33
Второе по значимости место в кредитном портфеле занимают
среднесрочные кредиты (от одного до трех лет). Их доля в портфеле стабильна и
составляет около 17%.
Таблица 8
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
по срокам погашения кредитов
Виды
кредитов
по сроку
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Изменения в
структуре, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
2017 г.
Овердрафт
49,6
80,0
92,3
0,2
0,4
0,5
0,2
0,0
до 30 дней
92,8
20,6
119,5
0,5
0,1
0,6
-0,4
0,5
31-90 дней
49,0
60,7
239,9
0,2
0,3
1,2
0,1
0,9
91-180 дней
172,5
149,4
258,7
0,9
0,8
1,3
-0,1
0,5
181-365 дней
785,5
839,8
975,8
3,9
4,5
4,9
0,6
0,4
от 1 до 3 лет
3415,3
2934,8
3377,1
17,1
15,7
17,0
-1,4
1,3
свыше 3 лет
15359,6
14579,4
14827,9
77,1
78,1
74,5
1,0
-3,6
Всего:
19924,3
18664,7
19891,2
100,0
100,0
100,0
-
-
Источник: составлено автором
Краткосрочные кредиты (сроком до года) на начало периода составляли
всего 5,8%, а к концу 2017 г. их удельный вес повысился до 8,5%. В структуре
краткосрочных кредитов преобладают кредиты сроком от 181 до 365 дней
(рисунок 6).
Рисунок 6 - Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
по срокам кредитов в 2017 году
Источник: составлено автором
0,5%
0,6%
1,2%
1,3%
4,9%
17,0%
74,5%
Овердрафт
до 30 дней
31-90 дней
91-180 дней
181-365 дней
от 1 до 3 лет
свыше 3 лет
34
Для обеспечения ликвидности банка активы и пассивы должны совпадать
по срокам погашения. Поэтому сопоставим кредиты, выданные банком, и
привлеченные средства клиентов по срокам погашения (таблица 9).
Таблица 9
Сопоставление кредитов и средств клиентов АО «Альфа-Банк» в
2017 г. по срокам погашения
Сроки погашения
до
1 мес.
от 1 до
6 мес.
от 6 мес.
до 1 года
1-3
года
свыше
3 лет
Всего:
Кредиты, млрд. руб.
211,8
498,6
975,8
3377,1
14827,9
19891,2
в % к итогу
1,1%
2,5%
4,9%
17,0%
74,5%
100,0%
Вклады и депозиты,
млрд. руб.
7048,9
5675,0
1556,9
2688,8
773,0
17742,6
в % к итогу
39,7%
32,0%
8,8%
15,2%
4,4%
100,0%
Источник: составлено автором
Из таблицы видно, что наибольший удельный вес во вкладах и депозитах
занимают вклады сроком до 1 месяца (очевидно, это вклады до востребования).
Их доля в общей сумме средств клиентов составляет почти 40%. Второй по
значимости категорией являются вклады и депозиты сроком до полугода (32%).
Таким образом, привлеченные средства служат в основном краткосрочным
источником финансовых ресурсов. Величина кредитов и депозитов по срокам
сопоставлена на рисунке 7.
Рисунок 7 - Сопоставление величины кредитов и средств клиентов
АО «Альфа-Банк» по срокам погашения в 2017 г.
Источник: составлено автором
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
до 1 мес. от 1 до 6
мес.
от 6 мес. до
1 года
1-3 года свыше 3 лет
млрд. руб.
Кредиты Вклады и депозиты
35
Из рисунка видно, что размер вкладов и депозитов сроком до 6 месяцев
значительно превышает размер кредитов на этот срок. Кредиты сроком от 6 мес.
до года полностью обеспечены средствами клиентов банка. Размер кредитов
сроком 1-3 года несколько превышает величину соответствующих вкладов и
депозитов. А долгосрочные кредиты (сроком более трех лет) совсем не
обеспечены привлеченными средствами. Такая структура кредитов банка
повышает риск потери ликвидности, хотя банк и имеет другие долгосрочные
источники финансирования, кроме вкладов и депозитов (например, выпущенные
им облигации). С этой точки зрения сокращение доли долгосрочных кредитов в
кредитном портфеле АО «Альфа-Банк» является положительной тенденцией и
повышает ликвидность его активов.
