56
Рис.2.4 – Чистая прибыль АО «KASPI BANK» за 2016-2018 гг., млн руб. [29,
30, 31]
С помощью рисунка можно заметить значительный подъем в получении
чистой прибыли. Данная ситуация может быть связана с тем, что банк
расширяется с помощью предложения своих услуг и иных предложений.
Так как банковская сфера расположена в выдаче кредита, то для анализа
необходимо рассмотреть кредитный продукт, а именно, сколько денежных
средств и на какие кредитные продукты были выданы денежные средства за
2016-2018 гг. Кредитные продукты представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.12 – Кредитные продукты АО «KASPI BANK» за 2016-2018 гг.,
тыс. руб. [29, 30, 31]
Кредитный продукт
2016 год
2017 год
2018 год
Потребительские кредиты
91 280 153
165 343 572
254 206 903
Покупки в кредит
15 619 960
24 940 355
36 350 904
Кредитные карты
5 926 837
9 871 086
13 934 826
Ссудная задолженность
физических лиц
112 826 950
200 155 012
304 492 633
Резерв на возможные потери
26 960 823
26 312 057
29 497 522
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
2016 год 2017 год 2018 год
57
На основании представленных данных можно сказать о том, что почти
все показатели по кредитным продуктам в 2018 году возросли. Самое большое
отклонение пришлось на ссудную задолженность физических лиц и составило
104 337 621 тыс. рублей. Самый наименьший положительный эффект
пришелся на резерв на возможные потери и составил 3 185 465 тыс. рублей. В
целом деятельность банка по кредитным продуктам представлена на рисунке
2.5.
Рис.2.5 – Кредитные продукты АО «KASPI BANK» за 2016-2018 гг.
5
В каждом банке имеются свои должники по кредитам. Среди банковской
сферы имеется такое понятие как просроченная задолженность.
Соответственно периоды по просроченной задолженности также различны.
Все данные по срокам до погашения от отчетной даты, а также данные по
просроченной задолженности за 2016-2018 гг. представлены в таблице 2.13.
Таблица 2.13 – Сроки до погашения от отчетной даты и просроченная
задолженность за 2016-2018 гг., тыс. рублей [29, 30, 31]
Сроки, до погашения от отчетной
даты
2016 год
2017 год
2018 год
До 30 дней
1 096 147
1 641 605
2 740 354
5
Составлено автором на основании таблицы 2.12.
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
2016 год
2017 год
2018 год
58
От 31 до 90 дней
874 175
1 499 241
1 804 304
От 91 до 180 дней
2 743 961
4 330 066
5 161 319
От 181 до 270 дней
4 324 512
6 586 733
8 611 397
От 271 дня до 1 года
7 309 636
9 564 839
13 506 701
Свыше 1 года
78 123 081
158 245 178
253 151 798
Просроченная задолженность
18 355 438
18 287 349
19 516 760
На основании представленных данных можно сказать о том, что
просроченная задолженность за 2018 год увеличилась на 1 229 411 тыс.
рублей. По всем просмотренным данным наибольшая сумма по кредитованию
представлена на срок свыше года и по сравнению с 2017 годом возросла на
94 906 620 тыс. рублей. Наименьшая сумма по кредитованию представлена на
срок до 30 дней и по сравнению с 2017 годом возросла на 1 098 749 тыс.
рублей. Однако при этом самая наименьшая сумма в 2018 году была
аккредитована на период от 31 до 90 дней и составляет 1 804 304 тыс. рублей.
Наибольшая сумма при этом в 2018 году представлена на срок свыше 1 года и
составляет 253 151 798 тыс. рублей. В целом динамика по срокам
кредитования и суммы представлены на рисунке 2.6.
Рис.2.6 – Сроки кредитования и суммы за период 2016-2017 гг.
6
6
Составлено автором на основании таблицы 2.12
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
2016
2017
Ряд 3
59
Для анализа финансового состояния необходимо рассмотреть ряд
финансовых показателей в соответствии с годовой отчетностью. Все
необходимые данные для проведения расчетов представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.14 – Отчетность о финансовом положении АО «KASPI BANK» за
2016-2018 гг., млн руб. [29, 30, 31]
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
АКТИВЫ
Денежные средства
10 006
15 302
13 859
Обязательные резервы
1 119
1 074
2 178
Средства в кредитных
организациях
173
5 439,79
2 058,67
Основные средства и
нематериальные активы
6 741
5 720
6 987
Отложенный налоговый
актив
3 148
3 363
2 032
Прочие активы
2 148
9 352
12 078
Итого активы
114 205
244 115
367 794
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных
организаций
53 381
42 050
7 800
Средства клиентов
36 622
168 927
307 765
Прочие обязательства
2 680
8 327
13 258
Итого обязательства
94 683
219 625
330 029
КАПИТАЛ
Средства акционеров
420
421,7
520
Эмиссионный доход
4 998
11 595
17 696
Резервный фонд
603
662
848
Итого капитал
19 522
24 489
37 765
Помимо представленной в таблице 2.14 отчетности, в организации
важную роль играет отчет о финансовых результатах деятельности. Так как на
основании данной отчетности характеризуется полноценная деятельности
организации, то есть, является ли она убыточной или превосходит показатели
по своей деятельности. Таким образом, в таблице 2.4 представлен отчет о
финансовых результатах деятельности АО «KASPI BANK» за 2016-2018 гг.
