22
перераспределительных издержек ОМС, участие СМО в управлении рисками
ОМС.
Ответы и решения по этим вопросам могут быть предложены в
качестве возможных альтернатив и пройти апробацию в 8-10 регионах. Это
потребует прозрачности и дополнительной проработки региональных
нормативных актов по финансированию ТПГГ МП. Для этих целей
понадобится развить практику экспертизы действующих и вносимых
проектов нормативных правовых актов как на наличие рисков коррупции, так
и, что более важно, на равновесие, согласованность экономических
интересов по Парето или по Нэшу. На юридические подразделения
регионального законодательного и исполнительного органов власти должна
быть возложена ответственность за качественный анализ проектов
законодательных и подзаконных актов. Например, этот подход в
преломлении к рассматриваемому вопросу предполагает следующие
принципы:
исключение возможности наделения одной и той же организации
полномочиями выполнения функции оказания МП и оценки её качества,
определения меры наказания за неисполнение и исполнения наказания;
исключение возможности наделения одной и той же организации
полномочиями выполнения функции оказания одной и той же услуги на
«бесплатной» и платной основе;
включение в процесс определения функций и цен конкурентных
механизмов и общепринятой демократической процедуры взаимодействия
частных предпринимателей, общественных (некоммерческих) организаций и
структур исполнительных органов власти разного уровня, обеспечивающей
необходимый контроль, балансы, сдержки и противовесы;
гарантированное соответствие между объемом прямой или косвенной
оплаты потребителем с одной стороны и объемом, и качеством услуг,
23
которые органы государственной власти должны оказывать населению на
подведомственных им территориях, самостоятельно или с помощью частного
или некоммерческого сектора, с другой стороны;
наличие экономических и правовых механизмов ответственности
каждого члена-участника взаимодействия системы медицинского
страхования за номенклатуру, объем и качество исполнения установленных
функций, и своевременность платежей;
исчерпывающее информирование населения о доходах и расходах
региональной системы финансирования ТПГГ МП. Представленный обзор
содержания подхода позволяет сделать вывод о том, что выполнение первого
принципа уже заложено в систему финансирования – оказание МП и ее
оценка разведены по разным организациям: МО и СМО.
Выполнение остальных принципов далеко от предлагаемого. По
второму принципу есть прямое нарушение – МО наделены правом оказывать
платные медицинские услуги наравне с бесплатными, более того, из-за
недостатка денежных средств им фактически предписано самостоятельно
развивать платные медицинские услуги для дополнительных доходов.
Третий принцип формально исполняется, тарифы на медицинские
услуги определяются на основе решения многосторонних соглашений между
уполномоченным государственным органом субъекта Российской
Федерации, территориальным фондом ОМС, представителями СМО,
профессиональных медицинских ассоциаций, профессиональных союзов
медицинских работников.
Однако, эти тарифы определяются не на основе конкурентных
механизмов, а на основе баланса фактических издержек и наличия денежных
средств. В соответствии с четвертым принципом предполагается, что объем
МП запланирован от потребностей и сбалансирован с финансовыми
ресурсами. К сожалению, это совершенно не так: объемы МП планируются
24
«от достигнутого», а финансовые ресурсы «от фактического поступления»
страховых взносов. О включении частного сектора в исполнение ТПГГ МП
написано довольно много, но в основном представители государственных
структур высказываются отрицательно, считая, что коммерческие МО
«выковыривают изюм из булочки».
По пятому принципу отметим, что он плохо поддается контролю,
поскольку «номенклатура, объем и качество» функций нечетко прописаны.
Касательно своевременности платежей, наиболее четко отлажен
механизм внесения платежей за неработающее население: нет платежей – нет
поступлений Территориальному ФОМС. В области платежей за работающее
население наблюдается обычная практика задержек платежей и «ухода в
тень», классическая «проблема безбилетника». По шестому принципу –
информация о доходах и расходах ТФОМС открыта и доступна в сети
Интернет, но ее анализ и оценка требует профессиональных навыков.
Страховые организации занимают одно из передовых мест в
финансовой системе России. Ведь страхование способствует замедлению
немаловажного отвлечения оборотных средств на возмещение потерь, а
также дает возможность избежать остановки производственного процесса.
