25
применяется оценка динамики ряда показателя прибыли за определенный
отчетный период, производится расчет и оценка степени зависимости прибыли
от основных и прочих факторов.
Целью проведения анализа финансовых результатов коммерческого
банка является выявление резерва роста прибыли коммерческого банка и
формирование мероприятий по повышению финансовых результатов.
Таким образом, представленные теоретические основы, направленные
на изучение формирования финансовых результатов и рентабельности
коммерческого банка, позволяют провести анализ финансовых результатов и
провести расчет доходности и рентабельности деятельности объекта
исследования выпускной квалификационной работы.
26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И
РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСДОРБАНК» в 2015-2017гг.
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика
деятельности коммерческого банка
Фирменное (полное официальное) наименование коммерческого банка:
«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (публичное
акционерное общество), сокращенное наименование: ПАО «РосДорБанк». [38]
Полное фирменное наименование на английском языке: «Russian joint-
stock commercial roads Bank», сокращенное наименование на английском языке:
«RosDorBank».
Место нахождения и почтовый адрес головного офиса ПАО
«РосДорБанк»: 115093, г. Москва, ул. Дубининская, д. 86. [38]
В результате последних организационных и управленческих
преобразований ПАО «РосДорБанк», состоявшихся в 2002 году, банку
присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
№1027739857958 с датой внесения записи о создании в ЕГРЮЛ от 18.07.2011
года.
Универсальная лицензия Банка России ПАО «РосДорБанк» № 1573.
ПАО «РосДорБанк» – один из первых в стране частных отраслевых
банков, который был создан 25 сентября 1991 года крупнейшими дорожными
предприятиями для комплексного обслуживания дорожной отрасли.
В настоящее время ПАО «РосДорБанк» – это стабильный, устойчивый,
динамично развивающийся современный Банк, который предоставляет
клиентам полный набор финансовых услуг и осуществляет все виды
банковских операций. Банк является участником Государственной системы
страхования вкладов (Свидетельство № 735 в реестре банков-участников).
Интегрированная региональная сеть коммерческого банка ПАО
«РосДорБанк» представлена в 3 федеральных округах Российской Федерации –
Центральный ФО (г. Москва), Северо-Западный ФО (г. Санкт-Петербург),
27
Южный ФО (г. Краснодар). Согласно данным на 1 марта 2018 года, ПАО
«РосДорБанк» включает в себя 7 филиалов, в том числе дополнительные офисы
и операционные кассы вне кассового узла. [38]
ПАО «РосДорБанк» оказывает финансовые услуги предприятиям не
только дорожной отрасли, но и других секторов бизнеса: сельского хозяйства,
транспорта, промышленного и жилищного строительства, торговли,
предприятиям ВПК.
Помимо основной банковской деятельности, ПАО «РосДорБанк»
является членом и участником следующих компаний и организаций:
Ассоциация российских и региональных банков;
Российская национальная ассоциация членов S.W.I.F.T.;
Международная платежная система Master Card International;
Международная ассоциация VISA International;
ПАО «Московская биржа»;
Национальная финансовая ассоциация (СРО НФА).
Высшим органом управления ПАО «РосДорБанк» является общее
собрание акционеров. Структура акционеров Банка представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Структура акционеров ПАО «РосДорБанк» на
01.03.2018г., %
ООО "Автовеста"; 7,68
ООО "Акваколор"; 9,12
ООО "Альвита"; 13,01
Артюховы; 25,27
Гурин Г.Ю.; 5,98
АНО "ЭЦ
ДорРазвитие"; 1,93
Дорган В.В.; 20,75
Прочие физ.
лица; 11,36
Акционеры
миноритарии; 4,9
28
Органами управления ПАО «РосДорБанк» являются следующие:
Общее собрание акционеров Банка;
Совет директоров (Совет Банка);
Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган;
Председатель Правления Банка – единоличный исполнительный орган.
Структура корпоративного управления ПАО «РосДорБанк» и его
филиалов представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 – Структура корпоративного управления ПАО
«РосДорБанк» и его филиалов [38]
Общее собрание акционеров ПАО «РосДорБанк»
Совет Банка (Совет директоров)
Правление Банка
Председатель Правления Банка
Служба главного бухгалтера Банка
1. Санкт-Петербургский филиал «Российского акционерного коммерческого
дорожного банка» (ПАО). Адрес: 191028, г. Санкт-Петербург, ул. 4-я Советская, д.
37А
2. Доп.офис «Финансовый клуб» Санкт-Петербургского филиала ПАО
«РосДорБанк». Адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Мичуринская, д. 6, лит. Б, пом. 19Н
3. Доп.офис «Аэрокосмический» Санкт-Петербургского филиала ПАО
«РосДорБанк». Адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская , д. 67, лит. А
1. Головной офис ПАО «РосДорБанк». Адрес: 115093, г. Москва, ул.
Дубининская, д. 86
2. Операционная касса вне кассового узла Банка. Адрес: г. Москва, ул.
