33
Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования
«Межшкольный учебный комбинат» является комплексным
многопрофильным учреждением и для решения указанных задач созданы
структурные подразделения, входящие в организационную структуру
учреждения (См. рис. 2.1).
Центры позволяют осуществлять работу через систему управления в
сфере дополнительного образования с применением современных
организационных, правовых и финансово-экономических механизмов,
учитывая социально-экономические и социокультурные особенности,
потребности населения в той или иной образовательной программе с
использованием механизмов независимой оценки качества. Что способствует
плавно войти в портфель национального проекта «Развитие образования», в
частности организовать работу в соответствии с федеральным проектом
«Успех каждого ребенка», проект «Билет в будущее»: дополнительное
образование, профориентация и поддержка талантливых детей.
2.2. Краткая финансово-экономическая характеристика МБУДО
«Межшкольный учебный комбинат»
Уточненный план по учреждению на 2023 год составил 121 910,3 тыс.
рублей, исполнено 121 547,0 тыс. рублей (99,7%), в том числе по следующим
источникам финансирования (См. табл. 2.3):
муниципальный бюджет. План – 104 625,8 тыс. рублей (85,8 % от всего
объема финансирования учреждения), исполнено – 104 558,6 тыс. рублей;
окружной бюджет. План – 1 561,7 тыс. рублей (1,3 % от всего объема
финансирования учреждения), исполнено – 1 567,7 тыс. рублей;
средства от приносящей доход деятельности. План – 15 722,8 тыс.
рублей (12,9 %) от всего объема финансирования), исполнено – 15 426,8
тыс. рублей.
34
Таблица 2.3
Структура бюджета МБУДО «МУК» за 2022 – 2023 год
Наименование расходов
Общий объем
запланированный
на 2022 год
(тыс. руб.)
Общий объем
запланированный
на 2023 год
(тыс. руб.)
Процент
изменения
(+/-)
1. Субсидия на финансовое
обеспечение выполнения
муниципальных услуг
88 205,5
102 741,4
14,1
2. Субсидия на иные цели
5 030,0
3 446,1
-31,5
3. Средства от приносящей доход
деятельности
14 442,6
15 722,8
8,1
ИТОГО:
107 678,1
121 910,3
11,7
Основные источники поступления средств учреждения:
субсидия на финансовое обеспечение выполнения муниципального
задания – 84,28% (в 2022 году – 81,92%);
субсидия на иные цели – 2,83% (в 2022 году – 4,67%);
средства от приносящей доход деятельности – 12,9% (в 2022 году –
13,41%).
После анализа данных (См. табл. 2.4) можно отметить снижение
кассового исполнения средств муниципального бюджета на 0,04%; снижение
кассового исполнения средств, полученных от предпринимательской
деятельности (платные услуги учреждения) на 5,43%; увеличение кассового
исполнения средств, полученных от реализации программ в рамках системы
ПФДО на 0,57%.
35
Таблица 2.4
Общая информация по финансированию МБУДО «МУК» за 2022 - 2023 г.г.
Показатель
Уточненный
план на
2022 г.
(тыс. руб.)
Кассовое
исполнение
за 2022 г.
(тыс. руб.)
Процент
исполнения
(%)
Уточненный
план на
2023 г.
(тыс. руб.)
Кассовое
исполнение
за 2023 г.
(тыс. руб.)
Процент
исполнения
(%)
1. Бюджет образовательной
организации, в том числе в
разрезе источников:
107 678,1
107 487,1
99,82
121 910,3
121 547,0
99,7
средства
муниципального
бюджета
90 817,4
90 762,0
99,94
104 625,8
104 558,6
99,9
средства бюджета
автономного округа
1 085,2
1 085,2
100,00
1 561,7
1 561,7
100,0
2. Доходы, полученные от
внебюджетной
деятельности,
в том числе:
14 442,6
14 307,0
99,06
15 722,8
15 426,8
98,1
предпринимательская
деятельность (платные
услуги учреждения)
4 928,4
4 846,7
98,34
4 957,8
4 661,9
94,0
реализация программ в
рамках системы ПФДО
9 494,0
9 440,1
99,43
10 655,0
10 655,0
100,0
Направление средств,
полученных от внебюджетной
деятельности
Оплата труда и
начисление на
оплату труда
11 061,3
11 034,8
99,76
12 451,0
12 205,4
98,0
Прочие выплаты
11,0
11,0
100,0
24,5
24,5
100,0
Оплата работ,
услуг
1 171,3
1 143,9
97,66
1 331,7
1 296,8
97,4
Налоги,
пошлины и
сборы
12,1
12,1
100,0
0,0
0,0
-
Рассчитаем процент исполнения каждого показателя по формуле:
(2.1)
где
– фактическое кассовое исполнение;
– уточненный план.