Страхование имеет высокую социальную значимость, как элемент
общественной охраны населения, являясь источником внутренних
долгосрочных инвестиций в экономику страны.
Страхование в России выделяют в отдельную самостоятельную
категорию имеющую ряд присущих ей особенностей:
1. страховые фонды образуются исключительно на основе
денежных перераспределительных взаимоотношений, обусловленных
наличием страхового риска как возможности и даже вероятности
наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной
вред;
25
2. в связи с солидарной ответственностью Страхователей
являющихся участниками страхового фонда для страхования характерна
замкнутая раскладка ущерба;
3. страхование предусматривает перераспределение и выравнивание
ущерба по территории, а также во времени;
4. в страховании происходит сочетание индивидуальных и
групповых интересов застрахованных лиц;
5. для страхования характерна реверсивность мобилизованных в
страховой фонд платежей.
Финансовая (экономическая) категория страхования является составной
частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с
распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страховая
деятельность охватывает только лишь сферу перераспредилительных
отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом
возмещения ущерба, когда в нём участвует большое количество
страхователей и застрахованы сотни миллионов лиц. Тем самым
гарантируется необходимая концентрация денежных средств в страховом
фонде. Учитывая особенности страхования можно дать такое определение:
Страхование – это совокупность особых замкнутых
перераспределительных отношений между его участниками по поводу
формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда,
предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого
субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в
с
в
я
з
и
с
п
о
Экономическая категория страхования имеет место быть в практике
хозяйствования в качестве 1-го из методов формирования и использования
страхового фонда.
7
Жеребко А. Формализованное описание задач, решаемых финансовыми менеджерами страховой
компании // Страховое дело, №4, 2010. – с. 54.
26
Экономическая необходимость применения именно категории
страхования для формирования и использования страхового фонда
появляется тогда, когда у государства нет возможности широкого
маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев
(предприятий, организаций, обществ) и тем более средствами отдельных
ячеек общества. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан
создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих
объектов с помощью такого метода, как страхование.
В период становления экономики России, когда государственные
предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности, и
государство могло в полном объеме распоряжаться их финансовыми
ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в
качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных
предприятий. Переход на основы рыночного хозяйствования делает для них
страхование необходимым.
Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где
объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая
з
а
щ
и
т
а
,
ф
о
р
м
и
р
у
ю
На страховом рынке происходит формирование и распределение
страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.
Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец,
покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе
товара (услуги).
Страховой рынок предполагает работу множества страховых
организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных.
Дальнейшее развитие определенно должно получить перестрахование как
инструмент обеспечения финансовой стабильности объединенного
страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в
перестраховании. На основе перестрахования многообещающим является
8
Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 428 с.
27
создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными
участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые
организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью
российского страхового рынка является то, что банки участвуют как
учредители или гарантами страховых организаций.
Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или
физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного
вида страхования.
Главным и основным товаром, предлагаемым на страховом рынке,
является страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет
потребительную и меновую стоимость. Потребительной стоимостью
страховой услуги является обеспечение страховой защиты, которая
применительно к одному конкретному страхованию приобретает форму
страхового покрытия. Меновая стоимость – это цена страховой услуги,
получающая своё выражение в страховом тарифе, а затем – взносе или
платеже.
Прейскурант видов страхования, которым может воспользоваться
страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.
Рынок, как форма организации общественного хозяйства требует
гарантии для страхователя самому выбирать страховую услугу, что реально
только в условиях конкуренции между страховщиками.
Говоря о развитии страхования в России, можно сказать, что страховая
деятельность в СССР не носила ярко выраженного национального характера.
Во всех пятнадцати республиках существовала монополия двух страховых
организаций – Госстраха и Ингосстраха. Их функции координировались
государством, а основная часть страховых премий перечислялась в бюджет.
Но этот процесс имел и обратную сторону – в случае необходимости из
бюджета перечислялись денежные средства на выплату страховых
возмещений.
28
Но вначале 90-х началось формирование негосударственных страховых
компаний. Развал СССР дал толчок каждой республике для увеличения
темпов создания своих страховых рынков.
