлении бизнеса, что также привело к усилению
конкуренции на региональных рынках кредитования частных клиентов.
Динамика доходов ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 годы показана в
таблице 3.
35
Таблица 3
Динамика чистых процентных доходов ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение
показателя,
тыс.руб.
Изменение
2017г.
2018г.
+,-
%
Процентные доходы, всего, в
том числе:
43 184 966
49 730 648
6 545 682
15,2
- от размещения средств в
кредитных организациях
387 244
2 713 006
2 325 762
600,6
- от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
25 149 128
28 714 960
3 565 832
14,2
- от вложений в ценные
бумаги
17 648 594
18 302 682
654 088
3,7
Процентные расходы, всего,
в том числе:
26 740 748
33 427 806
6 687 058
25,0
- по привлеченным
средствам кредитных
организаций
11 222 255
12 447 779
1 225 524
10,9
- по привлеченным
средствам клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
15 100 216
19 825 238
4 725 022
31,3
- по выпущенным долговым
обязательствам
418 277
1 154 789
736 512
176,1
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
16 444 218
16 302 842
-141 376
-0,9
По данным таблицы 3 видно, что общие процентные доходы банка в 2018
году по сравнению с 2017 годом увеличились на 6545682 тыс.руб. или на
15,2%, в том числе за счет увеличения процентных доходов:
- от размещения средств в кредитных организациях – на 2325762 тыс.руб.
или на 600,6%;
- от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными
организациями – на 3565832 тыс.руб. или на 14,2%;
- от вложений в ценные бумаги – на 654088 тыс.руб. или на 3,7%.
Общие процентные расходы банка в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличились на 6687058 тыс.руб. или на 25,0%, в том числе за счет
увеличения процентных расходов:
- по привлеченным средствам кредитных организаций – на 1225524
36
тыс.руб. или на 10,9%;
- по привлеченным средствам клиентов, не являющимися кредитными
организациями – на 4725022 тыс.руб. или на 31,3%;
- по выпущенным долговым обязательствам – на 736512 тыс.руб. или на
176,1%.
Чистые процентные доходы банка выросли в 2018 году по сравнению с
2017 годом сократились на 141376 тыс.руб. или на 0,9%, так как прирост
процентных расходов банка был существенно выше процентных доходов
кредитного учреждения.
Структура процентных доходов ПАО «Совкомбанк» в 2017 году
представлена на рисунке 10.
41%
58%
1%
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся
кредитными организациями
От вложений в ценные бумаги
Рисунок 10 – Структура процентных доходов
ПАО «Совкомбанк» в 2017г.
По данным рисунка 10 видно, что основная доля процентных доходов
кредитного учреждения в 2017 году приходилась в размере 58% приходилась
на ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными
организациями. Доля процентных доходов от вложений в ценные бумаги
составляла 41%. Наименьшая доля приходилась на процентные доходы от
размещения средств в кредитных организациях в размере 1%.
37
Структура процентных доходов ПАО «Совкомбанк» в 2018 году показана
на рисунке 11.
37%
58%
5%
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся
кредитными организациями
От вложений в ценные бумаги
Рисунок 11 – Структура процентных доходов
ПАО «Совкомбанк» в 2018г.
По данным рисунка 11 видно, что основная доля процентных доходов
кредитного учреждения в 2018 году приходилась в размере 58% приходилась
на ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными
организациями. Доля процентных доходов от вложений в ценные бумаги
составляла 37%. Наименьшая доля приходилась на процентные доходы от
размещения средств в кредитных организациях в размере 5%.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом выросла доля процентных
доходов от размещения средств в кредитных организациях – на 4,56% за счет
сокращения доли процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными организациями – на 0,49% и доходов от вложений в
ценные бумаги – на 4,06%.
Динамика структуры процентных расходов банка показана на рисунке 9,
по данным которого видно, что основная доля процентных расходов
приходится на расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся
кредитными организациями в размере 56,47% в 2017 году и 59,31% в 2018 году,
38
на втором месте – процентные расходы по привлеченным средствам кредитных
организаций – 41,97% в 2017 году и 37,24% в 2018 году, а также по
выпущенным долговым обязательствам – 1,56% в 2017 году и 3,45% в 2018
году.
41,97
37,24
56,47
59,31
3,45
1,56
2017г. 2018г.
доля, %
По выпущенным долговым обязательствам
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями
По привлеченным средствам кредитных организаций
Рисунок 12 – Динамика структуры процентных расходов
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
Доля расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющимся
кредитными организациями в размере выросла на 2,84%, доля процентных
расходов по привлеченным средствам кредитных организаций уменьшилась на
4,73%, а доля процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам
выросла на 1,89%.
Динамика чистых процентных доходов исследуемого кредитного
учреждения ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 годы, как видно по данным
таблицы 4, представился собой увеличение на 9645222 тыс.руб. или на 323, 5%
за счет того, что общая сумма изменения резервов на возможные потери
составила 9786598 тыс.руб. или на 72,7%, при этом общая сумма изменения
резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам составила
657209 тыс.руб. или на 44,9%.
39
Таблица 4
Динамика чистых процентных доходов после создания
резерва на возможные потери ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение
показателя,
тыс.руб.
Изменение
2017г.
2018г.
+,-
%
Изменение резерва на
возможные потери по
ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, всего, в том
числе:
-13 463 059
-3 676 461
9 786 598
-72,7
- изменение резерва на
возможные потери по
начисленным процентным
доходам
-1 464 079
-806 870
657 209
-44,9
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания
резерва на возможные
потери
2 981 159
12 626 381
9 645 222
323,5
В целом можно отметить, что сумма отрицательного влияния изменения
резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности оказало положительное влияние изменение чистых процентный
доходов с учетом создания резерва. Динамика чистых доходов от операций с
оценкой по справедливой стоимости дана на рисунке 13.