36
Всего бюджет организации за 2022 год:
в том числе в разрезе источников:
Средства муниципального бюджета за 2022 год:
Средства бюджета автономного округа за 2022 год:
Всего бюджет организации за 2023 год:
в том числе в разрезе источников:
Средства муниципального бюджета за 2023 год:
Средства бюджета автономного округа за 2023 год:
Всего доходы, полученные от внебюджетной деятельности за 2022 год:
в том числе в разрезе источников:
Предпринимательская деятельность за 2022 год:
Реализация программ в рамках системы ПФДО за 2022 год:
Всего доходы, полученные от внебюджетной деятельности за 2023 год:
в том числе в разрезе источников:
37
Предпринимательская деятельность за 2023 год:
Реализация программ в рамках системы ПФДО за 2023 год:
Направление средств, полученных от внебюджетной деятельности:
Оплата труда и начисление на оплату труда за 2022 год:
Оплата труда и начисление на оплату труда за 2023 год:
Прочие выплаты за 2022 год:
Прочие выплаты за 2023 год:
Оплата работ, услуг за 2022 год:
Оплата работ, услуг за 2023 год:
Налоги, пошлины и сборы за 2022 год:
На 2023 год субсидия на финансовое обеспечение выполнения
муниципальных услуг составляет 90 970,2 тыс. рублей. По сравнению с 2022
годом средств доведено на 11,5 % меньше.
38
Таблица 2.5
Исполнение бюджетных средств по МБУДО «МУК»
за 2022 - 2023 год (в тыс. руб.)
Статья
расходов
Субсидия на финансовое обеспечение
выполнения муниципальных услуг
Субсидия на иные цели
Уточненный
план
Исполнени
е
%
исполне
ния
Уточненный
план
Исполне
ние
%
исполнени
я
Заработная плата
2022 год
61 135,9
61 135,9
100,0
-
-
-
2023 год
69 678,0
69 678,0
100,0
-
-
-
Прочие денежные выплаты персоналу
2022 год
-
-
-
133,6
133,6
100,0
2023 год
-
-
-
260,4
256,2
98,4
Начисления на выплаты по оплате труда
2022 год
16 544,4
16 544,4
100,0
217,1
217,1
100,0
2023 год
20 264,2
20 264,2
100,0
110,9
110,9
100,0
Прочие несоциальные выплаты персоналу в натуральной форме
2022 год
-
-
-
1 250,8
1 250,8
100,0
2023 год
-
-
-
743,1
743,1
100,0
Услуги связи
2022 год
412,1
412,1
100,0
-
-
-
2023 год
492,2
492,2
100,0
-
-
-
Коммунальные услуги
2022 год
3 689,9
3 688,4
99,96
-
-
-
2023 год
4 283,6
4 269,1
99,7
-
-
-
Работы, услуги по содержанию имущества
2022 год
220,1
205,3
93,27
881,0
881,0
100,0
2023 год
273,8
273,8
100,0
-
-
-
Прочие работы и услуги
2022 год
3 925,1
3 908,3
99,57
638,8
638,8
100,0
2023 год
5 195,0
5 195,0
100,00
846,9
731,9
86,4
Расходы на уплату страховых премий
2022 год
8,0
8,0
100,0
-
-
-
2023 год
13,3
13,3
100,0
-
-
-
Налоги, пошлины и сборы
2022 год
1 353,8
1 353,8
100,0
-
-
-
2023 год
1 608,3
1 608,3
100,0
-
-
-
Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме
2022 год
298,9
298,9
100,0
192,5
192,5
100,0
2023 год
365,0
365,0
100,0
36,0
36,0
100,0
Социальные компенсации персоналу в натуральной форме
2022 год
-
-
-
49,5
49,5
100,0
2023 год
-
-
-
83,0
83,0
100,0
39
Окончание таблицы 2.5
Статья
расходов
Субсидия на финансовое обеспечение
выполнения муниципальных услуг
Субсидия на иные цели
Уточненный
план
Исполнени
е
%
исполне
ния
Уточненный
план
Исполне
ние
%
исполнени
я
Иные выплаты текущего характера физическим лицам
2022 год
-
-
-
11,5
11,5
100,0
2023 год
-
-
-
23,0
23,0
100,0
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
2022 год
617,3
617,3
100,0
1 655,2
1 632,8
98,65
2023 год
567,9
567,9
100,0
1 342,7
1342,0
99,9
Итого:
2022 год
88 205,5
88 172,4
99,96
5 030,0
5 007,6
99,55
2023 год
102 741,4
102 727,0
100,0
3 446,1
3 326,2
96,5
Расходы на обеспечение выполнения муниципального задания были
распределены следующим образом:
на заработную плату – 67,8%;
на начисления на выплаты по оплате труда –19,7%;
на закупку товаров, работ, услуг – 10,5%;
на налоги, пошлины и сборы –1,6%;
социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме –
0,4%.