В 1990-1993 гг. бурными темпами стало развиваться личное и
имущественное страхование. В условиях не устойчивого состояния
экономики темп роста личного страхования начал опережать другие виды.
Появилось так называемое смешанное страхование жизни, когда одним
договором страховалось дожитие, ущерб от несчастного случая и ущерб от
инфляции. Фактически многие страховые компании стали заниматься
трастовой и банковской деятельностью, выплачивая помесячно большие
проценты на внесенные населением деньги. Инфляционные процессы
привели к некоторому сокращению объемов имущественного страхования.
Таким образом, страхование возникло и развивалось как осознанная
объективная потребность человека и общества в защите от случайных угроз.
Потребность в страховой защите имеет масштабный характер, она
захватывает все виды общественного воспроизводства, все звенья социально-
экономической системы общества и населения в целом. Страховой рынок не
только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно
участвует в формировании финансовых потоков через страховой фонд.
Место рынка страхования в финансовой системе России обусловлено как
ролью различных финансовых институтов в финансировании страхования,
так и их значением, как объектов размещения инвестиционных ресурсов
страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других
видов деятельности (рисунок 1).
Прямую связь страхового рынка с финансами предприятий, населения,
банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми
институтами, в рамках которых имеют место быть страховые отношения,
определяет масштабность страховой деятельности. В таких отношениях
отдельные финансовые институты выступают как страхователи, так и
потребители страховых продуктов. Неоднозначные отношения складываются
29
между страховым рынком, государственным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного
страхования
9
.
Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций:
1. компенсационную,
2. накопительную,
3. распределительную,
4. предупредительную,
5. инвестиционную.
Основной выступает — компенсационная функция, благодаря которой
существует страхование. Содержание функции проявляется в обеспечении
страховой защиты юридическим и физическим лицам в форме возмещения
ущерба при наступлении неблагоприятных событий.
Рисунок 1 - Место страхового рынка в финансовой системе
России
9
Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. – С.-Петербург.: Питер, 2010. – 368 с.
30
Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхова-
нием жизни и дает возможность накопить в счет заключенного договора
страхования заранее обусловленную страховую сумму.
Распределительная функция реализует механизм страховой защиты.
Сущность функции отражается в формировании и использовании страхового
фонда. Формирование страхового фонда находит себя в системе страховых
резервов, которые в свою очередь обеспечивают гарантию и стабильность
страховых выплат.
Предупредительная функция страхового рынка напрямую не связана с
осуществлением страховой деятельности, но она трудится на
предупреждение страхового случая и минимизации ущерба. Осуществление
предупредительных функций способствует увеличению финансовой
устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения
постоянного развития общественного воспроизводства.
Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через
распределение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты
банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль
инвестиционной функции возрастает.
В страховании, как в двухстороннем процессе, в обязательном порядке
участвуют две стороны: страховщик и страхователь.
Страховщик – юридическое лицо, созданное в форме открытого или
закрытого акционерного общества для осуществления страховой
деятельности и получившее соответствующую лицензию.
Страхователь – юридическое или дееспособное физическое лицо,
подписавшее со страховщиком договор страхования, или являющееся
страхователем в силу закона.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не
противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким
имущественным интересам относятся интересы, связанные:
31
- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением застрахованного лица (личное страхование);
- с владением, эксплуатацией, распоряжением имуществом
(имущественное страхование);
- с возмещением причиненного вреда человеку или имуществу
гражданина, а также вреда, причиненного имуществу предприятия
(страхование ответственности).
Классификация страхования представляет собой систему деления
страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых
отношений (таблица 1). В основе такого деления лежат различия в объектах
страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и
форме проведения страхования
10
.
Отрасль страхования – это неотъемлемая часть классификации
страхования, характеризующая в широком смысле слова страхование жизни
и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей
перед третьими лицами.
Вид страхования можно охарактеризовать как одинаковые
имущественные интересы. Вид страхования выражает некие интересы
страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов.
Страховые (резервные) фонды – это намеренно формируемые в
денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь,
возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий
случайного характера.
Страховые фонды могут строиться разными способами. Обычно
выделяют три метода их формирования:
- государственные фонды;
- фонды самострахования;
- фонды страховых компаний.
10
Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. – М.:
Анкил, 2011. – 112 с.