В результате анализа были сделаны следующие выводы. Основной
удельный вес в кредитном портфеле занимают корпоративные кредиты (71,3%).
В корпоративном кредитном портфеле банка выделяют коммерческие кредиты
(на финансирование текущей деятельности и пополнение оборотных средств) и
специализированные кредиты (на финансирование инвестиционных проектов).
Основную долю в корпоративном портфеле занимает коммерческое
кредитование предприятий.
Розничный портфель составляет 28,7% от общего кредитного портфеля
банка и включает в себя такие виды кредитов, как жилищное кредитование,
потребительские кредиты, кредитные карты и овердрафт, а также автокредиты.
Наибольший удельный вес в этом портфеле имеет жилищное кредитование, так
как АО «Альфа-Банк» является одним из лидеров российского рынка ипотечного
кредитования.
Анализ структуры кредитного портфеля по срокам показал, что основной
удельный вес в портфеле занимают долгосрочные кредиты (74,5%). Второе
место занимают кредиты сроком от 1 до 3 лет (17%). Кредиты сроком менее года
составляют всего 8,5% от общей суммы кредитного портфеля. Следует отметить,
что структура активов по срочности должна соответствовать структуре пассивов.
Поскольку основными активами банка являются кредиты, а основными
36
пассивами – привлеченные средства клиентов, то их структура должна быть
примерно одинаковой. Однако в структуре вкладов и депозитов банка основной
удельный вес занимают вклады до востребования и краткосрочные депозиты.
Это значит, что средства клиентов не могут служить источником
финансирования для кредитной деятельности АО «Альфа-Банк».
Был проведен анализ отраслевой структуры корпоративного кредитного
портфеля. Анализ показал, что наибольший удельный вес в портфеле занимают
кредиты предприятиям нефтегазовой отрасли, торговли и организациям,
осуществляющим операции с недвижимым имуществом. Однако ни одна из
отраслей не занимает слишком большого удельного веса в портфеле, что говорит
о его отраслевой диверсификации.
2.3. Анализ финансового состояния банка АО «Альфа Банк»
Целью любого коммерческого банка, как малого, так и крупного является
получение максимальной прибыли в условиях его стабильного
функционирования в рыночных условиях. Отчет о финансовых результатах на
основе данных о доходах и расходах показывает, насколько банк приблизился к
этой цели.
Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка АО «Альфа-
Банк» за период 2015 - 2017 годов и занесем результаты в таблицу 10 (в млн.
руб.), рисунок 8.
Исходя из результатов расчетов можно сделать следующие выводы:
1) процентные доходы выросли к 2017 году на 5,94 % по сравнению с 2016
годом, такой прирост был вызван за счет увеличения предоставления кредитов
для клиентов;
2) процентные расходы снизились на 19,36% по сравнению с предыдущим
годом, при этом снижение наблюдается в течение всего исследуемого периода в
основном за счет уменьшения привлеченных средств кредитных организаций;
37
Таблица 10
Анализ финансовых результатов АО «Альфа-Банк»за 2015 –
2017 год
Наименование статьи
Исследуемый период
Темп прироста, %
2015
2016
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
Процентные доходы, всего
71955
71810
76073
-0,20
5,94
Процентные расходы, всего
47738
41367
33360
-13,35
-19,36
Чистые процентные доходы
24217
30442
42712
25,71
40,30
Изменение резерва на
возможные потери, всего
-19804
-
15886
-
16723
-19,78
5,27
Чистые процентные доходы
после создания резерва на
возможные потери
4412
14556
25988
229,88
78,54
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами,
имеющимися в наличии
для продажи
-404
-204
284
-49,36
-239,11
Чистые доходы от
операций с иностранной
валютой
3379
4189
2446
23,98
-41,61
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
6
-2822
-998
-42348,23
-64,62
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
659
-268
7
-140,76
-102,93
Комиссионные доходы
8412
5221
14995
-37,93
187,18
Комиссионные расходы
2639
12112
4852
358,83
-59,94
Изменение резерва по
прочим потерям
-404
-1205
2179
197,72
280,79
Прочие операционные
доходы
15058
2047
2270
-86,41
10,92
Чистые доходы (расходы)
29841
29998
42314
0,53
41,05
Операционные расходы
37151
26406
2270
-28,92
-91,40
Прибыль (убыток) до
налогообложения
-7309
3592
42314
-149,15
1077,87
Возмещение (расход) по
налогам
804
247
2828
-69,29
1044,35
Прибыль (убыток) после
налогообложения
-8114
3345
39485
-141,23
1080,35
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
-8114
3345
12934
-141,23
286,65
Источник: составлено автором
38
Рисунок 8 - Финансовые результаты АО «Альфа-Банк»
Источник: составлено автором
3) чистые процентные доходы в итоге выросли на 40 % к 2017 году за счет
положительной тенденции роста доходов и снижения процентных расходов;
4) общая тенденция по изменению резервов носит отрицательный характер
как к началу 2017 года, так и к 2016;
5) доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой в общей
сложности уменьшились за последние 3 года, а от операций с финансовыми
активами увеличились;
6) прочие операционные доходы увеличились на 10 % к 2017 году и чистые
доходы на 41 %;
7) в итоге за исследуемый период исследуемы коммерческий банк смог
выйти с убытка в 2015 году, который составлял 8 114 166 тыс. руб., на прибыль
в размере 39 485 792 тыс. руб. Прирост к 2017 году составил 286, 6 % по
сравнению с предыдущим.