60
Таблица 2.15 – Отчет о финансовых результатах деятельности АО «KASPI
BANK» за 2016-2018 гг., млн руб. [29, 30, 31]
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Процентные доходы
17 204
35 464
59 725
Процентные
расходы
6 583
11 904
16 671
Чистый процентный
доход
10 621
23 560
43 053
На основании представленных данных можно сказать о том, что
деятельность банка активно развивается. Так как в 2018 году доходы
значительно превышают по сравнению с 2016 и 2017 гг.. Соответственно,
прибыль также возросла. То есть в 2017 году прибыль стала выше на 12 939
млн рублей по сравнению с 2016 годом. А в 2018 году прибыль возросла на 19
493 млн рублей по сравнению с 2017 годом. Таким образом, наблюдается
значительный прирост по итоговому показателю деятельности, что
положительно сказывается на деятельности банка и его развитии.
Каждая организация без исключения оказывает свои виды услуг
наосновании Устава. В Уставе АО «KASPI BANK» указывается: общие
положения; филиалы и представительства банка; цели и предмет деятельности
банка; уставный капитал; акции, облигации и иные эмиссионные ценные
бумаги банка; права акционеров; размещение банком акций и иных
эмиссионных бумаг; реестр акционеров банка; дивиденды банка; фонды
банка; обеспечение интересов клиентов; учет и отчетность банка, хранение
документации банка; общее собрание акционеров; наблюдательный совет
банка; исполнительные органы банка; ответственность членов органов
управления банка; крупные сделки; контроль за финансово-хозяйственной
деятельностью банка; реорганизация и ликвидация банка. Именно с помощью
Устава производится эффективное функционирование деятельности любой
организации, в том числе и банков.
Также среди документации наблюдается Кодекс корпоративного
поведения работников. Данный Кодекс корпоративного поведения работников
61
содержит основные принципы, правила и стандарты, используемые банком в
процессе своей деятельности, распространяющиеся на всех работников Банка,
независимо от занимаемой должности. Все документы Банка, в том числе
оформляющие отношения с клиентами, деловыми партнерами, органами
государственной власти и местного самоуправления и работниками Банка,
разрабатываются и утверждаются с учетом положений Кодекса. Целью
Кодекса является закрепление принципов деловой и профессиональной этики,
традиций корпоративной культуры и правил поведения, направленных на
обеспечение финансовой стабильности, реализацию стратегических целей и
задач и повышение эффективности работы Банка.
В АО «KASPI BANK» предусмотрены также трудовые отношения,
которые подразумевают под собой должностные инструкции, договор о
неразглашении и инструкции по эксплуатации.
Инструкции по эксплуатации различного оборудования, техника
безопасности и т.д. относятся к охране труда. Каждый сотрудник должен быть
ознакомлен с инструкциями. В организации имеется сотрудник, который
непосредственно занимается данным вопросом, то есть он ознакомляет
каждого сотрудника с техникой безопасности и инструкциями под подпись.
Должностные инструкции составляются на каждого сотрудника
индивидуально в двух экземплярах. В них прописывается должность
сотрудника, обязанности, права и т.д. Один экземпляр находится на руках у
сотрудника, а второй у руководителя отдела. В двух экземплярах на каждом
листе ставится подпись сотрудника, подтверждающая то, что сотрудник
ознакомлен со своей должностной инструкцией и согласен с обязанностями.
Договор о неразглашении заключается с каждым сотрудником по
отдельности. Данный документ является обязательным в сфере кредитования.
Сотрудник не должен разглашать личную информацию о клиентах, а также
цель посещения отделения. Так как любой информацией могут
воспользоваться злоумышленники и нанести вред человеку.
62
Во второй главе работы рассмотрена организационно-экономическая
характеристика АО «KASPI BANK». На основании рассмотренных данных
наблюдается положительная динамика работы банка, а также деятельности
банка в целом. При этом банк планирует развиваться в дальнейшем с помощью
дочерних организаций и открытий филиалов. Что касается анализа
показателей и оценки экономической деятельности банка в целом, то можно
сказать о том, что деятельность банка вполне эффективна. Конечно, некоторые
показатели показывают не столь положительный результат, но в каждой
организации можно наблюдать убытки или снижение показателей. Банковская
сфера всегда имеет преимущества перед другими организациями, поэтому на
основании проведения анализа можно сказать о том, что банк работает
достаточно эффективно.