Дубининская, д. 86
1. Краснодарский филиал «Российского акционерного коммерческого дорожного
банка» (ПАО). Адрес: 350000, г. Краснодар, ул. Орджоникидзе, д.41
2. Операционная касса вне кассового узла Банка №1. Адрес: г. Краснодар, ул.
Красная, д. 109
29
На основании рисунка 4 следует отметить, что наблюдается
департаментная, централизованная организационная структура управления
банком. Существует четкая департаментная вертикаль власти, где подчинение
отдельных подразделений осуществляется в соответствии с их
функциональными обязанностями.
Для общего руководства работой банка собрание акционеров формирует
Наблюдательный совет, состоящий, из Председателя, его заместителей
департаментных структур банка. Совет директоров ПАО «РосДорБанк»
определяет стратегические вопросы деятельности банка (направления деловой
активности, контроль за работой правления банка).
Из числа членов Правления Банка выбирается Председатель правления
банка, на которого возлагается руководство управления банком от лица
Правления ПАО «РосДорБанк».
Основными направлениями деятельности ПАО «РосДорБанк» являются
розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.
Основной задачей развития банковских технологий ПАО «РосДорБанк»
является обеспечение клиентов максимально удобными и оперативными
способами получения банковских услуг. Для решения этой задачи, согласно
плану технического перевооружения Банка, на постоянной основе ведется
работа по оснащению самым современным компьютерным оборудованием,
средствами коммуникаций, каналами связи со структурными подразделениями
Банка.
Банком ПАО «РосДорБанк» широко используется система удаленного
обслуживания Клиентов, (система «Клиент-Банк») представляющая
широкий спектр услуг: получение информации о счете через Интернет,
удаленное управление счетом, конфиденциальный обмен информацией с
Банком с использованием сертифицированных средств криптозащиты.
В Интернете Банк представлен собственным сайтом: www.rdb.ru,
предлагающим обширную информацию о деятельности Банка. На данном сайте
Банк оперативно размещает информацию о предлагаемых услугах и тарифах,
30
финансовую отчетность, регуляторную информацию, новости и иные
сведения о Банке.
ПАО «РосДорБанк» успешно работает на рынке пластиковых карт,
являясь членом ассоциации VISA International, Международной платежной
системы Master Card International и национальной платежной системы «МИР».
Структура банковских продуктов, предлагаемая банком своим клиентам,
представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 – Структура банковских продуктов ПАО «РосДорБанк»
[38]
В интересах корпоративных клиентов создан Финансовый Клуб, в рамках
которого участникам пула предлагаются эксклюзивные финансовые услуги. В
свою очередь, члены Клуба имеют возможность предложить клиентам Банка
собственные услуги на льготных условиях.
Банковские продукты ПАО «РосДорБанк»
Частным
клиентам
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО), Кредиты, Банковские
карты, Вклады, Сберегательный Сертификат, Переводы без
открытия счёта, Конверсионные операции, Инкассация,
Депозитарное обслуживание, Аренда индивидуальных сейфов,
Брокерское обслуживание, Мобильное приложение, Страхование
вкладов
Специальные
программы
банка
Километры ПАО «РосДорБанка» – разработана бонусная
программа для клиентов физических лиц - держателей карт Банка
«Километры РосДорБанк»
Корпорациям
РКО, Депозитные и кредитные операции, Сопровождение ВЭД,
Документарные операции, Банковские гарантии, Лизинг,
Банковская корпоративная карта, Торговый эквайринг,
Зарплатный проект, Клиент-Банк (СЭД), Наличные денежные
средства, Депозитарное обслуживание, Аренда индивидуальных
сейфов, Брокерское обслуживание, Страхование вкладов
Банкам-
партнерам
Корреспондентские счета, Банк-Клиент (СЭД), Брокерское
обслуживание
31
Для частных лиц Банк предлагает специальные программы
обслуживания. Разработан специальный ассортимент банковских услуг для
предприятий малого и среднего бизнеса.
С увеличением объема проводимых операций, ростом финансовых
показателей, расширением ассортимента услуг и продуктов, постоянно растет и
клиентская база Банка. [38]
В настоящее время ПАО «РосДорБанк» активно наращивает
партнерскую сеть, благодаря чему у клиентов Банка появилась возможность
воспользоваться дополнительными услугами в различных областях бизнеса на
более выгодных условиях в проверенных и хорошо зарекомендовавших себя
организациях.
К началу 2018 года международным рейтинговым агентством Moody’s
Investors Service, в рейтинге журнала Forbs банку ПАО «РосДорБанк»
присвоены следующие уровни рейтингов:
«80-е место в рейтинге самых надежных банков России» (01.01.2018)
журнал Forbs;
«B3» – «прогноз стабильный» (01.01.2018) Moody’s Investors Service.
[38]
Кроме того, в 2018 году по данным Информационного агентства
«BANKI.RU», в рейтинге (рэнкинге) российских банков по ключевым
показателям деятельности на 01.01.2018г. ПАО «РосДорБанк» занимает 194
место по размеру нетто-активов, 195 место – по размеру собственных средств
(капитала) и 138 место – по размеру прибыли.