-40000 -20000 0 20000 40000 60000 80000 100000
Процентные доходы, всего
Процентные расходы, всего
Чистые процентные доходы
Изменение резерва на возможные …
Чистые процентные доходы после …
Чистые доходы от операций с ценными …
имеющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с …
Чистые доходы от переоценки …
Доходы от участия в капитале других …
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) после налогообложения
Неиспользованная прибыль (убыток) за …
2017
2016
2015
39
Общая картина финансовых результатов на 2017 год положительна и,
следует отметить, наблюдается тенденция к экономическому росту банка за счет
улучшения показателей. Такое положение обусловлено тем, что:
1) за последний год вклады населения в банк выросли с 1915 млрд. руб. до
2057 млрд. руб. (из чего можно судить, что доверие населения выросло на 7,4 %).
Так же следует отметить, что клиенты доверяют деньги банку на срок от 1 до 3
лет в большей доле от суммы вкладов на разные сроки и в сравнение с другими
банками имеют преимущество в доверии на длительные сроки (свыше 3 лет);
2) так же вырос объем средств, размещенных в банке АО «Альфа-Банк»
предпринимателями и частными организациями за последний год на 8,5
процентных пункта;
3) увеличился объем выданных банком кредитов до 1478 млрд. руб. за
последний год, при этом банк занимает 2 место среди всех банков в сегменте
кредитования граждан по выдаче кредитов;
4) капитал банка вырос за последний год до отметки в 315 млрд. руб. и
теперь занимает 5-е место в рейтинге банков по размеру собственного капитала.
Таким образом, коммерческий банк АО «Альфа-Банк» на данном этапе
достиг главной цели банка – получение прибыли. Эта достижение возникло
благодаря формированию эффективной разветвленной организационной
структуры и аппарата управления в частности, разработке и последующему
предложению ряда банковских услуг и продуктов, способных заинтересовать
клиента, поддержанию высокого уровня конкурентоспособности в банковском
секторе и, безусловно, организации деятельности в соответствии с ФЗ №395 – 1
«О банках и банковской деятельности».
Банк подвержен влиянию рыночных рисков, возникающих в результате
открытых позиций по процентным ставкам, ценным бумагам и валютным
продуктам, чтобы управлять таким риском необходимо периодически оценивать
потенциальные убытки в результате неблагоприятных рыночных условий.
40
На основе рассмотренных сторон анализа финансовых результатов
коммерческого банка рассчитаем основные показатели для коммерческого банка
АО «Альфа-Банк» и проведем анализ результатов.
Показатель рыночного риска рассчитывается на основе трех основных
показателей риска. Рассчитаем рыночный риск на протяжение трех последних
лет и занесем результаты в таблицу 11 (П – показатель), рисунок 9.
Из таблицы видно, что фондовый риск для коммерческого банка АО
«Альфа-Банк» равен 0% на протяжение всего исследуемого периода, что
обусловлено приобретением банком финансовых инструментов, не имеющих
риска либо позиции по зонам только длинные или только короткие, либо
операций, подверженных фондовому риску банк не проводил.
Таблица 11
Показатели рыночного риска банка АО «Альфа-Банк» на 2015
– 2017 год
Показатели
Значение, млн. руб.