3894792
-7614
-107247
2017г. 2018г.
тыс.руб.
От операций с финансовыми активами
От операций с финансовыми обязательствами
Рисунок 13 – Динамика чистых доходов от прочих операций,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или
убыток ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
40
По данным рисунка 13 видно, что чистые доходы от операций с
финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток выросли в 2018 году по сравнению с 2017 годом на
4002039 тыс.руб. или на 3731,6%, а Чистые доходы от операций с финансовыми
обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль
или убыток сократились на 7614 тыс.руб.
Таблица 5
Динамика чистых доходов по прочим операциям ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение
показателя,
тыс.руб.
Изменение
2017г.
2018г.
+,-
%
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
12644425
7494390
-5150035
-40,7
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до
погашения
-51502
53842
105344
204,5
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
-14132276
15225840
29358116
207,7
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
19292479
-10912035
-30204514
-156,6
Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами
0
-66
-66
0
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
126347
4478021
4351674
3444,2
Комиссионные доходы
3899289
6962664
3063375
78,6
Комиссионные расходы
962590
1351192
388602
40,4
Изменение резерва на
возможные потери по
ценным бумагам, имеющимся
в наличии для продажи
0
-225527
-225527
0
Изменение резерва на
возможные потери по
ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
97601
-6209356
-6306957
-6462
Изменение резерва по
прочим потерям
-632344
-2589004
-1956660
309,4
Прочие операционные
доходы
9587689
12750810
3163121
33,0
Чистые доходы (расходы)
32743030
42191946
9448916
28,9
Операционные расходы
17619971
21523585
3903614
22,2
Прибыль (убыток) до
налогообложения
15123059
20668361
5545302
36,7
41
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи сократилась на 5150035 тыс.руб. или на 40,7%, чистые
доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения в
динамике выросли на 105344 тыс.руб. или на 204,5%, чистые доходы от
операций с иностранной валютой вырастут на 29358116 тыс.руб. или на
207,7%, а чистые доходы от переоценки иностранной валюты сократились на
30204514 тыс.руб. или на 156,6%. От операций с драгоценными металлами в
2018 году получен убыток в 66 тыс.руб. Доходы от участия в капитале других
юридических лиц в 2018 году выросли на 4351674 тыс.руб. или на 3444%,
комиссионные доходы увеличились на 3063375 тыс.руб. или на 78,6%, а
комиссионные расходы – сократились на 388602 тыс.руб. или на 40,4%.
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в
наличии для продажи было отрицательным на 225527 тыс.руб., по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения – на 6306957 тыс.руб., по прочим
операциям – на 1956660 тыс.руб.
Чистые доходы с учетом роста прочих операционных расходов на
3163121 тыс.руб. или на 33% увеличились в 2018 году на 9448916 тыс.руб. или
на 28,9%. А прибыль до налогообложения с учетом операционных расходов на
3903614 тыс.руб. или на 22,2% увеличилась на 5545302 тыс.руб. или на 36,7%.
Таблица 6
Формирование чистой прибыли ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение
показателя,
тыс.руб.
Изменение
2017г.
2018г.
+,-
%
Прибыль (убыток) до
налогообложения
15123059
20668361
5545302
36,7
Возмещение (расход) по
налогам
6102451
2829169
-3273282
-53,6
Прибыль (убыток) от
продолжающейся
деятельности
9020608
17822907
8802299
97,6
Прибыль (убыток) от
прекращенной деятельности
0
16285
16285
0,0
Прибыль (убыток) за
отчетный период
9020608
17839192
8818584
97,8
42
Чистая прибыль ПАО «Совкомбанк» за 2018 год по сравнению с 2017
годом увеличилась на 8 818 584 тыс. руб.
Основным фактором, повлиявшим на изменение чистой прибыли за
отчетный период явился рост процентных доходов от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимися кредитными организациями на 3 565 832 тыс. руб.
или на 14,2% по сравнению с 2017 годом. Данный рост вызван ростом портфеля
кредитов крупным корпоративным клиентам и субъектам РФ. Благодаря
улучшению качества кредитного портфеля, были существенно сокращены
резервы на возможные потери по ссудам в 3,7 раза.
Увеличение чистых доходов от операций с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 4 002
039 тыс. руб. вызвано получением доходов от операций СВОП.
Существенно увеличен резерв на возможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения (на 6 306 957 тыс. руб.), в результате
отрицательной переоценки ценных бумаг АКБ «Пересвет».
В результате полученных дивидендов, доходы от участия в капитале
других юридических лиц увеличились на 4 351 674 тыс. руб. Чистые доходы от
операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи,
сократились на 5 150 035 тыс. руб. из-за снижения волатильности на фондовых
рынках. Комиссионные доходы банка выросли на 3 063 375 тыс. руб. или в 1,8
раз преимущественно за счет увеличения доходов по пластиковым картам и
гарантиям.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовые результаты ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018 годы увеличились за счет увеличения процентных
доходов, существенного роста комиссионных и операционных доходов,
доходов от участия в капитале юридических лиц, доходов от операций с
ценными бумагами, с иностранной валютой. Отрицательное влияние на
финансовый результат оказало повышение процентных расходов, по операциям
с ценными бумагами в наличии для перепродажи, по переоценке доходов от
операций с ценными бумагами, роста суммы прочих расходов.