ПАО «РосДорБанк» осуществляет кредитование субъектов малого и
среднего предпринимательства за счет целевых ресурсов акционерного
общества «Российский Банк поддержки малого и среднего
предпринимательства» (АО «МСП Банк») по кредитному продукту для
субъектов МСП «МСП Идея».
Основные экономические показатели деятельности ПАО «РосДорБанк»
за 2015-2017гг. представлены в табл. 2.
32
Таблица 2
Основные экономические показатели деятельности ПАО
«РосДорБанк» за 2015-2017гг.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в
2017г. к 2015г.
+/-
Темп
роста,
%
Стоимость активов,
тыс. руб.
14 435
396
14 123
352
13 814
944
-620
452
95,7
Собственные
средства банка,
тыс. руб.
1 443 386
1 549 858
1 795 903
352 517
124,4
Чистая ссудная
задолженность,
тыс. руб.
8 056 015
8 321 357
9 367 132
1 311
117
116,3
Численность
сотрудников, чел.
255
253
270
15
105,9
Количество
операционных и
дополнительных
офисов, ед.
6
6
7
1
116,7
Финансовый
результат за
отчетный период,
тыс. руб.
121 226
9 741
246 156
124 930
203,1
Рентабельность
активов, %
0,84
0,07
1,78
0,94
212,2
Финансовый
результат,
приходящийся на 1
офис банка, тыс.
руб./ед.
20 204
1 624
35 165
14 961
174,0
Финансовый
результат,
приходящийся на 1
сотрудника банка,
тыс. руб./чел.
475,4
38,5
911,7
436,3
191,8
Фонд оплаты труда
сотрудников банка,
тыс. руб.
377 285
410 052
422 114
44 829
111,9
Рентабельность
трудовых ресурсов,
%
32,1
2,4
58,3
26,2
181,5
На основании представленных данных можно сделать вывод, что
снижается стоимость активов банка на 4,3% в 2017 году относительно 2015
года, что связано со снижением вложений средств банка в ценные бумаги при
33
факте повышения чистой ссудной задолженности, которая представляет собой
размещение средств в предоставлении кредитов физическим и юридическим
лицам на 16,3%.
Динамика структуры чистой ссудной задолженности в активах ПАО
«РосДорБанк» представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 – Структура активов ПАО «РосДорБанк» по основным
статьям в 2015-2017гг., тыс. руб.
Численность сотрудников банка увеличивается на 15 человек.
В течение 2016 года в целях повышения эффективности бизнеса, открыт
1 дополнительный офис банка в Санкт-Петербурге.
Повышение эффективности управления активами, расширение сферы
деятельности коммерческого банка на фоне роста финансового результата ПАО
«РосДорБанк» на 103,1% в течение анализируемого периода положительно
сказывается на эффективности использования имущества: повышается
финансовый результат, приходящийся на 1 офис ПАО «РосДорБанк».
Повышение эффективности банковской деятельности стало возможным
за счет увеличения оптимизации активов ПАО «РосДорБанк», повышения
вкладов физических и юридических лиц, снижение размещения средств в
российских ценных бумагах, которые в условиях волатильности курсов валют,
2015г. 2016г. 2017г.
Стоимость иных активов, тыс. руб.
1 980 400 2 444 671 1 994 885
Чистая ссудная задолженность, тыс.
руб.
8 056 015 8 321 357 9 367 132
Вложения в ЦБ и другие финансовые
активы, тыс. руб.
4 398 981 3 357 324 2 452 927
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
34
имеют тенденцию снижения. Данная политика управления активами
положительно отражается на повышении эффективности банковской
деятельности ПАО «РосДорБанк».
Наблюдается увеличение рентабельности всех активов банка за счет
роста полученного финансового результата, который значительно
увеличивается на 103,1% в 2017 году относительно 2015 года.
Повышение финансового результата благотворно сказывается на
эффективности использования трудовых ресурсов: повышается их
рентабельность на 26,2% в 2017 году относительно 2015 года.
Таким образом, по итогам 2017 года деятельности ПАО «РосДорБанк»,
наблюдается расширение банковской деятельности, повышаются финансовые и
экономические показатели коммерческого банка.
Банковская деятельность ПАО «РосДорБанк» обладает высоким
финансовым и экономическим потенциалом. В данных условиях необходимо
провести анализ финансовых результатов, доходности и рентабельности
коммерческого банка.
2.2 Анализ формирования и динамики финансовых результатов
коммерческого банка
В целях проведения полноценного анализа финансовых результатов
ПАО «РосДорБанк», следует привести аналитический баланс коммерческого
банка. В табл. 3 произведен уплотненный анализ ПАО «РосДорБанк» за 2015-
2017гг.
Таблица 3
Динамика стоимости активов и пассивов коммерческого банка
ПАО «РосДорБанк» в 2015-2017гг., тыс. руб.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в
2017г. к 2015г.
+/-
Темп
роста
, %
1
2
3
4
5
6
Активы
х
х
х
х
х