На основании рассматриваемого законодательства можно сказать о том,
что нормативно-правовая база организации используется активно. При
нарушении законов предусматривается серьезная ответственность.
Следовательно, сотрудники банка подписывают необходимые документы о
неразглашении информации и полной конфиденциальности.
Во второй главе работы рассмотрена организационно-экономическая
характеристика АО «KASPI BANK». На основании рассмотренных данных
наблюдается положительная динамика работы банка, а также деятельности
банка в целом. При этом банк планирует развиваться в дальнейшем с помощью
дочерних организаций и открытий филиалов. Что касается анализа
показателей и оценки экономической деятельности банка в целом, то можно
сказать о том, что деятельность банка вполне эффективна. Конечно, некоторые
показатели показывают не столь положительный результат, но в каждой
организации можно наблюдать убытки или снижение показателей. Банковская
сфера всегда имеет преимущества перед другими организациями, поэтому на
основании проведения анализа можно сказать о том, что банк работает
достаточно эффективно.
63
На основании рассматриваемого законодательства можно сказать о том,
что нормативно-правовая база организации используется активно. При
нарушении законов предусматривается серьезная ответственность.
Следовательно, сотрудники банка подписывают необходимые документы о
неразглашении информации и полной конфиденциальности.
Банк, как и любая коммерческая организация, имеет цель – это
получение прибыли. Соответственно, банки пытаются всячески
усовершенствовать механизм функционирования. Но у банков в свою очередь
возникает ряд проблем в соответствии, с которыми функционирование банка
усложняется, что приводит к спаду деятельности и дальнейшей ликвидации.
Среди основных проблем снижения ожидаемого результата, можно выделить
следующие:
– не полный спектр специалистов в сфере инноваций по
совершенствованию функционирования деятельности банка;
– отсутствие четкого механизма по выводу банка из кризисного
состояния;
– снижение маркетинговых исследований;
– отсутствие широкой сети устройств самообслуживания;
– технологические проблемы обновления в программном обеспечении;
– низкая платежеспособность клиентов;
– отсутствие выхода на мировой рынок;
– конкуренция.
Деятельность банка ориентирована на максимально качественное
обслуживание клиентов. Потребительские кредиты АО «KASPI BANK»
выдает на различные цели и на определенных условиях. Банк предлагает
восемь программ кредитования частным клиентам. Обращаясь в АО «KASPI
BANK», клиент сможет получить от 3 тыс. руб. до 2 млн. руб. наличными.
Минимальная процентная ставка по кредиту составляет 9,9 % по программе
кредит на обучение. В остальных случаях годовая процентная ставка
64
составляет от 12,9 %. Физические лица могут взять кредит от 3 месяцев до 5
лет.
Оформление любого займа в АО «KASPI BANK» требует в первую
очередь подачи заявки на кредит — это первый документ, по которому
организация будет оценивать клиента. Заполнить анкету можно в отделении
собственноручно или на сайте банка онлайн-заявку. В заявке обязательно
потребуется указать:
– паспортные данные;
– номер СНИЛС;
– личные и финансовые данные заемщика;
– всю информацию о запрашиваемом кредите;
– желание воспользоваться дополнительными услугами банка.
В АО «KASPI BANK» проценты по кредитам в 2019 году зависят от
выбранной программы и от нескольких факторов: величины запроса,
категории физического лица, наличию страховки и другое. Кредитный
портфель банка на 01.01.2019 составил 351 722 907 тыс. руб. [23].
Поскольку банк достаточно молодой и имеет быстро расширяющуюся
филиальную сеть, что и численность сотрудников достаточно быстро
увеличивается. Несмотря на то, что банк не является лидером, наблюдается
положительная и стремительная тенденция развития деятельности банка.
Для проведения анализа основных экономических показателей
деятельности АО «KASPI BANK», необходимо изучить годовую
консолидированную финансовую отчетность. Динамика основных
показателей АО «KASPI BANK» за период 2016–2018 гг. представлена на
рис.2.7.
65
Рис.2.7. Динамика основных показателей АО «KASPI BANK» за
период 2016–2018 гг., млн. руб.
Динамика показывает, что доходы в целом возросли в 2 раза и в 2018
году составили 116 523 млн. руб., но расходы увеличились почти в 3 раза и на
2018 год составили 53 488 млн. руб. Тем не менее, чистая прибыль банка за
2018 году составила 8 075,5 млн. руб., а изменения данного показателя за
исследуемый период составили около 8 млрд. руб. [23].
Динамика кредитов физическим лицам АО «KASPI BANK» за 2016–
2018 гг. представлена в таблице 2.16 [2].
Таблица 2.16 - Динамика кредитов, выданных клиентам АО «KASPI BANK»
за период 2016–2018гг., млн руб.
Кредиты
физически
м лицам
2016г
.
Темп роста
отчетного года
к
предыдущему,
%
2017г
.
2018г
.
Темп роста
отчетного года
к
предыдущему,
%
Темп роста
отчетного
года
кбазисному,
%