Значение, % к
совокупному
капиталу
Удельный вес
показателя в
рыночном риске, %
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Собственный
капитал
17376
9,9
2825037,
4
3017261
,5
100
100
100
-
-
-
Процентный
риск
423,2
535,2
3660,5
0,24
0,02
0,12
3,40
8,47
9,77
Фондовый
риск
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Валютный
риск
8215,
1
969,5
870,9
4,73
0,03
0,03
66,00
15,34
2,32
Рыночный
риск
12447
,6
6321,6
37476,3
7,16
0,22
1,24
100
100
100
Источник: составлено автором
Рисунок 9 - Показатели рыночного риска банка АО «Альфа-
Банк» на 2015 – 2017 год
Источник: составлено автором
7,4
6,4
7,7
7,4
6,4
7,7
11,8
9,9
11
0
2
4
6
8
10
12
14
2015 2016 2017
Достаточность базового
капитала
Достаточность
основного капитала
Достаточность
собственного капитала
41
Процентный риск к 2017 году снизился по сравнению с 2015 годом и
составил 0,12%, именно он составляет в 2017 году наибольшую долю в
рыночном риске (9,77%), так как фондовый риск остается быть равным нулю, а
к 2017 году колебания на валютном рынке значительно уменьшились по
сравнению с 2016 годом.
Валютный риск занимал наибольший удельный вес в совокупном риске в
2015 и 2016 годах (66% и 25%) за счет сильных колебаний курса национальной
валюты по отношению к доллару и евро, поэтому на этот промежуток
приходится наибольший валютный риск. К 2017 году значение данного
показателя снизилось в отношении удельного веса в рыночном риске и пришло
в норму (0,03%). В общем и целом, можно сказать, что рыночный риск, несмотря
на сильные колебания в течение исследуемого периода, на данный момент
времени находится в пределах нормы и составляет 1,24% по отношению к
совокупному капиталу и является допустимым, но присутствует отрицательная
тенденция к повышению по сравнению с 2016 годом за счет роста процентного
риска.
Проанализируем показатели достаточности капитала банка АО «Альфа-
Банк», отразим результаты в таблице 12, рисунке 10.
Капитал первого уровня или базовый капитал достаточен для
нивелирования возможных финансовых потерь банка, это подтверждает
показатель, превышающий нормативное значение в течение трех лет, к 2017 году
он достигает наибольшего своего значения в 7,7%.
Таблица 12
Показатели достаточности капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-
2017 год
Показатель
Значение,%
Нормативное
значение, %
2015
2016
2017
Достаточность
базового капитала
7,4
6,4
7,7
4,5
Достаточность
основного капитала
7,4
6,4
7,7
6,0
Достаточность
собственного капитала
11,8
9,9
11,0
8,0
Источник: составлено автором
42
Рисунок 10 - Показатели достаточности капитала АО «Альфа-
Банк» за 2015-2017 год
Достаточность основного капитала так же находится на уровне,
превышающим нормативный, на протяжение исследуемого периода и достигает
отметки в 7,7 % к 2017 году, отмечается рост на 0,3% за период с учетом
снижения показателя в 2016 году.
Исходя из полученных значений можно сделать вывод, что показатель
достаточности капитала приближается к минимальному нормативному
значению лишь в 2016 году, что могло свидетельствовать о внутренних
проблемах коммерческого банка. В 2016 году наблюдается снижение всех 3
анализируемых показателей, причиной чего может служить снижение курса
рубля (до 83,59 руб. за доллар по курсу ЦБ РФ) в начале года и последующие его
колебания, а также введение в январе 2016 года новых стандартов Базельского
комитета и новых повышающих коэффициентов. Однако, не смотря на
колебания рубля и введение новых повышающих коэффициентов по стандартам
«Базель III» к 2017 году данный показатель достиг отметки в 11 %, что
превышает нормативное значение на 3 процентных пункта.
Произведем анализ показателей риска ликвидности коммерческого банка
АО «Альфа-Банк» и отразим результаты в таблице 13, рисунке 11.
7,4
6,4
7,7
7,4
6,4
7,7
11,8
9,9
11
0
2
4
6
8
10
12
14
2015 2016 2017
Достаточность базового
капитала
Достаточность
основного капитала
Достаточность
собственного капитала