Расходы на выполнения субсидий на иные цели были распределены
следующим образом:
начисления на выплаты по оплате труда – 3,3%;
социальные и иные выплаты населению – 43,7%;
закупка товаров, работ, услуг – 53,0%.
Фонд оплаты труда формируется в учреждении из следующих
источников (См. табл. 2.6).
40
Таблица 2.6
Фонд оплаты труда по источникам финансирования за 2022 – 2023 г.г.
Наименование
показателя
Значение показателя
Исполнение
за 2022 год, руб.
Исполнение
за 2023 год, руб.
Темп роста
расходов
2022-2023 (+;-), руб.
Всего:
69 651 830,96
102 512 664,02
32 860 833,06
Субсидия на
выполнение
муниципального
задания
61 135 886,70
90 307 280,16
29 171 393,46
Приносящая
доход деятельность
8 515 944,26
12 205 383,86
3 689 439,6
Для расчета темпов роста фонда оплаты труда используем следующую
формулу:
(2.2.)
где
– значение текущего периода;
– значение прошлого периода.
Субсидия на выполнение муниципального задания:
Приносящая доход деятельность:
Всего фонд оплаты труда:
Оплата труда работникам МБУДО «Межшкольный учебный комбинат»
производится на основании действующего локально-нормативного акта в
соответствии с Постановлением Главы города Ханты-Мансийска от
17.04.2020 № 23 «Об утверждении Положения об установлении системы
оплаты труда работников муниципальных образовательных организаций
города Ханты-Мансийска, подведомственных Департаменту образования
41
Администрации города Ханты-Мансийска».
Средняя заработная плата по учреждению за 2023 год составила 64 826,92
рублей (за 2022 год составила 58 298,33 рублей).
Учреждением за 2023 год исполнен Указ Президента Российской
Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации
государственной социальной политики» по доведению оплаты труда
педагогов учреждений дополнительного образования детей до уровня не ниже
среднего для учителей в регионе.
На 2023 год субсидия на финансовое обеспечение выполнения
муниципальных услуг составляет 91 191,0 тыс. рублей. По сравнению с 2022
годом средств доведено на 3,38 % больше. Средства дополнительно доведены
на заработную плату педагогических работников с целью реализации Указов
Президент РФ.
Рис. 2.2. Динамика фонда оплаты труда по источникам
финансирования (тыс. руб.)
Социальные льготы, гарантии и компенсации выплачиваются
работникам МБУДО «Межшкольный учебный комбинат» в соответствии с
Коллективным договором и Отраслевым соглашением между Департаментом
образования Администрации города Ханты-Мансийска и городской
организацией Профессионального союза работников народного образования и
науки Российской Федерации, действие которого распространяется на всех
0
20000
40000
60000
80000
100000
Субсидия на выполнения
муниципального задания
Приносящая доход деятельность
88205,5
14442,6
90307,3
12205,4
Исполнение за 2022 год Исполнение за 2023 год
42
работников муниципальных образовательных организации,
подведомственных Департаменту образования Администрации город. Ханты-
Мансийска.
Социальные гарантии по состоянию на отчётную дату выполняются в
полном объеме.
МБУДО «МУК» осуществляет конкурентные закупки товаров, работ,
услуг по средствам электронных аукционов и электронного магазина (
PTC-
Маркет). Информация о проведенных закупках за 2022 – 2023 г.г. отражена в
таблице 2.7 (См. табл. 2.7.).
Таблица 2.7
Информация о проведенных закупках за 2022 – 2023 г.г.
Наименование показателя
2022 год
(руб.)
2023 год
(руб.)
1. Электронный аукцион
Начальная максимальная цена
49 989,94
341 799,50
Фактически заключены договора
41 741,60
311 709,34
Экономия
8 248,34
30 090,16
2. Электронный магазин (PTC-Маркет)
Начальная максимальная цена
158 000,00
707 694,06
Фактически заключены договора
157 628,55
581 335,76
Экономия
371,45
126 358,30
Фактическая экономия по проведенным закупкам, была направлена на
аналогичные закупки.
Таблица 2.8
Исполнение по закупкам товаров, работ, услуг
для нужд МБУДО «МУК» за 2022 – 2023 г.г. по источникам
Наименование показателя
Значение показателя
Исполнение за
2022 год, руб.
Исполнение за
2023 год, руб.
Всего:
12 376 617,32
15 699 937,10
Субсидия на выполнение муниципального задания
6 228 125,96
10 811 407,90
Субсидия на иные цели
3 485 713,69
1 762 750,61
Приносящая
доход деятельность
2 662 777,67
3 125 778,59